銀行結(jié)算管理標(biāo)準(zhǔn)

1、. PAGE 1：.； PAGE 4 某發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)規(guī)范 Q/118-220.08-* 銀行結(jié)算管理規(guī)范 *-10-10發(fā)布 *-11-10實(shí)施 某發(fā)電有限責(zé)任公司 發(fā)布前 言 為順應(yīng)不斷改革開展的企業(yè)任務(wù)要求，更好的規(guī)范崗位任務(wù)，提高企業(yè)管理規(guī)范，根據(jù)某發(fā)電企業(yè)規(guī)范的要求，結(jié)合本崗位任務(wù)實(shí)踐情況，對原某發(fā)電廠企業(yè)規(guī)范Q/118-220.01-94進(jìn)展了修訂。 本規(guī)范自實(shí)施之日起同時(shí)替代Q/118-220.01-94。 本規(guī)范由某發(fā)電有限責(zé)任公司規(guī)范化委員會(huì)提出。 本規(guī)范由某發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)管理辦公室歸口。 本規(guī)范起草單位：某發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)管理辦公室 某發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)規(guī)

2、范 Q/118-220.08-99 銀行結(jié)算管理規(guī)范1 范圍 本規(guī)范規(guī)定了銀行結(jié)算的方式和辦理結(jié)算的程序、適用范圍、銀行結(jié)算任務(wù)的分工協(xié)作、檢查與考核。 本規(guī)范適用我公司的銀行結(jié)算管理任務(wù)。2援用規(guī)范 3管理職能31在財(cái)務(wù)擔(dān)任人的指點(diǎn)下，執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律和國家財(cái)經(jīng)方針政策、財(cái)務(wù)制度。32 仔細(xì)辦理銀行收、付結(jié)算任務(wù)。4管理內(nèi)容與要求41 銀行結(jié)算方式 根據(jù)的規(guī)定，主要采用以下結(jié)算方式：4.1.1銀行匯票4.1.1.1 銀行匯票是銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行匯票一概記名，金額起點(diǎn)為500元。付款期為一個(gè)月。4.1.1.2運(yùn)用范圍：單位、個(gè)體戶和個(gè)人需求支付的各種款項(xiàng)

3、均可運(yùn)用銀行匯票。4.1.1.3辦理程序：需運(yùn)用銀行匯票結(jié)算時(shí)，先由經(jīng)辦人填寫借款單或報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)擔(dān)任人審核無誤后填制銀行付款憑證，交銀行出納員填寫“銀行匯票委托書，第一聯(lián)由經(jīng)辦人簽字，去開戶銀行辦理匯票，辦妥后交借款人或經(jīng)辦人。4.1.1.4辦理銀行匯票，經(jīng)辦人須提供兌付地點(diǎn)、收款人稱號、帳號用途等內(nèi)容。4.1.1.5銀行匯票經(jīng)結(jié)算如有余款，在收到銀行轉(zhuǎn)來的多余款收帳通知后，及時(shí)入帳沖銷借款。4.1.1.6我公司收到銀行匯票時(shí)應(yīng)審查如下內(nèi)容：a收款人或背書人確為本單位；b銀行匯票在付款期內(nèi)，日期、金額等項(xiàng)填寫正確無誤；c印章明晰，有壓數(shù)機(jī)壓印的金額；d銀行匯票和解訖通知齊全、相符；e匯款人

4、或背書人的證明或證件無誤；背書人證件上的姓名與其背書相符。4.1.1.7收到銀行匯票，經(jīng)審查無誤后填寫實(shí)踐結(jié)算金額，并填寫進(jìn)帳單，連同銀行匯票交銀行辦理轉(zhuǎn)帳。4.1.2轉(zhuǎn)帳支票4.1.2.1轉(zhuǎn)帳支票是銀行存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。起點(diǎn)60元有效期為五天。4.1.2.2轉(zhuǎn)帳支票運(yùn)用范圍：單位、個(gè)體運(yùn)營戶和個(gè)人在同城進(jìn)展的商品買賣和勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算可運(yùn)用轉(zhuǎn)帳支票 。4.1.2.3辦理程序：有經(jīng)辦人持借款單或報(bào)銷單，經(jīng)審核后，填制銀行付款憑證交銀行出納員簽發(fā)支票。領(lǐng)用空白支票應(yīng)闡明運(yùn)用金額及用途，經(jīng)審核贊同方可簽發(fā)，并在支票領(lǐng)用簿鉤銷。4.1.2.4填寫

5、支票要求用碳素墨水填寫，大小寫金額和收款人不得更改，印鑒齊全，支票聯(lián)和存根聯(lián)填寫內(nèi)容必需一致。4.1.2.5收到支票應(yīng)審查支票填寫內(nèi)容齊全有無涂改，符合簽發(fā)支票要求，填寫進(jìn)帳單連同支票送交開戶銀行轉(zhuǎn)帳。4.1.3匯兌4.1.3.1匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。4.1.3.2辦理程序：經(jīng)辦人持付款單或報(bào)銷憑證，經(jīng)審核后，填制銀行付款憑證交銀行出納員辦理匯款手續(xù)。經(jīng)辦人必需提供收款單位的稱號、帳號或地址、匯入地點(diǎn)、匯款用途。4.1.3.3匯兌分信匯，電匯兩種，不受金額起點(diǎn)限制。4.1.4委托收款4.1.4.1委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。4.1.4.2運(yùn)

6、用范圍：委托收款適用于單位和個(gè)體戶的商品買賣，勞務(wù)款項(xiàng)以及其他應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算。4.1.4.3辦理程序：經(jīng)辦人提供發(fā)票收據(jù)或?qū)嵨锸論?jù)等交審核員審核后，填制收款憑證交銀行辦理收款。4.1.4.4委托收款在同城異地均可辦理，不受金額起點(diǎn)限制。4.1.4.5承付款項(xiàng)的程序：收到銀行轉(zhuǎn)來的委托收款單據(jù)后，應(yīng)登記傳送給有關(guān)部門審查驗(yàn)收，并辦理報(bào)銷手續(xù)，如有問題應(yīng)在三日內(nèi)向銀行提出拒付。付款期為三天從開戶銀行發(fā)出的付款通知的次日起，三天內(nèi)未向銀行提出異議，即視作贊同付款。4.1.5托收承付4.1.5.1托收承付是收款人根據(jù)商品買賣勞務(wù)合同委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。4.1.5.2結(jié)算起點(diǎn)為一千元。4

7、.1.5.3運(yùn)用范圍：單位和個(gè)體戶的商品買賣，勞務(wù)款項(xiàng)的結(jié)算均可運(yùn)用。4.1.5.4辦理程序：經(jīng)辦人持發(fā)票、運(yùn)單或?qū)嵨锸論?jù)，經(jīng)審核后。由銀行出納填制托收承付委托書，交由銀行代為收款。在開戶行將款項(xiàng)收妥后，將收款通知單退回，做為收款憑證收款入帳。4.1.5.5付款程序：銀行出納收到銀行轉(zhuǎn)來的托收承付單據(jù)及時(shí)傳送給有關(guān)單位，進(jìn)展審查驗(yàn)收，辦理報(bào)銷手續(xù)。如有異議，應(yīng)在三日內(nèi)提供拒付理由書，交銀行辦理拒付手續(xù)。4.2銀行結(jié)算紀(jì)律4.2.1遵守銀行結(jié)算制度規(guī)定，根據(jù)規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。4.2.2各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來，除按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以運(yùn)用現(xiàn)金以外，都必需辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。4.2.3不準(zhǔn)出租、出借帳戶和支票。4.2.4不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。4.2.5不準(zhǔn)利用帳戶套取現(xiàn)金、套購物資和搞非法活動(dòng)。4.2.6加強(qiáng)對空白支票、發(fā)票收據(jù)的管理，防止喪失。要建立領(lǐng)用注銷制度。作廢的票據(jù)加蓋“作廢章。4.3協(xié)調(diào)關(guān)系4.3.1資料、備品、設(shè)備價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)與供銷單位往來款，由資料供應(yīng)部門擔(dān)任結(jié)算，驗(yàn)收、報(bào)銷。4.3.2消費(fèi)用水費(fèi)、電費(fèi)由方案部門擔(dān)任結(jié)算、報(bào)銷。4.3.3養(yǎng)路費(fèi)、小汽車大小修、電報(bào)、費(fèi)，由廠辦公室擔(dān)任結(jié)算驗(yàn)收報(bào)銷。4.4銀行存款核算4.4.1設(shè)置“銀