公司資產(chǎn)管理辦法（四）

1、公司資產(chǎn)管理辦法（四）公司資產(chǎn)管理辦法(四)1.本辦法所表示資產(chǎn)系指公司具有的實物資產(chǎn)，主要指固定資產(chǎn)與存貨。固定資產(chǎn)指采用期限在二年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)，包含房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電器設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、工具器械、食堂設(shè)備等。存貨就是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或消耗而儲備的各種物品，包含產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。2.公司固定資產(chǎn)的添置、采用、內(nèi)部遷移、除役、受讓、賣掉、租賃、抵押、獲贈、盤盈、科穴新埃履行職責備案和退庫相關(guān)手續(xù)。 HYPERLINK / 3.實物管理部門(1)房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室選定專人負責管理。(2

2、) 機器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由采用部門選定專人負責管理。(3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負責管理，定期檔案。 HYPERLINK /wgzl/cwgl/ (4) 財務(wù)中心指定專人(暫由出納崗位兼任)就各公司資產(chǎn)進行匯總管理，主管會計應(yīng)定期進行盤點，并就盤點情況做出書面報告，財務(wù)中心不定期派人抽查。(5) 每年財務(wù)中心精心安排專人展開專項財務(wù)檢查時，資產(chǎn)核實就是其中一項關(guān)鍵內(nèi)容。4.固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)獲得后即為歸屬于資產(chǎn)管理部門管理，財務(wù)中心依其類別及會計科目關(guān)系，不予分類編號，并粘貼標簽。5.固定資產(chǎn)添置及備案(1)添置相關(guān)手續(xù)各公司、業(yè)務(wù)部門因工作業(yè)務(wù)須要，購置固定資

3、產(chǎn)，應(yīng)當明確提出書面提出申請，報總經(jīng)理審核，按審核后的標準、數(shù)量，由商務(wù)部具體內(nèi)容繼續(xù)執(zhí)行。添置后由采用部門或看管部門環(huán)評蓋章，報財務(wù)中心支付。(2)備案財務(wù)中心在進賬同時，應(yīng)當同時備案“固定資產(chǎn)卡片”，逐項目四川路橋，并懇請驗收人、保管人蓋章，由財務(wù)中心檔案看管。6.固定資產(chǎn)維修各公司固定資產(chǎn)須要維修的，由采用部門提出申請，部門負責人簽訂意見，報總經(jīng)理審核。維修完，經(jīng)驗交合格，財務(wù)中心不予退款。7.固定資產(chǎn)減損除役固定資產(chǎn)由于減損而除役的，由采用部門核對除役申請單，標明除役原因，送來財務(wù)中心臺胞證處理意見，報總經(jīng)理核準。財務(wù)中心據(jù)此展開適當財務(wù)處置。8.存貨的供貨 HYPERLINK /wy

4、gw/htxy/ 業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要購進原料、商品等，應(yīng)向公司提出書面申請，經(jīng)部門負責人簽署意見，報總經(jīng)理審批后，由采購部門執(zhí)行。財務(wù)中心根據(jù)合同約定進行付款。9.存貨的入庫供貨的存貨，入庫前要辦理環(huán)評入庫相關(guān)手續(xù)：(1)錄入實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位與否與合約一致。(2)觀測外包裝與否較完整。(3)清點實物數(shù)量。 HYPERLINK /wgzd/pzzd/ (4)完成品質(zhì)檢測。(5)填制“入庫單”，記錄實物賬卡。10.存貨的出庫 HYPERLINK /wgzl/gfcx/ (1)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指令發(fā)出存貨前，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”。出庫單是報告存貨保管人已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字

5、手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨;禁止以白條抵庫。(2)出庫單以存貨保管人為主體，分后年度編號和按順序標號。(3)按規(guī)定核對出來出庫單全部內(nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。(4)存貨收到并經(jīng)清點完，應(yīng)蓋“存貨已收到”章。11.存貨的倉儲(1)存貨放置地點應(yīng)當合乎防雷、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲例如存有貨架應(yīng)當達至安全建議。(2)倉儲商品應(yīng)當嚴苛按照規(guī)定放置，有條件的應(yīng)分類擺卡。12.看管人員應(yīng)當履行職責以下基本職責：(1)應(yīng)當?shù)卯斂垂芄举Y產(chǎn)。(2)若資產(chǎn)放置于公司倉庫的情況下，應(yīng)當嚴禁毫無關(guān)系人員步入倉庫，并維持庫房的潔凈、衛(wèi)生，庫容整齊。 HYPERLIN

6、K /wgzd/agzd/ (3)向公司申請配備適當?shù)南榔鞑?，并定期檢查，杜絕隱患。(4)經(jīng)常錄入賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時呈報處置。13.存貨減損處置(1)存貨在看管期間，由于各種原因出現(xiàn)損毀、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)當深入細致填制“損毀報告單”，呈報審核。(2)根據(jù)審核意見，存貨看管人員并作增加實物處置，財務(wù)中心分別相同情況展開財務(wù)處置。14.實物賬冊管理(1)存貨明細賬就是記錄實物的總收入、收到、總額情況的關(guān)鍵賬冊，應(yīng)當按品種、規(guī)格備案，并得當看管，年終裝訂成冊，至少看管5年;(2)記賬理應(yīng)合法憑證，憑證應(yīng)當完備，并嚴格遵守以下規(guī)則： HYPERLINK /wgzl/ 根據(jù)入庫單記收入，根據(jù)

7、出庫單記發(fā)出，有關(guān)資料作為其附件，分別按順序編號，作為記帳索引號，按月裝訂成冊，以便月后查詢。賬面不許撕掉，突遇存有差錯，可以劃出紅線蓋章私章校正。賬面記帳不得挖出、遷調(diào)、擦、擦拭和用涂改液。賬面記錄使用永續(xù)資質(zhì)審查制，每次出現(xiàn)多寡變動，及時總額余額。投入使用帳簿，應(yīng)當在帳簿封面列明公司名稱、年度，在投入使用頁上列明帳簿名稱、投入使用時間，由記帳人員親筆簽名或蓋章，并蓋章公章。調(diào)動工作崗位時，應(yīng)當標明更替日期，并由轉(zhuǎn)交人、更替人親筆簽名或蓋章。15.財產(chǎn)盤點方式(1)年終盤點財務(wù)中心會同管理部門及有關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等展開全面清查盤點。(2)年中盤點財務(wù)中心會同

8、管理部門于每年6月30日對公司資產(chǎn)展開盤點一次。(3)月末盤點財務(wù)中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務(wù)展開盤查清點。(4)不定期抽點 HYPERLINK /wygw/tzgg/ 由財務(wù)中心及公司指定部門，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，對公司財產(chǎn)進行不定期隨機抽查。不定期抽點，以不預(yù)先通知為原則。16.盤點人員及其職責(1)總盤人：由公司總經(jīng)理出任，負責管理年度盤點工作的總指揮、督導(dǎo)盤點工作的展開及異常事項的判決。(2)主盤人：由財務(wù)總監(jiān)出任，負責管理年中、月份盤點工作的促進及實行。(3)評析人：由財務(wù)總監(jiān)根據(jù)須要選定專人出任，負責管理盤點工作的監(jiān)督。(4)盤點人：由公司財務(wù)中心指派專人出任，負責管

9、理點計數(shù)量。(5)會點人：由物流中心指派，負責管理會點及記錄，與盤點人錄入，的確數(shù)據(jù)工作。(6)協(xié)點人：由倉儲經(jīng)理指派，負責管理盤點時料品運送及整理工作。(7)所有出席盤點工作的人員，應(yīng)當充份介紹本身工作職責及應(yīng)當注意事項。17.盤點準備工作(1)盤點編組：由財務(wù)中心負責人于每次盤點前，依盤點種類、項目選曲“盤點人員編組表中”，呈圓形公司總經(jīng)理核定后，發(fā)布實行。(2)盤點物品準備工作看管部門與保管人應(yīng)當將準備工作盤點的物品整理準備工作恰當。存貨應(yīng)當堆滿整齊、分散、分類，并復(fù)置標示牌?，F(xiàn)金、有價證券等應(yīng)當按類別整理同列目錄;各項財務(wù)帳冊應(yīng)當于盤點前備案完;盤點期間已接到料件而未辦完科穴相關(guān)手續(xù)的

10、，應(yīng)當分離放置，并不予標注。18.盤點實行 HYPERLINK /wygw/gzjh/ (1)財務(wù)中心應(yīng)就年度、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。(2)盤點期間，除緊急情況外，暫停通話物品。至于生產(chǎn)須要用品，經(jīng)核準可不移動，但應(yīng)當標示出。(3)盤點應(yīng)當準確計量，防止主觀臆斷，防止度角方式。(4)盤點過程應(yīng)當按選定順序展開，嚴禁遺漏、重復(fù)。(5)盤點時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，可循記錄于“盤點統(tǒng)計表”，錄入有誤的，在單上互相親筆簽名證實。(6)盤點完，盤點人員應(yīng)當把“盤點統(tǒng)計表”匯總基本建設(shè)“資質(zhì)審查表中”，一式兩份，一份由看管部門萬全，一份呈交財務(wù)中心，可供核算盤點盈虧金額。19.盤點報告(1)財務(wù)中心應(yīng)依“資質(zhì)審查表中”基本建設(shè)“盤點盈虧報告表中”，核對差異原由，表明情況，明確提出處理意見及