金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)說(shuō)明

1、附件：2金融公司財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)說(shuō)明一、封面代碼(分戶報(bào)表封面)（一）封面左側(cè)。公司名稱：指在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)的全稱，中央直管金融公司能夠財(cái)會(huì)部門(mén)公章取代公司公章。財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人：指公司內(nèi)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)工作的負(fù)責(zé)人。填表人：指詳細(xì)負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。（二）封面右側(cè)。公司一致代碼：依據(jù)國(guó)家技術(shù)監(jiān)察部門(mén)核發(fā)的公司、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)集體代碼證書(shū)規(guī)定的9位代碼填列。如因客觀原由暫未辦理的，可向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)暫時(shí)代碼，財(cái)政主管部門(mén)依據(jù)自編公司、單位暫時(shí)代碼的規(guī)則編制暫時(shí)代碼發(fā)給公司填報(bào)。公司領(lǐng)取技術(shù)監(jiān)察部門(mén)核發(fā)的一致代碼后，暫時(shí)代碼停止使用。隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門(mén)表記代碼

2、”兩部分構(gòu)成。詳細(xì)填報(bào)方法以下：（1）中央公司（無(wú)論級(jí)次和所在地域）：“行政隸屬關(guān)系代碼”均填零，“部門(mén)表記代碼”依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民集體及其余機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB46572002）編制。2）地方公司：“行政隸屬關(guān)系代碼”依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼GB/T22602002）編制。詳細(xì)編制方法：A、省級(jí)公司以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個(gè)零表示。如：山東省省屬租賃公司填列“370000”；B、地市級(jí)公司以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個(gè)零表示。如：山東省濟(jì)南市商業(yè)銀行填列“370100”?！安块T(mén)表記代碼”依據(jù)公司財(cái)務(wù)或產(chǎn)權(quán)歸口管理的部門(mén)、機(jī)構(gòu)或公司公司，對(duì)比國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政

3、機(jī)關(guān)、人民集體及其余機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB46572002）填列。3所在地域：依據(jù)公司實(shí)質(zhì)所在的省、市、縣（區(qū)），依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2003）填列。經(jīng)濟(jì)種類：按所列表記碼填列。（1）國(guó)有絕對(duì)控股：指在公司的所有資本中，國(guó)家資本(股本)所占比率大于50%的公司；國(guó)有獨(dú)資公司選擇國(guó)有絕對(duì)控股。2）國(guó)有相對(duì)控股：指在公司的所有資本中，國(guó)家資本(股本)所占的比率雖未大于50%，但相對(duì)大于公司中的其余經(jīng)濟(jì)成分所占比率的公司；或許雖不大于其余經(jīng)濟(jì)成分，但依據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國(guó)家擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的公司(協(xié)議控制)。3）國(guó)有參股：指在公司的所有資本中，國(guó)家資本(股本)所占的比率小

4、于50%，且國(guó)家不擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的公司。（4）其余：指國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有相對(duì)控股、國(guó)有參股以外的其余公司。組織形式：按所列表記碼填列。未進(jìn)行公司制改造的國(guó)有獨(dú)資公司填有限責(zé)任公司。經(jīng)營(yíng)種類：按所列表記碼填列。詳細(xì)經(jīng)營(yíng)種類的區(qū)分與年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表分類口徑同樣。建立年份：指經(jīng)國(guó)家正式同意建立并注冊(cè)登記的年份。報(bào)表種類：按所列表記碼填列。備用碼：可由公司依據(jù)實(shí)質(zhì)需要自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。二、金融公司財(cái)務(wù)快報(bào)主要指標(biāo)表本表所列指標(biāo)共分三大類：財(cái)富欠債表指標(biāo)、利潤(rùn)表指標(biāo)、基本狀況指標(biāo)。其中：財(cái)富欠債表指標(biāo)填報(bào)期末數(shù)和上年同期數(shù)；利潤(rùn)表指標(biāo)填今年累計(jì)數(shù)及上年同期數(shù)（上年同期累計(jì)數(shù)）；基本狀況指標(biāo)按說(shuō)明填列。（

5、一）財(cái)富欠債表指標(biāo)。1.財(cái)富總數(shù)：反應(yīng)過(guò)去的交易或許事項(xiàng)形成的、由公司擁有或控制的、預(yù)期會(huì)給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源。2、交易性金融財(cái)富：反應(yīng)公司擁有的以公允價(jià)值計(jì)量，且其改動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的以交易為目的所擁有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融財(cái)富，但衍生金融財(cái)富除外。3、可供銷售金融財(cái)富：反應(yīng)公司擁有的以公允價(jià)值計(jì)量的可供銷售股票投資、債券投資等金融財(cái)富。本項(xiàng)目應(yīng)依據(jù)“可供銷售金融財(cái)富”科目的期末余額，減去“可供銷售金融財(cái)富減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填列。4.擁有至到期投資：反應(yīng)公司擁有至到期投資的攤余成本扣減擁有至到期投資減值準(zhǔn)備后的凈額。未履行新準(zhǔn)則的公司，應(yīng)將長(zhǎng)久債權(quán)投資扣

6、減長(zhǎng)久債權(quán)投資準(zhǔn)備后的凈額與一年內(nèi)到期的長(zhǎng)久投資加總后在本項(xiàng)目填列。5.長(zhǎng)久股權(quán)投資：反應(yīng)公司擁有的采納成本法和權(quán)益法核算的長(zhǎng)久股權(quán)投資扣減長(zhǎng)久股權(quán)投資減值準(zhǔn)備后的凈額。未履行新準(zhǔn)則的公司，應(yīng)按長(zhǎng)久股權(quán)投資扣減長(zhǎng)久股權(quán)投資減值準(zhǔn)備后的凈額填列。6、固定財(cái)富：反應(yīng)公司擁有固定財(cái)富的賬面余額扣減累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值。7、在建工程：反應(yīng)公司還沒(méi)有達(dá)到預(yù)約可使用狀態(tài)的在建工程的成本扣減減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值。8.欠債總數(shù)：反應(yīng)過(guò)去的交易或許事項(xiàng)形成的、預(yù)期會(huì)致使經(jīng)濟(jì)利益流出公司的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。9.汲取存款：此項(xiàng)僅由銀行類金融公司填列，反應(yīng)公司汲取的除同業(yè)寄存款項(xiàng)以外的其余各樣存款，包含單位存款（公

7、司、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)集體等）、個(gè)人存款、信譽(yù)卡存款、特種存款、轉(zhuǎn)貸款資本和財(cái)政性存款等。未履行新準(zhǔn)則的公司，應(yīng)按短期存款、短期積蓄存款、匯出匯款、應(yīng)解匯款、長(zhǎng)久存款、長(zhǎng)久積蓄存款的共計(jì)金額填列。所有者權(quán)益總計(jì)：反應(yīng)財(cái)富扣除欠債后由所有者享有的節(jié)余權(quán)益，包含實(shí)收資本（或股本）、資本公積、盈余公積、未分派利潤(rùn)等。實(shí)收資本（或股本）：反應(yīng)公司接受投資者投入的實(shí)收資本。資本公積：反應(yīng)公司收到投資者出資額高出其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分，直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失也在本項(xiàng)目田填列。盈余公積：反應(yīng)公司從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積。、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：反應(yīng)公司按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。（二）

8、利潤(rùn)表指標(biāo)。1.各種金融公司利潤(rùn)表指標(biāo)有關(guān)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系詳見(jiàn)“附表一”和“附表二”?！案奖硪弧狈磻?yīng)銀行（已履行新準(zhǔn)則）、證券、保險(xiǎn)類金融公司利潤(rùn)表指標(biāo)的合并口徑，“附表二”反應(yīng)銀行（未履行新準(zhǔn)則）、擔(dān)保、財(cái)富管理公司類金融公司利潤(rùn)表指標(biāo)的合并口徑。2.營(yíng)業(yè)稅金及附帶：反應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的營(yíng)業(yè)稅、花費(fèi)稅、城市保護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附帶等有關(guān)稅費(fèi)，與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的房產(chǎn)稅、土地使用稅在本項(xiàng)目反應(yīng)。未履行新準(zhǔn)則的公司此項(xiàng)反應(yīng)由營(yíng)業(yè)收入負(fù)擔(dān)的各樣稅金，包含營(yíng)業(yè)稅、城市保護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附帶等。3.業(yè)務(wù)及管理費(fèi)：反應(yīng)公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中發(fā)生的人員花費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)用及管理花費(fèi)。未履行新準(zhǔn)則的公司此項(xiàng)以“營(yíng)業(yè)

9、花費(fèi)”填列。4.人員花費(fèi)：人員花費(fèi)與年度決算報(bào)表中營(yíng)業(yè)花費(fèi)及營(yíng)業(yè)外進(jìn)出明細(xì)表中的人員花費(fèi)項(xiàng)目口徑一致。包含薪資、員工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、員工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、住宅公積金、按月發(fā)放的住宅補(bǔ)助和其余人員花費(fèi)等。5.財(cái)富減值損失或呆賬準(zhǔn)備（轉(zhuǎn)回以“-”號(hào)填列）：反應(yīng)按規(guī)定計(jì)提（或轉(zhuǎn)回）應(yīng)計(jì)入本期損益的財(cái)富減值準(zhǔn)備所形成的損失，包含貸款損失準(zhǔn)備、呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、短期投資貶價(jià)準(zhǔn)備、可供銷售金融財(cái)富減值準(zhǔn)備、長(zhǎng)久股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、長(zhǎng)久債權(quán)投資減值準(zhǔn)備、擁有至到期投資減值準(zhǔn)備、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備、固定財(cái)富減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無(wú)形財(cái)富減值準(zhǔn)備、商譽(yù)減值準(zhǔn)備、抵債財(cái)富減值準(zhǔn)

10、備等。實(shí)繳所得稅：反應(yīng)公司當(dāng)期累計(jì)實(shí)質(zhì)上繳給稅務(wù)部門(mén)的公司所得稅。7.凈利潤(rùn)：反應(yīng)公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。如為損失以“”號(hào)填列。（三）公司基本狀況指標(biāo)。1.機(jī)構(gòu)戶數(shù)：與年度決算報(bào)表基本狀況表中的“四級(jí)以上機(jī)構(gòu)戶數(shù)”項(xiàng)目同樣。鄉(xiāng)村信譽(yù)社“機(jī)構(gòu)戶數(shù)”應(yīng)以縣級(jí)及縣級(jí)以下獨(dú)自法人社的數(shù)目統(tǒng)計(jì)；縣級(jí)以下沒(méi)有法人社的，以縣級(jí)聯(lián)社的數(shù)目一致填報(bào)。2.期末從業(yè)人員數(shù)：反應(yīng)期末在本公司實(shí)質(zhì)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的所有人員。包括內(nèi)退人員、在崗的員工(合同制員工)、暫時(shí)工及其余聘任、留用的人員等。3.發(fā)下班資性收入總數(shù)：反應(yīng)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的所有從業(yè)人員薪資性收入累計(jì)數(shù)，包含薪資、獎(jiǎng)金、津貼、住宅公積金和按月發(fā)放房的住宅補(bǔ)助等薪

11、資性支出。金融財(cái)富管理公司還應(yīng)包含獎(jiǎng)賞基金。三、金融公司績(jī)效評(píng)論指標(biāo)表本表所列指標(biāo)共分四大類：盈余及增加指標(biāo)、銀行業(yè)指標(biāo)、證券業(yè)指標(biāo)、保險(xiǎn)業(yè)指標(biāo)。此中，各種類金融公司均需填報(bào)財(cái)富均勻總數(shù)和凈財(cái)富均勻余額，國(guó)有資本保值增值率由國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有相對(duì)控股金融公司填報(bào)，各公司依據(jù)金融公司績(jī)效評(píng)論合用的行業(yè)分別填報(bào)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)指標(biāo)。（一）盈余及增加指標(biāo)。1、財(cái)富均勻總數(shù)（年初財(cái)富總數(shù)年終財(cái)富總數(shù)）/2證券公司財(cái)富、欠債不包含客戶財(cái)富、欠債，下同。2、凈財(cái)富均勻余額（年初所有者權(quán)益余額年終所有者權(quán)益余額）/2凈財(cái)富中含資本公積中可供銷售金融財(cái)富的公允價(jià)值改動(dòng)，為真切反應(yīng)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，在指標(biāo)計(jì)

12、算中扣除凈財(cái)富中的公允價(jià)值改動(dòng)，下同。3、國(guó)有資本保值增值率=（年終國(guó)有資本客觀增減要素影響額）年初國(guó)有資本100（二）銀行業(yè)指標(biāo)。1、涉農(nóng)貸款：依據(jù)涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度（銀發(fā)2007246號(hào)）統(tǒng)計(jì)的鄉(xiāng)村貸款和城市公司及各種組織涉農(nóng)貸款。2、中小公司貸款：依據(jù)境內(nèi)大中小型公司貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度（銀發(fā)2009號(hào)統(tǒng)計(jì)的境內(nèi)中型公司貸款和境內(nèi)小型公司貸款。3、資本充分率=（資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)財(cái)富+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）100%此中：資本扣除項(xiàng)=商譽(yù)+對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)資本投資+對(duì)未并表非銀行金融機(jī)構(gòu)資本投資+對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)投資+對(duì)工商公司資本投資+貸款損失準(zhǔn)備還沒(méi)有提足部分。銀行依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

13、的規(guī)定計(jì)算資本充分率，此后變化，從其規(guī)定。4、核心資本充分率=（核心資本核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)財(cái)富+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）100%此中：核心資本=實(shí)收資本（或一般股）+資本公積+盈余公積+未分派利潤(rùn)+少數(shù)股權(quán)。核心資本扣除項(xiàng)=商譽(yù)+（對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)資本投資+對(duì)未并表非銀行金融機(jī)構(gòu)資本投資+對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)投資+對(duì)工商公司資本投資）50+貸款損失準(zhǔn)備還沒(méi)有提足部分。銀行依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定計(jì)算核心資本充分率，此后變化，從其規(guī)定。（三）、證券業(yè)指標(biāo)。、加權(quán)均勻凈財(cái)富利潤(rùn)率=P/（E0NP2EiMiM0此中：P為扣除非常常性損益后歸屬于公司一般股股東的凈利潤(rùn)；NP為歸屬于公司一般股股東的凈

14、利潤(rùn)；E0為歸屬于公司一般股股東的期初凈財(cái)富；Ei為報(bào)告期刊行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司一般股股東的凈財(cái)富；Ej為報(bào)告期回購(gòu)或現(xiàn)金分成等減少的、歸屬于公司一般股股東的凈財(cái)富；M0為報(bào)告期月份數(shù)；Mi為新增凈財(cái)富下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)；Mj為減少凈財(cái)富下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)；Ek為因其余交易或事項(xiàng)惹起的凈財(cái)富增減改動(dòng)；Mk為發(fā)生其余凈財(cái)富增減改動(dòng)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)。2、凈資本與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備比率期末凈資本/各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和100此中：凈資本=凈財(cái)富-金融財(cái)富的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其余財(cái)富的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有欠債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/+中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或同意的其余調(diào)整項(xiàng)目。因當(dāng)前凈資本計(jì)算只好

15、波及單體公司，所以波及證券公司凈資本指標(biāo)的，需用母公司數(shù)據(jù)。證券公司依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。當(dāng)前，證券公司提取六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和，此后變化，從其規(guī)定。3、凈資本與凈財(cái)富比率期末凈資本/期末凈財(cái)富1004、凈資本欠債率期末凈資本/期末欠債100此中：欠債指對(duì)外欠債，不含代理買(mǎi)賣證券款。5、財(cái)富欠債率期末欠債總數(shù)/期末財(cái)富總數(shù)100此中：財(cái)富指自己財(cái)富，不含代買(mǎi)賣證券款對(duì)應(yīng)的財(cái)富；欠債指對(duì)外欠債，不含代理買(mǎi)賣證券款。（四）、保險(xiǎn)業(yè)指標(biāo)。1、認(rèn)同財(cái)富率認(rèn)同財(cái)富/財(cái)富總數(shù)100此中：認(rèn)同財(cái)富是指保險(xiǎn)看管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力查核時(shí)，依據(jù)必定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)同

16、，歸入償付能力額度計(jì)算的財(cái)富。2、應(yīng)收賬款比率（應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收利息其余應(yīng)收款）/財(cái)富總計(jì)1003、償付能力充分率=（實(shí)質(zhì)資本/最低資本）100%此中：實(shí)質(zhì)資本等于認(rèn)同財(cái)富減去認(rèn)同欠債的差額。認(rèn)同欠債是指保險(xiǎn)看管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力查核時(shí)，依據(jù)必定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)同，歸入償付能力額度計(jì)算的欠債。最低資本是指保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)具備的償付能力的最低限額數(shù)。四、銀行類金融公司財(cái)務(wù)快報(bào)增補(bǔ)表本表合用于政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信譽(yù)社、鄉(xiāng)村信譽(yù)社、鄉(xiāng)村合作銀行、財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、租借公司、金融汽車公司等銀行類金融公司填報(bào)。所列指標(biāo)共分三類：貸款質(zhì)量、各項(xiàng)財(cái)富減值準(zhǔn)備期末余額、營(yíng)業(yè)收入。（一）各項(xiàng)財(cái)富

17、減值準(zhǔn)備期末余額：反應(yīng)公司依據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)財(cái)富減值準(zhǔn)備或呆賬準(zhǔn)備期末余額的共計(jì)數(shù)。（二）營(yíng)業(yè)收入。1.利息收入：反應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)存貸款業(yè)務(wù)等確認(rèn)的利息收入，應(yīng)依據(jù)“利息收入”的發(fā)生額剖析填列，公司債券投資的利息收入，也能夠在該項(xiàng)目反應(yīng)。未履行新準(zhǔn)則的銀行類金融公司此項(xiàng)以“利息收入”與“金融公司來(lái)往收入”的共計(jì)數(shù)填列。2.利息支出：反應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)存貸款業(yè)務(wù)等發(fā)生的利息支出，應(yīng)依據(jù)“利息支出”等科目的發(fā)生額剖析填列，公司刊行債券的利息支出，也能夠在該項(xiàng)目反應(yīng)。未執(zhí)行新準(zhǔn)則的銀行類金融公司此項(xiàng)以“利息支出”與“金融公司來(lái)往支出”的共計(jì)數(shù)填列。3.手續(xù)費(fèi)及傭金收入：反應(yīng)公司確認(rèn)的包含辦理結(jié)算業(yè)務(wù)

18、等在內(nèi)的手續(xù)費(fèi)、傭金收入，應(yīng)依據(jù)“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”等科目的發(fā)生額剖析填列。未履行新準(zhǔn)則的銀行類金融公司此項(xiàng)以“中間業(yè)務(wù)收入”填列。4.手續(xù)費(fèi)及傭金支出：反應(yīng)公司確認(rèn)的包含辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等在內(nèi)發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金支出，應(yīng)依據(jù)“手續(xù)費(fèi)及傭金支出”等科目的發(fā)生額剖析填列。未履行新準(zhǔn)則的銀行類金融公司此項(xiàng)以“中間業(yè)務(wù)支出”填列。5.投資利潤(rùn)：反應(yīng)公司以各樣方式對(duì)外投資獲得的利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)依據(jù)“投資利潤(rùn)”科目的發(fā)生額剖析填列。如為投資損失，本項(xiàng)目以“”號(hào)填列。此中，對(duì)聯(lián)營(yíng)公司和合營(yíng)公司的投資利潤(rùn)應(yīng)獨(dú)自列示。未履行新準(zhǔn)則的銀行類金融公司此項(xiàng)以“投資凈利潤(rùn)”與“貴金屬利潤(rùn)”的共計(jì)數(shù)填列。公允價(jià)值改動(dòng)利潤(rùn)：反應(yīng)

19、公司應(yīng)該計(jì)入當(dāng)期損益的財(cái)富或欠債公允價(jià)值的改動(dòng)利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)依據(jù)“公允價(jià)值改動(dòng)利潤(rùn)”科目的發(fā)生額剖析填列，如為凈損失，本項(xiàng)目以“”號(hào)填列。匯兌利潤(rùn)：反應(yīng)公司外幣錢(qián)幣性項(xiàng)目因匯率改動(dòng)形成的凈利潤(rùn)，應(yīng)依據(jù)“匯兌損益”科目的發(fā)生額剖析填列。如為凈損失，以“”號(hào)填列。8、其余業(yè)務(wù)收入：反應(yīng)公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其余經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入，包含出租固定財(cái)富、出租無(wú)形財(cái)富、出租包裝物和商品、銷售資料、用材料進(jìn)行非錢(qián)幣性互換（非錢(qián)幣性財(cái)富互換擁有商業(yè)實(shí)質(zhì)且公允價(jià)值能夠靠譜計(jì)量）或債務(wù)重組等實(shí)現(xiàn)的收入。五、證券類金融公司財(cái)務(wù)快報(bào)增補(bǔ)表本表合用于證券公司、基金管理公司、期貨公司等證券類金融公司填報(bào)。所列指標(biāo)

20、共分四類：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)支出、不良財(cái)富和計(jì)提的各項(xiàng)減值準(zhǔn)備期末余額。（一）營(yíng)業(yè)收入。1、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入：反應(yīng)公司確認(rèn)的代理承銷、兌付和買(mǎi)賣證券等業(yè)求實(shí)現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入減去發(fā)生的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算金、承銷業(yè)務(wù)直接有關(guān)的各項(xiàng)花費(fèi)及傭金支出后的凈額，應(yīng)依據(jù)“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”、“手續(xù)費(fèi)及傭金支出”等科目的發(fā)生額剖析計(jì)算填列。此中，“代理買(mǎi)賣證券業(yè)務(wù)凈收入”、“證券承銷業(yè)務(wù)凈收入”和“受托客戶財(cái)富管理業(yè)務(wù)凈收入”在本項(xiàng)當(dāng)今獨(dú)自填列。2、利息凈收入：反應(yīng)“利息收入”項(xiàng)目金額，減去“利息支出”項(xiàng)目金額后的余額。（二）不良財(cái)富。不良財(cái)富分別按“股權(quán)”、“債權(quán)”和“其余”三類填列，詳細(xì)要求以下：股權(quán)

21、類不良財(cái)富，包含股票投資不良財(cái)富和其余股權(quán)投資不良財(cái)富。債權(quán)類不良財(cái)富，包含債券投資中的不良財(cái)富和應(yīng)收款項(xiàng)中的不良財(cái)富。其余類不良財(cái)富，反應(yīng)除“股權(quán)”類不良財(cái)富和“債權(quán)”類不良財(cái)富以外，因?yàn)榧夹g(shù)陳腐、破壞、長(zhǎng)久閑置、停建、技術(shù)更新、市價(jià)大幅下跌等原由致使估計(jì)可回收金額顯然低于其賬面凈值的財(cái)富。（三）各項(xiàng)財(cái)富減值準(zhǔn)備期末余額：反應(yīng)公司依據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末余額的共計(jì)數(shù)。六、保險(xiǎn)類金融公司財(cái)務(wù)快報(bào)增補(bǔ)表本表合用于政策性保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)公司公司、人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)富保險(xiǎn)公司等保險(xiǎn)類金融公司填報(bào)，所列指標(biāo)共分四類：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)支出、不良財(cái)富狀況和計(jì)提的各項(xiàng)財(cái)富減值準(zhǔn)備期末余額。（一

22、）營(yíng)業(yè)收入。1、已賺保費(fèi)：反應(yīng)“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)目金額減去“分出保費(fèi)”、“提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”項(xiàng)目金額后的余額。2、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入：反應(yīng)公司從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)確認(rèn)的原保費(fèi)收入和分保費(fèi)收入，應(yīng)依據(jù)“保費(fèi)收入”科目的發(fā)生額剖析填列。此中，“分保費(fèi)收入”應(yīng)獨(dú)自填列。3、分出保費(fèi)：反應(yīng)公司從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分出的保費(fèi)，應(yīng)依據(jù)“分出保費(fèi)”科目的發(fā)生額剖析填列。4、提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：反應(yīng)公司提取的非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和再保險(xiǎn)合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。（二）營(yíng)業(yè)支出。、退保金：反應(yīng)公司壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同提早排除時(shí)，依據(jù)商定退還投保人的保單現(xiàn)金價(jià)值。、賠付支出：反應(yīng)公司支付的原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)和再保險(xiǎn)合同賠

23、付款項(xiàng)。、攤回賠付支出：反應(yīng)公司向再保險(xiǎn)接受人攤回的賠付成本。、提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金：反應(yīng)公司提取的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，包含未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)久健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，應(yīng)依據(jù)“提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金”科目的發(fā)生額剖析填列。、攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金：反應(yīng)公司從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)向再保險(xiǎn)接受人攤回的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，包含未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)久健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。、保單盈余支出：反應(yīng)按原保險(xiǎn)合同商定支付給投保人的盈余。、分?；ㄙM(fèi):反應(yīng)公司從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支付的分?；ㄙM(fèi)。、手續(xù)費(fèi)及傭金支出:反應(yīng)公司發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出。、攤回分保花費(fèi):反應(yīng)公司從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)向再保險(xiǎn)接受人攤回

24、的分?；ㄙM(fèi)。10、其余業(yè)務(wù)成本:反應(yīng)除以上各項(xiàng)成本和“財(cái)富減值損失”以外的其余業(yè)務(wù)成本。（三）不良財(cái)富。不良財(cái)富分別按“股權(quán)”、“債權(quán)”和“其余”三類填列，詳細(xì)要求以下：股權(quán)類不良財(cái)富，包含股票投資不良財(cái)富和其余股權(quán)投資不良財(cái)富。債權(quán)類不良財(cái)富，包含債券投資中的不良財(cái)富、逾期貸款、應(yīng)收保費(fèi)和其余應(yīng)收款項(xiàng)中的不良財(cái)富。其余類不良財(cái)富，反應(yīng)除“股權(quán)”類不良財(cái)富和“債權(quán)”類不良財(cái)富以外，因?yàn)榧夹g(shù)陳腐、破壞、長(zhǎng)久閑置、停建、技術(shù)更新、市價(jià)大幅下跌等原由致使估計(jì)可回收金額顯然低于其賬面凈值的財(cái)富。（四）各項(xiàng)財(cái)富減值準(zhǔn)備期末余額：反應(yīng)公司依據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)財(cái)富減值準(zhǔn)備期末余額的共計(jì)數(shù)。七、擔(dān)保類公司財(cái)務(wù)快報(bào)增補(bǔ)表本表合用于擔(dān)保公司填報(bào)，所列指標(biāo)共分三類：不良財(cái)