發(fā)泡劑公司企業(yè)風險管理-范文

1、泓域/發(fā)泡劑公司企業(yè)風險管理發(fā)泡劑公司企業(yè)風險管理xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110248904 一、 項目簡介 PAGEREF _Toc110248904 h 3 HYPERLINK l _Toc110248905 二、 多米諾骨牌理論 PAGEREF _Toc110248905 h 7 HYPERLINK l _Toc110248906 三、 能量釋放理論 PAGEREF _Toc110248906 h 9 HYPERLINK l _Toc110248907 四、 培訓 PAGEREF _Toc110248907 h 10 HYPERL

2、INK l _Toc110248908 五、 關系管理 PAGEREF _Toc110248908 h 12 HYPERLINK l _Toc110248909 六、 風險管理組織體系的總體框架 PAGEREF _Toc110248909 h 13 HYPERLINK l _Toc110248910 七、 風險管理及審計部門的組織結構及職責設計 PAGEREF _Toc110248910 h 19 HYPERLINK l _Toc110248911 八、 風險管理委員會和審計委員會 PAGEREF _Toc110248911 h 20 HYPERLINK l _Toc110248912 九、

3、風險管理職能部門 PAGEREF _Toc110248912 h 24 HYPERLINK l _Toc110248913 十、 風險管理組織體系標準 PAGEREF _Toc110248913 h 25 HYPERLINK l _Toc110248914 十一、 風險管理組織體系和企業(yè)目標的關系 PAGEREF _Toc110248914 h 26 HYPERLINK l _Toc110248915 十二、 風險管理信息系統(tǒng)的構建原則 PAGEREF _Toc110248915 h 26 HYPERLINK l _Toc110248916 十三、 風險管理信息系統(tǒng)的基本功能 PAGEREF

4、_Toc110248916 h 31 HYPERLINK l _Toc110248917 十四、 我國企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)與技術體系的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc110248917 h 32 HYPERLINK l _Toc110248918 十五、 我國企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的必要性 PAGEREF _Toc110248918 h 34 HYPERLINK l _Toc110248919 十六、 公司簡介 PAGEREF _Toc110248919 h 37 HYPERLINK l _Toc110248920 公司合并資產負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110248920 h 38

5、HYPERLINK l _Toc110248921 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110248921 h 38 HYPERLINK l _Toc110248922 十七、 項目風險分析 PAGEREF _Toc110248922 h 39 HYPERLINK l _Toc110248923 十八、 項目風險對策 PAGEREF _Toc110248923 h 41 HYPERLINK l _Toc110248924 十九、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc110248924 h 42項目簡介（一）項目單位項目單位：xx有限公司（二）項目建設地點本期項目選址位于xx（以最

6、終選址方案為準），占地面積約32.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（三）建設規(guī)模該項目總占地面積21333.00（折合約32.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積33105.35。其中：主體工程22449.83，倉儲工程3585.74，行政辦公及生活服務設施2749.07，公共工程4320.71。（四）項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（五）項目提出的理由1、符合我國相

7、關產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產業(yè)結構轉型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結構調整和轉型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業(yè)先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團

8、隊對行業(yè)的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發(fā)能力，具備實施的可行性。石化化工是我省支柱產業(yè)之一，是全方位推進高質量發(fā)展超越的重要產業(yè)支撐。（六）建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估

9、算，項目總投資11876.31萬元，其中：建設投資9598.66萬元，占項目總投資的80.82%；建設期利息125.57萬元，占項目總投資的1.06%；流動資金2152.08萬元，占項目總投資的18.12%。2、建設投資構成本期項目建設投資9598.66萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用8009.84萬元，工程建設其他費用1378.47萬元，預備費210.35萬元。（七）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算，項目達產后每年營業(yè)收入20400.00萬元，綜合總成本費用17753.80萬元，納稅總額1431.75萬元，凈利潤1921.06萬元，財務內部收益

10、率8.72%，財務凈現(xiàn)值-2394.48萬元，全部投資回收期7.52年。2、主要數(shù)據(jù)及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積21333.00約32.00畝1.1總建筑面積33105.35容積率1.551.2基底面積12373.14建筑系數(shù)58.00%1.3投資強度萬元/畝278.952總投資萬元11876.312.1建設投資萬元9598.662.1.1工程費用萬元8009.842.1.2工程建設其他費用萬元1378.472.1.3預備費萬元210.352.2建設期利息萬元125.572.3流動資金萬元2152.083資金籌措萬元11876.313.1自籌資金萬元6751.1

11、83.2銀行貸款萬元5125.134營業(yè)收入萬元20400.00正常運營年份5總成本費用萬元17753.806利潤總額萬元2561.417凈利潤萬元1921.068所得稅萬元640.359增值稅萬元706.6110稅金及附加萬元84.7911納稅總額萬元1431.7512工業(yè)增加值萬元5221.7113盈虧平衡點萬元10732.94產值14回收期年7.52含建設期12個月15財務內部收益率8.72%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元-2394.48所得稅后多米諾骨牌理論美國人海因里希是一位安全工程師，也是工業(yè)安全領域的先驅，他早在1959年就提出了一套控制事故發(fā)生的理論，即工業(yè)安全公理，具體內容如下。

12、（1）損失事件總是由各種因素所構成的一個完整順序引起的，其中最后一個因素就是事故，事故總是直接由人為的風險因素或物質的風險因素引起的。（2）人的不安全行為是造成大多數(shù)事故的原因。（3）由于發(fā)生不安全行為而造成致殘性傷害事故。（4）嚴重的傷害基本上是偶然發(fā)生的，導致發(fā)生傷害事故的事件基本上是可以預防的。（5）產生不安全行為的基本原因（即人和物質的直接原因和間接原因），可以為風險管理者選擇適當?shù)目刂拼胧┨峁┓较?。?）控制風險可以采取4種基本方法，即技術措施、說服教育、人事調整和加強紀律。（7）控制風險的方法基本上類似于產品質量、成本和產量的控制方法。（8）領導人和管理部門具有最好的控制風險工作的

13、條件和能力，從而應該承擔首要的責任。（9）領導和監(jiān)管者是控制風險的關鍵人員，他們管理風險的能力對風險控制具有關鍵性的作用。（10）安全的組織機構對促進生產的作用是積極的，而不安全的組織機構對生產的作用是消極的。海因里希在上述10條公理基礎上提出了著名的多米諾骨牌理論。他將導致傷害事故分為5個因素和5個階段，即血統(tǒng)和社會環(huán)境、人的過失、不安全行為或狀態(tài)、事故、傷害，并直觀地用5張豎立的骨牌來表示。該理論認為，一種傷害的產生是上述5種因素按一個固定的邏輯順序相繼發(fā)生的結果，事故僅是其中的一個環(huán)節(jié)，若前面任一環(huán)節(jié)被消除，事故順序就被中斷，從而也就可以避免傷害的發(fā)生。在風險事故順序中，不安全行為和不安

14、全狀態(tài)是問題的關鍵，若被消除，則前面因素無效，后面的風險事故也就不會發(fā)生。因此，預防風險事故的發(fā)生，重點應該放在消除人的不安全行為及環(huán)境和事物的不安全狀態(tài)，即通過改變風險因素、風險因素所在的環(huán)境和風險因素與環(huán)境的相互作用來預防風險事故的發(fā)生。海因里希的理論側重于工業(yè)事故，但同樣適用于產品責任損失、火災等情形。能量釋放理論美國學者米歇爾，查皮塔斯基提出的能量釋放理論認為，大多數(shù)事故是由于意外釋放能量（機械能、電能、熱能、化學能等）或危險材料（毒氣、粉塵、放射性物質、易燃物質等）所造成的。這些能量或危險物質的意外釋放是由風險因素引起的，即由不安全行為和不安全狀態(tài)引起的。也就是說，一個不安全行為或不

15、安全狀態(tài)，可能導致意外釋放能量或危險材料，最終釀成人員傷亡、財產損毀事故的發(fā)生。能量釋放理論認為，造成事故的根本原因是意外釋放能量或危險材料，而不安全行為和不安全狀態(tài)是事故發(fā)生的導火線。該理論強調，能量或危險物質的意外釋放主要是由風險因素引起的，即不安全行為或不安全狀態(tài)，造成事故的直接原因是意外釋放能量或危險材料，不安全行為或不安全狀態(tài)只是事故發(fā)生的一種征兆。不安全的行為如機器超速運轉、未經許可開動機器、不適當?shù)厥褂脵C器、使用有缺陷的機器、未使用個人防護用具等；不安全的狀態(tài)包括經營設施存在缺陷、報警系統(tǒng)失靈、照明不足、通風不良、輻射源泄漏等。事故發(fā)生的根本因素是管理因素、人的因素、環(huán)境因素和機

16、器因素。管理因素包括與安全有關的管理意識；產品與安全目標；招聘員工政策；利用安全記錄；規(guī)定職權和義務；員工的任用、培訓、指導和監(jiān)督；溝通方法；檢查方法；設備、消耗品和器材的設計、購置和維護；制定標準和安全工作方法等。人的因素包括動機、能力、知識、訓練、風險意識、對分配任務的態(tài)度、行為、體力、智力、心理狀態(tài)等。環(huán)境因素包括工作環(huán)境中的溫度、濕度、光線、通風、噪聲、壓力、粉塵等條件。長遠來看，損失控制應該著眼于這些相互關聯(lián)的根本因素。培訓培訓涉及的領域很廣，通常難以給出一個統(tǒng)一的有效培訓準則。但中國證券監(jiān)督管理委員會于2005年12月22日，以證監(jiān)字2005147號文的形式，對上市公司高級管理人員

17、的培訓工作進行了規(guī)范。該文指出；為貫徹落實上市公司轄區(qū)監(jiān)管責任制，加強對上市公司高級管理人員培訓工作的指導，進一步規(guī)范上市公司高級管理人員執(zhí)業(yè)行為，促使上市公司高級管理人員在認真掌握有關法律、法規(guī)和規(guī)范的基礎上，不斷提高自律意識，推動上市公司規(guī)范運作，中國證監(jiān)會制定了上市公司高級管理人員培訓工作指引及上市公司董事長、總經理培訓實施細則、上市公司董事、監(jiān)事培訓實施細則、上市公司獨立董事培訓實施細則、上市公司財務總監(jiān)培訓實施細則、上市公司董事會秘書培訓實施細則。對培訓工作的目的、培訓對象、培訓內容及要求、培訓組織及實施進行了規(guī)范。企業(yè)除了對高層管理人員進行培訓外，還應在企業(yè)內部經常對內部員工進行風

18、險管理方面知識的培訓，以讓受訓者獲得潛在損失的信息，并培養(yǎng)如何衡量、分析和管理風險的技能。一線員工的技能和知識是防范所有運作風險的第一道屏障。比如，讓員工認識到潛在的客戶欺詐就可以為銀行避免成千上萬的損失。有經驗的風險管理員工可以使銀行處于比競爭對手更有利的地位。培訓的作用主要是向新員工傳達企業(yè)的風險管理政策和實踐，幫助員工獲得完成本職工作所需的技能和信息，以及為其他職位（如提升或崗位輪換）提供必要的培訓。大多數(shù)風險培訓計劃的內容應針對影響特定工作、業(yè)務或特定機構層面的特定風險，培訓對象的范圍和規(guī)模應根據(jù)當前的工作需要、現(xiàn)有的技能水平及預期達到的技能而定。培訓時應注意以下幾點。（1）有效學習的

19、最重要的動因是激勵，可以給以現(xiàn)金獎勵、晉升機會及聲譽等無形的好處。（2）企業(yè)應作出明確承諾，有關技能培訓和保持的費用由企業(yè)承擔。（3）企業(yè)應該利用行業(yè)范圍的培訓論壇和課程，使自己的員工接受前沿的風險概念和管理方法。（4）信息和技術轉移必須是漸進的、系統(tǒng)化的。應該讓受訓者明白，所學到的知識和技能必須應用到更廣泛的領域。（5）一般地，培訓課時應該相對較短，適當?shù)拈g歇有利于學員吸收和消化學習材料。老師應該與學員進行溝通，讓學員了解自己的表現(xiàn)。關系管理對于許多企業(yè)來說，最為嚴重的業(yè)務風險涉及企業(yè)外部的利益者之間的長期關系，包括股東、債權人、客戶、合作伙伴、競爭對手、監(jiān)管機構、保險企業(yè)、中介媒體等。企業(yè)

20、必須與上述各方形成并保持良好的長遠關系。關系管理必須理解各利益者的不同目標，以及在目標無法實現(xiàn)時對雙方關系的潛在影響。防止這些利益者利用自己的影響力損害企業(yè)利益，首先必須使得利益者理解，與企業(yè)維持良好的關系有利于雙方，任何單邊行為從長期來看都會損害雙方的利益。因此，企業(yè)在選擇合作伙伴、發(fā)展關系、維持關系到爭議的解決等各個階段都要重視關系管理。通過資信調查、面晤、非正式的社會活動等形式仔細篩選潛在的利益者，可以有效避免許多重大問題。經理應當知道，每一方當事人都試圖以鎖定合作伙伴的方式來發(fā)展良好的合作關系，同時試圖利用含糊的言辭保持一定的靈活性。鎖定合作關系，可以采取簽訂正式合同的方式，更重要的方

21、式是通過投資于共享的程序、手續(xù)、系統(tǒng)等項目。關系的靈活性很容易通過資源的冗余來實現(xiàn)，比如，利用多個軟件供應商、擴大客戶基數(shù)、合同的協(xié)商條款、合作伙伴的績效條款等。合作伙伴的篩選通?；跐撛诘膮f(xié)同效應，當企業(yè)希望開辟新市場或重建一個有問題的市場時，可能愿意將競爭對手也視為合作伙伴。貿易與行業(yè)協(xié)會也可以起到類似的作用。業(yè)內的戰(zhàn)略聯(lián)盟在管理競爭對手進入和退出市場的風險時顯得尤為重要。如果雙方當事人的權力基礎不對等，那么這種關系是不穩(wěn)定的，應該努力避免，因為較強的一方可能利用對方的劣勢，最終可能導致關系的破裂。穩(wěn)定的關系建立起來以后，一定要注意維持，因為發(fā)展一種新的業(yè)務關系或修復一項已破裂關系的成本極

22、高。當然，關系管理不是萬能藥，在業(yè)務發(fā)生劇烈變動時期，關系可能顯得無足輕重或無能為力。風險管理組織體系的總體框架1、風險管理的第一道防線：業(yè)務單位與相關職能部門業(yè)務單位與相關職能部門是企業(yè)中的業(yè)務經營單位，有特定的目標、戰(zhàn)略、市場、客戶和產品。成功的業(yè)務單位了解自己的競爭對手、客戶及所面臨的機遇和風險。它們管理和監(jiān)督經營活動，以創(chuàng)造利潤、服務客戶、提高產品質量、縮短周期和降低成本；按足以能負擔相關成本和風險的價格，向目標的細分市場提供產品和服務，同時還要能夠為股東掙得在風險扣除后仍可接受的回報。業(yè)務單位向總經理和企業(yè)執(zhí)行委員會匯報業(yè)務活動。業(yè)務單位與相關職能部門包含了企業(yè)大部分的資產和業(yè)務，它

23、們在日常工作中直接面對各類風險，風險是他們最先要考慮的。在推出新產品、進入新市場或投資新的研發(fā)項目時，業(yè)務單位和相關職能部門經常要承受風險。此外，在客戶關系、供應商關系、雇員關系及自己所管理的專有資產等方面，業(yè)務單位與相關職能部門也面臨許多風險。他們需要了解這些會對其產生影響的風險和不確定因素，并且應該有能力對其進行管理。實質上，身處第一線的業(yè)務與相關職能單位的管理層不僅負責管理所選定的經營模式中許多固有風險，也是防范這些風險的第一道防線，是企業(yè)風險管理的最前線。企業(yè)必須把風險管理的手段和內控程序融入到業(yè)務單位的工作與流程中，才能建立好防范風險的第一道防線。企業(yè)建立第一道防線，就是要各業(yè)務單位

24、就其戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險，進行系統(tǒng)化的識別、衡量、評價、管理和監(jiān)控。要建立好第一道防線，企業(yè)的各業(yè)務單位和相關職能部門需要進行以下工作。（1）調整風險排序、風險容忍度和風險戰(zhàn)略，使其符合全企業(yè)的政策和指導方針。（2）按照企業(yè)的整體風險承受能力，調整經營和產品開發(fā)活動的針對性，從而為企業(yè)開辟新的價值來源。（3）識別和度量風險，查明風險的來源。（4）為各項流程確定基準，交流最佳實踐方法，以期持續(xù)地改進各項措施和流程。（5）向主要的經理分派風險管理職責和責任。（6）就風險應對措施、控制活動以及信息與溝通的整體質量進行報告。2、企業(yè)風險管理的第二道防線：風險管理委員會和風險

25、管理職能部門第二道防線是在第一道防線基礎上建立一個更高層次的風險管理功能，它的組成部門可以包括董事會下的風險管理委員會、投資審批委員會、信貸審批委員會等和風險管理職能部門。風險管理職能部門是企業(yè)風險管理解決方案中一個選設的部門。在企業(yè)經營模式中，有些固有的特定風險不由業(yè)務單位予以管理，或者從企業(yè)的角度來說沒有得到有效的管理，那么，按照風險組合觀，這些特定的風險就由風險管理職能部門負責管理。風險管理職能部門的目標是使同一個或多個風險相關的管理工作發(fā)展成為企業(yè)的一項核心能力。風險管理職能部門可能負責管理的風險包括：利率風險、貨幣風險、商品價格風險、信用風險、氣候風險及災難風險等。它們評估、集中控制

26、、降低、轉移和利用自己負責的這些風險。當業(yè)務單位考慮承擔某些風險，而自己又沒有相關知識和專門技能予以管理時，風險管理職能部門就和它們合作，給予幫助。對企業(yè)經營戰(zhàn)略實施來說，風險管理職能部門常常會起到非常重要的促進作用。風險管理職能部門可以由企業(yè)的某個職能部門或獨立運作的單位組成，責任是領導和協(xié)調企業(yè)內各單位在管理風險方面的工作，它的主要職責包括以下幾點。（1）編制規(guī)章制度。（2）對各業(yè)務單位的風險進行組合管理。（3）度量風險和評估風險的界限。（4）建立風險信息系統(tǒng)和預警系統(tǒng)、厘定關鍵風險指標。（5）負責風險信息披露，溝通、協(xié)調員工培訓和學習的工作。（6）按風險與回報的分析，為各業(yè)務單位分配風險

27、管理相關資源。相對于業(yè)務部門而言，風險管理部門會克服狹隘的部門利益，能夠從企業(yè)整體利益角度考察企業(yè)所面臨的各類風險。此外，風險管理部門還可以綜合平衡各部門風險。企業(yè)在不同的發(fā)展階段，各部門所面臨的風險往往是不同的。而作為風險管理職能部門，則需要根據(jù)一定的原則，將風險分配于不同部門，對每個部門進行風險上限控制。風險管理總監(jiān)（風險經理或首席風險官）對風險管理委員會直接負責，但對總經理（執(zhí)行總裁）負有匯報責任。同樣，風險管理職能部門經理直接對風險管理總監(jiān)負責，但對策略性業(yè)務部門負責人負有匯報責任。3、企業(yè)風險管理的第三道防線：審計委員會和內部審計部門第三道防線涉及一個獨立于業(yè)務單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內

28、控和其他企業(yè)關心的問題，這就是企業(yè)的內部審計部門。美國內部審計師協(xié)會對內部審計所下的定義是：內部審計是一項獨立、客觀的審查和咨詢活動，其目的在于增加企業(yè)的價值和改進經營。內部審計通過系統(tǒng)的方法，評價和改進企業(yè)的風險管理、控制和治理流程的效益，幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標。內部審計師應就管理層的決策提出勸告和質疑或表示支持，而不是對風險管理作出決策。依據(jù)上述觀點，內部審計師協(xié)會還確定了在企業(yè)風險管理實施中內部審計的核心角色及不應承擔的角色。其中核心角色包括以下幾點。（1）為企業(yè)風險管理流程提供保障。（2）確保風險得到正確的評估。（3）評估風險管理流程。（4）評估關鍵風險的報告工作。（5）檢查對關鍵風險的管

29、理工作。內部審計不應承擔以下職責。（1）設定風險承受能力。（2）批準和命令實施風險管理流程。（3）在就風險及風險管理績效提供保障方面承擔管理角色。（4）決定風險應對的決策。（5）代表管理層實施風險應對措施。（6）接受對風險管理的責任。另外，內部審計師學會特別指出內部審計還可以承擔上述兩種極端角色之間的其他一些“合理合法的內部審計職責”，但前提是要有適宜的安全保障措施存在。（1）協(xié)助風險的識別和評估。（2）指導管理層對風險作出應對。（3）協(xié)調企業(yè)風險管理活動。（4）綜合對風險的報告。（5）維持和完善企業(yè)風險管理框架。（6）領導建立企業(yè)風險管理。（7）制定風險管理戰(zhàn)略，呈報董事會審批?？傊?，內部審

30、計可以通過評估風險識別的充分性，評價已有風險衡量的恰當性，以及評估風險防范措施的有效性等三方面參與企業(yè)風險管理工作，不應主導企業(yè)的風險管理工作。企業(yè)的內部審計工作是對各業(yè)務部門和風險管理職能部門的風險管理活動進行再監(jiān)督，而不是親自參與每項風險的評估與控制。內部審計總監(jiān)對審計委員會直接負責，但對執(zhí)行總裁負有匯報責任。同樣，內部審計員直接對內部審計總監(jiān)負責，但對各策略性業(yè)務部門負責人負有匯報責任。風險管理及審計部門的組織結構及職責設計風險管理體系中風險管理及審計部門的組織結構各部門的職責如下。1、風險管理委員會（1）由董事會正式授權監(jiān)管風險活動，并須確保行政總裁的風險責任作適當履行。（2）主要職責

31、包括制定符合企業(yè)風險容忍度的風險管理策略，批準風險管理政策及程序。2、風險管理職能部門（1）風險管理職能部門是風險管理委員會的全職執(zhí)行機構，通過對逐單交易及風險組合資料的審查及預先/事后批準來確保風險管理政策和程序得到遵守。（2）通過風險管理經理在營運單位的日常工作及風險管理總監(jiān)等參與行政管理執(zhí)委會并對重大事故向行政總裁作出匯報等渠道建立與管理部門（行政總裁/行政管理執(zhí)委會/營運單位）的匯報機制。3、審計委員會（1）由董事會正式授權對財務報告和內控框架的效率和成效進行獨立評核。（2）審閱財務報告/資料以確保法律法規(guī)得到遵守。4、內部審計部門（1）內部審計部門是審計委員會的全職執(zhí)行機構，通過周期

32、/臨時審查業(yè)務部門和職能單位的具體運作來監(jiān)察它們對營運的政策及程序的遵守情況。（2）通過與市場及信貸風險主管保持緊密聯(lián)系，了解確保風險管理政策及程序得以遵守的具體運作過程和相關文件，以便設計適當?shù)膶徲嫴襟E和執(zhí)行方法。（3）與風險管理總監(jiān)、信貸風險主管、市場風險主管及營運風險主管等討論分析不遵守風險政策的事件及其產生的風險影響及必要的糾正措施等。風險管理委員會和審計委員會（一）風險管理委員會具備條件的企業(yè)，董事會應下設風險管理委員會。該委員會的召集人應由不兼任總經理的董事長擔任；董事長兼任總經理的，召集人應由外部董事或獨立董事?lián)?。該委員會成員中需要熟悉企業(yè)各項業(yè)務流程的董事，以及具備風險管理監(jiān)

33、管知識或經驗的董事。風險管理委員會對董事會負責，向董事會提交風險管理決策和報告，主要履行以下職責。（1）提交全面風險管理年度報告。（2）審計風險管理策略和重大風險管理解決方案。（3）審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告。（4）對企業(yè)風險及管理狀況和風險管理能力及水平進行評價，提出完善企業(yè)風險管理和內部控制的建議。（5）審議內部審計部門提交的綜合性的風險管理監(jiān)督評議審計報告。（6）審議風險管理組織機構設置及其職責方案。（7）辦理董事會授權的有關全面風險管理的其他事項。（二）審計委員會企業(yè)還應在董事會下設立審計委員會。一般而言，企業(yè)審計委員

34、會應由熟悉企業(yè)財務、會計和審計等方面專業(yè)知識并具備相應業(yè)務能力的董事組成，而其中主任委員需要由外部董事?lián)巍徲嬑瘑T會的關注焦點歷來僅限于公開的財務報告風險，但是這種有限的關注范圍隨著時間的推移也可能會有所拓寬。紐約證券交易所的上市要求明確地規(guī)定：審計委員會章程在界定審計委員會的義務和責任時，應該規(guī)定審計委員會必須討論管理層反映出的風險評估和管理的各項政策。風險評估是內部控制的一部分內容，評價內部控制就必然會以風險作為基礎，因此，審計委員會可能會詢問這個流程是否有效。涵蓋全企業(yè)的風險評估流程也是實施企業(yè)風險管理的有效開端。在與高級管理層討論風險評估和風險管理時，審計委員會應當做到以下幾點。（1

35、）討論公司是否面臨可能會影響品牌形象和聲譽的未來潛在事件的風險（如災難性損失、舞弊行為、非法行動、訴訟糾紛等）。（2）了解管理層對財務報告風險的評估情況，詢問外部審計師是否認同前述的評估。（3）了解能誘發(fā)重大風險的財務報告方面的薄弱環(huán)節(jié)，如準備金、或有負債、估值、計算值和需要作出重大判斷的披露領域。（4）了解在管理財務報告風險方面，自評和公司級及流程級監(jiān)督工作的就緒落實程度。（5）了解內部審計師的風險評估和根據(jù)該評估而制定的審計計劃。（6）詢問有無經理人員負責關鍵風險的識別、評估、管理和監(jiān)督工作，詢問委員會是否應經常同這些經理開會，討論其活動對公眾報告及財務報告的影響意義。（7）了解管理層的企

36、業(yè)風險評估結果及其對公眾報告的財務報告的影響意義。審計委員會還負責指導監(jiān)督企業(yè)內部審計部門，內部審計部門對董事會負責，其審計報告經審計委員會報董事會（或主要負責人）。內部審計部門在風險管理方面，主要負責研究提出全面風險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關制度，開展監(jiān)督與評價，并出具監(jiān)督評價審計報告。在風險管理方面，企業(yè)內部審計部門具有以下職能。（1）對企業(yè)的財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、經營績效及其他有關經濟活動進行審計監(jiān)督。（2）對企業(yè)采購、產品銷售、工程招標、對外投資等經濟活動和重要經濟合同進行審計監(jiān)督。（3）對企業(yè)全面風險管理系統(tǒng)的合理性、健全性和有效性進行檢查、評價和反饋，對企

37、業(yè)有關業(yè)務的經營風險進行評估和意見反饋。（4）將內部審計結果反饋董事會及其他相關機構。內部審計參與企業(yè)風險管理具有一定的優(yōu)勢。首先，內部審計能夠擺脫部門之間的利益沖突，較為客觀全面地評價企業(yè)風險。其次，內部審計人員能夠充當企業(yè)風險策略和各種決策之間的協(xié)調人，控制和指導風險策略。再次，由于內部審計獨立于企業(yè)管理部門，其評價和結論可以直接向董事會報告，故比其他職能部門具有更大的影響力。最后，內部審計較外部審計而言具有更強的責任感，往往會就某個風險問題深入探討分析，了解其發(fā)生的根源，探索其解決的辦法。然而，由于內部審計在獨立性上較外部審計具有先天的不足，所以審計委員會還必須借助外部審計師的力量，對企

38、業(yè)風險進行評估，以降低企業(yè)的風險。風險管理職能部門企業(yè)應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經理或其委托的高級管理人員負責。風險管理部對包括生產、銷售、財務、人力資源、研發(fā)等在內的各業(yè)務和職能部門運營流程中的各環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，檢查其遵守公司規(guī)章制度的情況，并針對各項檢查結果，向總經理和風險管理委員會匯報。具體而言，風險管理部主要履行以下職責。（1）研究提出全面風險管理工作報告。（2）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制。（3）研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告。（4）研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決

39、方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控。（5）負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案。（6）負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)。（7）負責組織協(xié)調全面風險管理的日常工作。（8）負責指導、監(jiān)督有關職能部門、各業(yè)務單位，以及全資、控股子企業(yè)開展全面風險管理工作。（9）負責風險管理其他有關工作。需要明確的是，雖然風險管理部門涉及不同的部門，但是絕不能說風險管理部門可以控制不同部門的風險。實際上，多數(shù)企業(yè)風險都是在風險管理部門和各職能部門的共同努力下得到控制并有效管理的。在風險管理部門內部，也會設立不同的專業(yè)團隊或組織，重點控制和管理某一方面的風險。風險管理組織體系標準各個企

40、業(yè)根據(jù)自身的具體情況都有適合自己的風險管理組織體系，風險管理組織體系的設計更像是一門藝術而不是一門科學。人們仍然需要適宜的決策機構，來破除許多企業(yè)中風險管理責任空缺和重疊的僵局。關鍵是要在現(xiàn)有的管理結構的基礎上發(fā)展，并把企業(yè)的經營模式、目標、文化和風險承受能力等因素納入考慮的范圍。在較小的企業(yè)中，風險管理組織機構可以像執(zhí)行委員會那樣簡單，通過行使管理特權來識別風險、排定風險和輕重緩急順序、任命風險責任人、分析缺陷、批準行動計劃和監(jiān)督執(zhí)行結果。但是，在規(guī)模較大且復雜的企業(yè)中，則需要設立風險管理總監(jiān)和獨立的風險管理委員會。風險管理組織體系和企業(yè)目標的關系建立完善的風險管理組織體系的目的無疑是要保證

41、企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn)，保證企業(yè)在可承受的風險水平下運行，從而保證企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。各個企業(yè)的風險管理目標根據(jù)本企業(yè)的實際情況，如戰(zhàn)略定位和發(fā)展階段，會有所不同。但一般企業(yè)風險管理的主要目標包括生存和使風險管理成本最小化。生存是企業(yè)的基本保障，只有生存下去了才能去實現(xiàn)企業(yè)的其他目標。風險管理就是以最小的代價降低企業(yè)風險，所以，風險管理成本最小化也是風險管理目標的一部分。除了上述兩個主要目標，企業(yè)風險管理一般還包括保證資源在損失后的充足性，滿足法律與合同的義務，等等。風險管理組織體系就是為了實現(xiàn)企業(yè)的這些風險管理目標所設計的，企業(yè)風險管理組織體系為企業(yè)完善風險管理提供了基礎。風險管理信息系統(tǒng)的

42、構建原則管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，是“三分技術、七分管理”。對于像企業(yè)全面風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，管理領域知識顯得非常重要，首先對企業(yè)風險的成因、分析與評估方法、模型的建立等要十分了解；其次對管理信息系統(tǒng)的開發(fā)原理和過程也要十分清楚。國外很多銀行開發(fā)風險管理信息系統(tǒng)的經驗是自主開發(fā)、借助外力、積累經驗、調整改進，很值得國內企業(yè)參考借鑒。企業(yè)的風險管理涉及單位的各個部門、整個運營和管理流程和全體人員，是一個復雜的系統(tǒng)工程。因此，建立企業(yè)全面風險管理信息系統(tǒng)除了要遵循信息系統(tǒng)設計時的一般原則之外，還要根據(jù)企業(yè)所面臨的風險的特殊性及其對風險管理的特殊要求，遵循一些特殊原則。1、一般原則（1）規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)過

43、程。信息系統(tǒng)的建設是一項系統(tǒng)工程、必須按照軟件工程的規(guī)律來組織系統(tǒng)的開發(fā)、必須建立嚴格的軟件工程控制方法，要求開發(fā)組的每一個人都要遵守軟件工程規(guī)范。經驗證明，沒有規(guī)范就不可能開發(fā)出用戶滿意的系統(tǒng)。（2）正確的開發(fā)策略與方法。為了保證信息系統(tǒng)的開發(fā)質量、降低開發(fā)費用及提高系統(tǒng)開發(fā)的成功率，必須借助于正確的開發(fā)策略和科學的開發(fā)方法。管理信息系統(tǒng)的開發(fā)方法有很多種，如結構化生命周期法、企業(yè)系統(tǒng)規(guī)劃法、戰(zhàn)略數(shù)據(jù)規(guī)劃法、原型法和面向對象法等，其中最為常用的是結構化生命周期法和原型法。對于風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，可以采用復合的開發(fā)策略、將生命周期法與原型法相結合、以原型演化法作為系統(tǒng)開發(fā)的過程模型，以面向

44、功能開發(fā)方法為主、結合面向對象和基于構件的方法進行開發(fā)，在系統(tǒng)分析、設計與實現(xiàn)中借鑒項目管理的管理思想。（3）整體性原則。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)是相互聯(lián)系，相互作用的諸要素組成的綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關系來考察企業(yè)的風險，從整體目標和功能出發(fā)，正確處理各風險管理子系統(tǒng)之間及子系統(tǒng)內部各組成部分之間的相互關系和相互作用。為了使這一大系統(tǒng)能夠協(xié)調地運行，前提條件就是所有子系統(tǒng)的信息要素必須有統(tǒng)一規(guī)定，有一套公認的標準和規(guī)范。（4）分解協(xié)調原則。企業(yè)經營和業(yè)務的特殊性決定了其所面臨的風險在種類、風險因素的來源上都更加復雜、多樣，因此企業(yè)的風險管理的復雜性可想而知。分解協(xié)調原則，就是要求在

45、建立信息系統(tǒng)時，要把復雜問題轉化成若干相對簡單的子問題以方便求解。在處理各類子問題時，還必須根據(jù)整個系統(tǒng)的整體功能和目標，協(xié)調各子系統(tǒng)的行為、功能與目標，以保證整體功能目標的實現(xiàn)。（5）目標優(yōu)化原則。所謂目標優(yōu)化原則對簡單系統(tǒng)來說，是求最優(yōu)解，對復雜系統(tǒng)來說，求的是滿意解。鑒于目前在理論領域，某些風險還不能用準確的量化指標來加以衡量，有些風險即使理論上已經有了評估模型，但也可能由于現(xiàn)實的數(shù)據(jù)問題，還不能實現(xiàn)。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，是在目前的條件下，最大可能性地去實現(xiàn)風險的管理與控制，即達到目前所能達到的最滿意的風險管理目標。需要指出的是，以上5原則是系統(tǒng)方法中處理復雜系統(tǒng)問題的5個

46、主要原則，并非全部原則。在處理實際問題時，還需在這些原則的指導下，根據(jù)問題的特點，確定求解的具體方法和策略。2、特殊原則（1）易用的原則。風險管理信息管理系統(tǒng)不同于財務、人事等業(yè)務軟件，只需要少數(shù)人經過培訓、掌握使用方法就可以，而是涉及多個部門、多個崗位、多個人員的工作。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)，尤其是風險因素的錄入系統(tǒng)，要在保證全面、完整地基礎上，容易操作，簡單易用。（2）整體性保障原則。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風險管理的數(shù)字神經系統(tǒng)，影響到企業(yè)經營與發(fā)展的每一個風險要素都應納入此系統(tǒng)，因此，它需要與各項業(yè)務系統(tǒng)有通暢的信息接口，充分利用原有的系統(tǒng)資源。新的風險管理信息系統(tǒng)雖然與其他各業(yè)

47、務系統(tǒng)有交接，但又獨立于其他任何一個系統(tǒng)，其他系統(tǒng)的運行本身并不影響風險管理信息系統(tǒng)的運行，它自身是一個整體，是一個專門為企業(yè)風險管理提供技術支持的完整系統(tǒng)。并且，此系統(tǒng)內部的各功能模塊，也可以獨立升級、增添或自行設計開發(fā)，以保證整體信息系統(tǒng)的發(fā)展和完善，適應企業(yè)不斷發(fā)展的需求。（3）實用性與適應性原則。由于風險管理的復雜性，所以構建的該系統(tǒng)必須更加注意具有較強的實用性，這樣才能為企業(yè)的風險管理提供技術支撐。由于很多風險是不可預知的，隨著企業(yè)與環(huán)境的發(fā)展，新的風險隨時可能出現(xiàn)，所以企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的設計，從最開始就應該適應于多種運行環(huán)境，而且還必須具有應變能力，以適應未來變化的環(huán)境和需求。

48、例如，對某類風險及沒有考慮到的風險因素，要在技術設計上為留待以后的系統(tǒng)改進做好準備。（4）先進性與發(fā)展性原則。風險管理信息系統(tǒng)是以業(yè)務信息系統(tǒng)為基礎建立的。企業(yè)的各項業(yè)務信息，是在業(yè)務活動中產生、通過業(yè)務信息系統(tǒng)采集處理的。其收集和提供的信息，既有企業(yè)經營管理中產生的內源信息，又有社會經濟的外源信息，這些信息不僅在企業(yè)內部交流傳遞，而且在企業(yè)之間、企業(yè)與社會之間進行交換，是一個開放性的系統(tǒng)。保證風險管理信息系統(tǒng)能夠獲得足夠的基礎數(shù)據(jù)信息進行分析處理，必須建立一個快速有效的風險信息收集網(wǎng)絡。因此從長遠的角度考慮，要采用當代最新技術，建立一種新的、開放的現(xiàn)代風險管理系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)的基本功能

49、信息系統(tǒng)為風險管理提供數(shù)據(jù)，RMIS儲存與風險相關的數(shù)據(jù)并允許進行數(shù)據(jù)的檢索。該系統(tǒng)可以為報告的編制提供輸入信息，它肩負著存放與企業(yè)風險相關的所有當前和歷史信息的重要作用。其中存放的信息包括風險識別文件（通過使用模板文件）、風險定性和定量評估文件、合同可交付成果（如果適用）以及其他風險報告。風險管理辦公室將使用該系統(tǒng)的信息，編制提交給高層管理層的報告并檢索日常風險管理所需要的信息。通過使用風險管理模板文件，每個風險項目都可以編制一套標準的報告，用以定期匯報使用，并且能夠針對特殊要求編制特殊報告。該信息與失敗報告信息系統(tǒng)和經驗教訓信息系統(tǒng)息息相關。具體而言風險管理信息系統(tǒng)的基本功能應包括以下6個

50、方面。（1）將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。（2）采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務數(shù)據(jù)和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經批準，不得更改。（3）能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。（4）實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務單位之間的集成與共享

51、，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務單位的風險管理綜合要求。（5）確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。（6）補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)，將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務流程及管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一實施、同步運行。我國企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)與技術體系的現(xiàn)狀與國際領先企業(yè)相比，目前我國企業(yè)風險管理普遍比較薄弱，除了我國的金融、保險等高風險行業(yè)非常重視風險管理外，大部分企業(yè)尚處于起步階段，其風險管理大部分僅局限于加強內部控制建設。上市公司作為我國企業(yè)的優(yōu)秀代表，在企業(yè)風險管理尤其是

52、企業(yè)全面風險管理上也與發(fā)達國家有著很大的差距。有鑒于此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建設只是處于剛剛起步階段，主要呈現(xiàn)出以下幾個特點。（1）企業(yè)專門的風險管理信息系統(tǒng)并沒有建立。目前，就企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建設情況來看，只有個別風險，如財務風險、經營風險等比較好量化的風險類別，學者們對其風險測量、預警等方面作了大量研究，一部分企業(yè)建立了相應的風險管理信息系統(tǒng)，以財務風險為例，一些規(guī)模較大的企業(yè)都建立了財務風險預警、管理體系，但并非所有的企業(yè)都是專門為控制財務風險面建立此類體系；一部分企業(yè)是在財務信息化過程中，對財務風險加以管理和控制的。（2）金融、保險等高風險行業(yè)的風險管理信息體系建設相對比較健全

53、，但也并不完善。在這些高風險行業(yè)，也僅對于其面臨的主要風險（如金融業(yè)的信貸風險）進行主要控制，建立了相應的信息系統(tǒng)。并且，隨著近幾年來世界經濟一體化、全球化的發(fā)展，我國金融保險業(yè)也逐漸借鑒國際信貸風險管理的經驗，并結合我國國情，進行了系統(tǒng)改進。但對其他風險尤其是定性風險（如安全風險、聲譽風險、破產風險等）還缺乏系統(tǒng)的、全面的管理，更談不上用信息技術來進行風險管理了。（3）企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎條件還遠未達到目標。目前，我國的計算機技術已經有了很大發(fā)展，開發(fā)出企業(yè)所需的風險管理系統(tǒng)從技術上來說并不成問題。關鍵是風險管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎條件還遠未達到目標。目前我國的實際情況是，企

54、業(yè)對自身所面臨的風險認識不足，對風險基于企業(yè)發(fā)展的重要程度了解不深，沒有意識到風險管理是關系到企業(yè)經營成敗和長遠發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)。因此，在風險管理上并沒有給予足夠的重視。企業(yè)也就不可能有動力和需求去建立相應的風險管理信息系統(tǒng)。此外，企業(yè)所表現(xiàn)出來的此種行為，跟我國整體市場環(huán)境也有很大關聯(lián)。目前，我國還缺乏諸如COSO企業(yè)風險管理一整合框架那樣的權威框架對企業(yè)風險管理的指導。這在一定程度上也制約了企業(yè)全面風險管理的進行和風險管理信息系統(tǒng)的建立。因此，隨著企業(yè)經營環(huán)境的更加復雜化、多樣化，企業(yè)所面臨的風險種類、風險程度較以前都更加復雜，僅局限于內部控制來進行風險管理已遠遠不能滿足企業(yè)發(fā)展的要求。企業(yè)

55、尤其是管理層、領導層必須充分認識到加強風險管理的重要性，建立起全面的風險管理體系，并運用信息技術為企業(yè)的全面風險管理提供技術支撐，提高風險管理的效率。我國企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的必要性隨著人類進入知識經濟時代，信息技術的高度發(fā)達及在管理領域的廣泛和深入應用，使得企業(yè)的經營環(huán)境和經營模式不斷變化。中國企業(yè)因在對外擔保、對外投資、資產重組等經營過程中不注重風險的管理和控制，頻頻出現(xiàn)的經營危機甚至面臨破產，都說明企業(yè)在加強風險管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業(yè)所面臨的風險日趨多樣化、復雜化及所涉及的工作量也更大的特點，僅僅依靠傳統(tǒng)的、一般的風險應對技術已不能適應企業(yè)和市場發(fā)展的要求。因此，運用信息技術

56、建立企業(yè)全面風險管理信息系統(tǒng)，從而提高企業(yè)風險管理的水平，進而提高管理效率，是適應新形勢發(fā)展的必然要求。（1）企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，將大幅度提高企業(yè)風險管理的技術水平。企業(yè)風險的復雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進行風險的管理，從風險影響因素的搜集到風險的識別，再到風險的評估及程度計量，直到風險控制方法的決策，這一系列的工作量之大是不可想像的。并且，就風險的評估而言，一般都是由比較復雜的模型進行測量的，不運用信息技術，也根本無法完成。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立是降低企業(yè)成本的重要舉措，是增強市場應變能力的必要條件，是加強企業(yè)管理、堵塞管理漏洞的有效手段，是企業(yè)風險管理的技術保障。

57、（2）企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，將復雜、零散的風險因素納入統(tǒng)一的信息系統(tǒng)中，更加有利于企業(yè)風險的防范。企業(yè)的全面風險管理，是對企業(yè)各個層次的業(yè)務單位、各種類型的風險的通盤管理，強調的是全員參與、全程實時管理。與此需求相適應所建立的企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)，也即是將各種風險及包含這些風險的各種資產與資產組合，將承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入統(tǒng)一的體系中，再對各類風險依據(jù)相應的標準進行測量和匯總，并根據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。這樣，相關部門就能隨時全面地掌握公司面臨的風險的可能性及風險程度，以便更好地進行風險的防范。（3）企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，將提高風險管理的效率，增強企業(yè)風險管

58、理的科學性。企業(yè)面臨的各種風險的管理，都需要經過風險因素的搜集、分析、計量等環(huán)節(jié)，其計量的方法也各不相同，有的牽涉多個指標，其中的數(shù)量關系也比較復雜，技術性強，僅靠人力來解決這些復雜問題，風險管理的效率是很低的，并且很多工作僅靠人工也根本無法開展。另一方面，建立風險管理信息系統(tǒng)，對各種風險，都要經過因素分析、風險識別、風險測量，風險控制等環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一管理，即使個別無法用量化指標進行測量的風險，也將根據(jù)此類風險的特殊性，設定一些定性指標，按照嚴格的程序對其進行科學控制。因此，建立企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)，將大大提高風險管理效率，增強其風險管理的科學性。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx有限公司

59、2、法定代表人：侯xx3、注冊資本：570萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-10-87、營業(yè)期限：2011-10-8至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質服務、贏得市場的經營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是

60、用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質的需求。（三）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額4476.693581.353357.52負債總額1394.111115.291045.58股東權益合計3082.582466.062311.93公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入15528.6012422.8811646.45營業(yè)利潤3067.782454.222300.84利潤總額2691.912153.532018.93凈利潤2018.931574.77145