教育集團預(yù)算管理流程ppt課件

1、XX教育集團預(yù)算管理流程目錄一、集團財務(wù)預(yù)算管理流程年度二、集團財務(wù)預(yù)算管理流程季度三、集團財務(wù)預(yù)算管理流程月度XX集團集團總部財務(wù)預(yù)算制定流程年度相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)分析與建議初審存檔初步確認(rèn)年度預(yù)算原那么與目的集團財務(wù)部總裁辦公會總部部門、各學(xué)校總裁主控部門流程編號版本號流程定義 簡述：該流程描畫從總裁辦公會提出初步預(yù)算目的開場，不斷到集團最終預(yù)算方案得以確認(rèn)的全過程。 流程信息輸入：總裁辦公會提出的年度運營目的、財務(wù)部提交的財務(wù)數(shù)據(jù) 流程信息輸出：經(jīng)過集團董事會審批經(jīng)過的集團總部預(yù)算方案V1.0FM1.1財務(wù)部其他闡明 1總裁對相應(yīng)目確實認(rèn)的合理性，是影響到該流程的關(guān)鍵點； 2衡量該流程的關(guān)鍵績

2、效目的有兩個：預(yù)算項的合理性與可控性下年度運營方案建議案初步確認(rèn)12月31號前完成包括：年度預(yù)算分析報告、下年度預(yù)算建議分解制定部門年度預(yù)算預(yù)案1月10號以前完成審核經(jīng)過未經(jīng)過未經(jīng)過確認(rèn)集團總部年度預(yù)算決案預(yù)算方案生效預(yù)算方案生效經(jīng)過并下發(fā)執(zhí)行1月15號以前完成上報上報董事會審批經(jīng)過未經(jīng)過XX集團總部財務(wù)預(yù)算控制流程( 季 度 )集團財務(wù)部董事會總部部門、各學(xué)?？偛弥骺夭块T流程編號版本號流程定義 簡述：該流程描畫集團對上一季度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況作出分析與判別，并據(jù)此對下一季度的預(yù)算作出相應(yīng)安排的控制過程。 流程信息輸入：財務(wù)部對季度預(yù)算執(zhí)行情況作出的分析與建議 流程信息輸出：對原預(yù)算方案繼續(xù)有效

3、或者調(diào)整方案V1.0FM1.2財務(wù)部其他闡明 1財務(wù)部對集團季度預(yù)算執(zhí)行情況的分析是該流程的關(guān)鍵點； 2衡量該流程的關(guān)鍵績效目的有取決于分析報告的質(zhì)量以及相應(yīng)建議的合理性；預(yù)算執(zhí)行情況季度分析報告審議預(yù)算執(zhí)行情況季度報告審核能否調(diào)整初審存檔根據(jù)意見，調(diào)整原預(yù)算方案審核經(jīng)過未經(jīng)過未經(jīng)過經(jīng)過確認(rèn)預(yù)算調(diào)整方案預(yù)算調(diào)整方案生效預(yù)算調(diào)整方案生效經(jīng)過并下發(fā)執(zhí)行上報需求調(diào)整，并下發(fā)調(diào)整意見執(zhí)行月度預(yù)算控制流程不需求調(diào)整每季度最后月份20號前完成每季度最后月份23號前完成每季度最后月份30號前完成經(jīng)過上報未經(jīng)過XX集團集團總部財務(wù)預(yù)算控制流程(月度)存檔集團財務(wù)部總裁辦公會總部部門、各學(xué)校總裁主控部門流程編號版本號流程定義 簡述：該流程描畫從月度預(yù)算的控制過程。 流程信息輸入：部門預(yù)算執(zhí)行情況分析報告、集團預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。 流程信息輸出：預(yù)算執(zhí)行情況評議意見。V1.0FM1.3財務(wù)部其他闡明 1財務(wù)部對集團預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告是該流程的關(guān)鍵點； 2衡量該流程的關(guān)鍵績效目的有兩個：報告提交的時間與質(zhì)量。每月25號以前完成審核執(zhí)行按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算方案部門預(yù)算執(zhí)行情況分析報告按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)