房地產企業(yè)全成本管理體系解讀講義ppt課件

1、房地產企業(yè)本錢管理體系解讀2021我們如此一路走來。 火爆的夏天： 排隊購房、深夜開盤、炒房熱、靠天收！降溫與秋涼： 三級市場洗牌、張望、資金壓力。嚴冬會來嗎？ 降價？兩三年不買房？只剩5%？情勢 地王？樓王？ 面粉貴過面包啦。 賣房子不如賣地！清點地產搶手話題： 拐了？-拐點論 如今應不應該買房？ 兩限房？經濟適用房？廉租房？ 他降了多少？ IPO？斷供?房地產企業(yè)還會面臨什么？ 消費者張望行業(yè)內強強結合資本市場的競爭行業(yè)洗牌 家電業(yè)我們的對策之-上市！速度！結果：投入添加了！收入降低了！利潤緊縮了！必需向管理要效益了！本錢管理顯得尤為重要！-企業(yè)未來的生命線！賣相質量引言什么是本錢？什么是

2、本錢管理？什么是本錢管理體系？土地本錢 開發(fā)本錢 資金本錢 管理本錢-他每一天 每一筆破費！越低越好？ 比大??？招標時砍砍價！簽約時簽低點！付款時付少點！結算時漸漸扯-優(yōu)化的目的 受控的過程 說到做到的結果本錢管理工程謀劃設計管理采購管理工程管理銷售管理客服管理物業(yè)管理工程論證工程拓展越接近價值鏈前端，運營風險越大，但利潤奉獻越高！關鍵詞越接近價值鏈后端，運營風險越小，但對品牌和客戶價值產生重要影響。關鍵詞價值鏈中段是整個房地產開發(fā)工程的本錢控制區(qū)間，決議了利潤的最終實現大小！ 關鍵詞房地產開發(fā)價值鏈分析模型本錢管理工程謀劃設計管理采購管理工程管理銷售管理客服管理物業(yè)管理工程論證工程拓展房地產

3、開發(fā)價值鏈分析模型本錢管理是貫穿價值鏈全過程；涉及價值活動全部環(huán)節(jié)；全員全面參與的活動。為此，我們需求：1、從價值活動最前沿開場進展本錢的謀劃，建立本錢控制目的體系。2、要有一套實現本錢控制目的的管控機制！3、要將本錢控制落實到每一個作業(yè)環(huán)節(jié)中去！4、跟蹤、評價、考核機制的啟動、讓每項任務都受控！5、從我做起，建立企業(yè)的本錢理念和文化，不斷校正和優(yōu)化我們的管理方式，創(chuàng)建企業(yè)中心競爭力！作業(yè)過程本錢控制日常任務的本錢管理目的本錢體系的建立與實施房地產企業(yè)本錢管理體系的梳理本錢管理體系的建立與實施目的實施目的實現銷售/客服建造過程謀劃/設計目的建立本錢管理之實現本錢管理之根底目的/責任本錢管理過程

4、動態(tài)本錢管理作業(yè)過程本錢管理本錢管理軟件本錢管理委員會實際系統(tǒng)信息系統(tǒng)組織系統(tǒng)標桿企業(yè)本錢管理方式：指點機構工具制度本錢管控文件我們需求建立本錢目的管理體系嗎?開發(fā)本錢土地本錢管理本錢資金本錢錢花哪里去了？錢賺到手了嗎？利潤=收入本錢本錢是個無底洞嗎？他是“知本家嗎？財務結算的利潤是真嗎？他能給投資方一個交待嗎？本錢目的管理哪里來?定義： 它是關于企業(yè)在一定時期內運營、資本、財務等各方面的總體方案，它將企業(yè)全部經濟活動用貨幣方式表示出來,它最終反映是一整套估計的財務報表和其他附表，主要是用來規(guī)劃方案期內企業(yè)的全部經濟活動及其相關財務結果。義務： 企業(yè)在戰(zhàn)略目的的指點下，對未來的運營活動和相應財

5、務結果進展充分、全面的預測和謀劃，并經過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實踐完成情況與預算目的不斷對照和分析，從而及時指點運營活動的改善和調整，以協助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現戰(zhàn)略目的組成： 全面預算體系包括利潤預算、資本性支出資金平衡預算、現金收支平衡預算、資產負債預算、現金流量預算等。 利潤預算包括銷售收入預算、產品本錢預算、財務費用預算等。 關于企業(yè)全面預算管理戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預測運營目的工程開發(fā)方案職能管理部任務方案方案解讀1戰(zhàn)略-運營方案-工程開發(fā)方案財務預算方案工程本錢方案財務費用方案-關于戰(zhàn)略與方案管理目的與責任本錢管理體系之建立與實現 如何建立 本錢目的體系？目的本錢的定義目的本

6、錢是：目的本錢是公司基于市場現狀，并結合公司的運營方案，根據預期售價和目的利潤進展預先確定的，經過努力所要實現的本錢目的。目的本錢的解讀 目的本錢設定與企業(yè)定位目的本錢設定與工程定位目的本錢設定與企業(yè)盈利目的本錢設定的市場原那么 性價比與專業(yè)管理 1、投資決策投資估算書2、工程謀劃工程定位：概念性方案設計目的本錢測算13、方案設計確定產品規(guī)范目的本錢測算24、初步設計確定產品各分部、各專業(yè)規(guī)范目的本錢測算34、施工圖設計目的本錢投資估算概念性方案設計概算方案設計概算初步設計概算施工圖預算工程量清單目的本錢的構成目的本錢與財務接軌？金地本錢表單萬達本錢表單萬科本錢表單中海本錢表單利潤表一、營業(yè)總

7、收入保利萬科其中：營業(yè)收入81.15355 利息收入。二、營業(yè)總成本62.7281其中：營業(yè)支出 49.9206利息支出。營業(yè)稅金及附加8.441銷售費用2.5611.9管理費用 2.0817.6財務費用-0.323.6資產減值損失投資收益2.072.1。三、營業(yè)利潤20.576.5加：營業(yè)外收入3.550.31減：營業(yè)外支出 0.060.43四、利潤總額2476.4減：所得稅7.723.2五、凈利潤16.353.2。六、每股收益。存貨真實嗎？資產負債表流動資產:萬科保利貨幣資金17046.3應收帳款8.651.75預付帳款82.863.9其他應收款27.613.4存貨665281流動資產合計

8、954406非流動資產:長期股權投資24.40.1投資性房地產2.770.65固定資產5.751.4在建工程2.71遞延所得稅資產60.4非流動資產合計46.42.72資產總計1000409偏向本錢信息月報分析動態(tài)本錢信息 反響 設立目的本錢審批及修訂目的本錢的管理本錢目的體系建立 之中心難點在哪里？ 用幾個實例來談談： 目的本錢究竟怎樣構成的？案例1 工程謀劃階段的本錢謀劃本錢 客戶需求市場產品盈利案例2 概念設計階段的本錢規(guī)劃用流程制度確定目的本錢1、各端口介入與責任商定/VK2、目的本錢的審定3、目的本錢的管理制度案例3 什么是動態(tài)本錢？關于信息披露指點要知道什么？駕駛倉原理：盈利目的能否實現？方案能實現多少？決策支持系統(tǒng)風險預警體系關于信息披露財務動態(tài):收入、支出、現金流。運營動態(tài):工程進度、銷售進度、本錢發(fā)生比例。運營動態(tài):動態(tài)本錢、動態(tài)盈利預測。安康目的:負債率、資金峰值、預警系統(tǒng)。決策支持系統(tǒng)動態(tài)本錢信息?我們通常會有哪些爭論？目的能調嗎？軟件公司的案例！本錢目的體系如何落實？-建立本錢責任體系！各部門各司其職責任本錢的分解思緒1、本部門費用2、本專業(yè)端口本錢-土地本錢-政府收費-設計費-營銷費-財務費用-建造本錢-設計+采購+工程-本錢數字是目的，是結果，關鍵的是任務質量階段性地確定本錢責任設計產品銷售投資謀劃工程運作全過程