1.6進口成品油業(yè)務(wù)控制矩陣

1、1.6進口成品油代理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值相關(guān)制度索引控制點相關(guān)資料會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561.對貿(mào)易人員及簽約人員授權(quán)1.1經(jīng)營風險：成品油交易人員未經(jīng)授權(quán)交易，導致資產(chǎn)損失。1.1 聯(lián)合石化經(jīng)理對其成品油部門及境外子公司成品油貿(mào)易人員進行交易及簽約授權(quán)，并將被授權(quán)貿(mào)易人員和簽約人員名單向交易對手備案。聯(lián)合石化5成品油交易員授權(quán)簽約名單2.對交易對手的資信評估1.12.1經(jīng)營風險：未評估新增交易對手資信，導致資產(chǎn)損失。財務(wù)風險：交易不真實，影響財務(wù)報告。2

2、.1聯(lián)合石化風險控制部門對新增交易對手的資信進行評估，經(jīng)財務(wù)部門會簽，分管副經(jīng)理審核后報經(jīng)理批準，確定交易對手名單和交易限制條件。聯(lián)合石化5新增或擬改變交易限制條件交易對手名單和評估報告交易對手定期評估報告應(yīng)付賬款3. 簽訂成品油進口采購合同1.11.2經(jīng)營風險：成品油進口未按計劃，影響股份公司資源配置。3.1聯(lián)合石化成品油部門收到股份公司相關(guān)部門或分(子)公司的成品油進口委托后，審核是否符合股份公司進口計劃。根據(jù)委托，聯(lián)合石化成品油部門負責人授權(quán)境外子公司成品油貿(mào)易人員對外詢價，與進口委托方溝通，并取得口頭確認。在充分考慮效益最大化的原則條件下，貿(mào)易人員與經(jīng)過批準的供應(yīng)商進行談判,達成交易意

3、向。聯(lián)合石化分(子)公司51.14.12.14.92.14.16成品油進口計劃1.12.1經(jīng)營風險：進口成交報告未經(jīng)審批，導致資產(chǎn)損失。3.2貿(mào)易人員將交易意向通知進口委托方，取得對品種、數(shù)量、品質(zhì)、價格、支付條件等主要條款書面確認后，形成成品油進口成交報告，并交聯(lián)合石化成品油部門負責人或境外子公司負責人審批。貿(mào)易人員按進口成交報告對外成交。聯(lián)合石化需在成交后第二個工作日將成交結(jié)果報生產(chǎn)經(jīng)營管理部。聯(lián)合石化3成品油進口成交報告1.12.13.1經(jīng)營風險：合同未按規(guī)定程序或權(quán)限審批，導致資產(chǎn)損失。財務(wù)風險：交易不真實，影響財務(wù)報告。合規(guī)風險：合同違反法律、法規(guī)和國際慣例。3.3 聯(lián)合石化成品油業(yè)

4、務(wù)人員、財務(wù)人員、法律人員共同對合同相關(guān)條款進行審核，由經(jīng)授權(quán)的簽約人簽訂境外成品油采購合同。聯(lián)合石化71.12.1采購合同存貨1.1經(jīng)營風險：保值未經(jīng)確認導致資產(chǎn)損失。3.4如果進口委托方針對該筆交易進行了保值，委托保值結(jié)果應(yīng)于成交日后第一個工作日取得委托方的書面確認。聯(lián)合石化3紙貨臺賬交易確認單4.委托租船與投保1.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定投保，導致資產(chǎn)損失。4.1若合同以FOB條款成交,相關(guān)貿(mào)易人員向聯(lián)合石化運輸部門提交租船內(nèi)部聯(lián)系單，同時境外子公司財務(wù)人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理貨物保險。聯(lián)合石化4保單1.1經(jīng)營風險：租船未經(jīng)審核、確認，導致資產(chǎn)損失。4.2聯(lián)合石化運輸部門經(jīng)辦人員辦理預(yù)租船，并根

5、據(jù)船舶預(yù)租的主要條件填寫租船確認單，由相關(guān)業(yè)務(wù)負責人和運輸部門負責人簽字后交貿(mào)易人員。聯(lián)合石化經(jīng)辦審批3租船合同簽約審核單1.1經(jīng)營風險:未及時將技術(shù)規(guī)范提交裝卸港，導致貨物無法裝卸，造成損失。4.3 聯(lián)合石化境外子公司及成品油部門執(zhí)行人員分別將船舶的技術(shù)規(guī)范提交裝、卸港，申請靠泊。聯(lián)合石化35.簽訂成品油進口合同、代理協(xié)議 2.13.2財務(wù)風險：交易不真實，影響財務(wù)報告。合規(guī)風險：代理協(xié)議違反法律法規(guī)。5.1聯(lián)合石化成品油部門經(jīng)授權(quán)的簽約人員依照進口委托方確認的成品油進口成交報告與委托方簽訂成品油代理協(xié)議。聯(lián)合石化分(子)公司31.12.1成品油進口代理協(xié)議存貨1.12.13.2經(jīng)營風險：成

6、品油合同未按規(guī)定程序或權(quán)限簽署，導致資產(chǎn)損失。財務(wù)風險：交易不真實，影響財務(wù)報告。合規(guī)風險：合同違反法律、法規(guī)。5.2根據(jù)相關(guān)進口委托方確認的代理采購成品油品種、品質(zhì)、數(shù)量、價格、時間及運輸安排，聯(lián)合石化成品油部門經(jīng)授權(quán)的簽約人員簽訂進口合同。聯(lián)合石化41.12.1成品油進口合同存貨6.報關(guān)、接貨的準備手續(xù)3.1合規(guī)風險：違反國家法律法規(guī)。6.1貨物到卸港前，聯(lián)合石化成品油部門執(zhí)行人員核對有關(guān)資料，按照國家有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)重要工業(yè)品自動進口登記證明。聯(lián)合石化31.1經(jīng)營風險：報關(guān)通知、準備不及時，影響生產(chǎn)經(jīng)營。6.2聯(lián)合石化成品油部門執(zhí)行人員按照海關(guān)規(guī)定準備合同、發(fā)票、裝船單據(jù)等報關(guān)文件，通知卸貨

7、港和相關(guān)進口企業(yè)安排接貨，由進口企業(yè)做好國內(nèi)運輸?shù)臏蕚?，并安排代理報關(guān)公司辦理報關(guān)報驗手續(xù)。聯(lián)合石化3通知卸貨港記錄7. 跟蹤監(jiān)控裝船、航行和卸貨過程1.1經(jīng)營風險：成品油短量不能及時索賠，導致?lián)p失。7.1 聯(lián)合石化境外子公司執(zhí)行人員密切跟蹤裝船及其計量、貨損等情況；發(fā)現(xiàn)短量，立即查明原因，并于當日通知運輸部門、成品油部門、進口委托方和保險公司，以備事后追溯。聯(lián)合石化運輸部門、成品油部門、進口委托方在得知上述情況后，密切跟蹤成品油到港、接卸、轉(zhuǎn)駁及其計量、貨損等情況，發(fā)現(xiàn)短量，立即查明原因，并于當日通知聯(lián)合石化境外子公司。聯(lián)合石化成品油部門、運輸部門、境外子公司依據(jù)有關(guān)合同或約定分別向供貨商、

8、船東、港口等責任方提出索賠，并將索賠結(jié)果書面通知有關(guān)進口委托方。聯(lián)合石化5索賠記錄1.1經(jīng)營風險：成品油運輸滯期不能及時索賠或理賠，造成損失。7.2聯(lián)合石化運輸部門執(zhí)行人員密切跟蹤裝船、航行和卸貨等船舶動態(tài)，監(jiān)控滯期發(fā)生情況及責任原因，準確計算滯期費，并將有關(guān)情況通知境外子公司、成品油部門、進口委托方，以便辦理索賠或理賠，有關(guān)處理結(jié)果應(yīng)書面通知進口委托方。聯(lián)合石化5裝卸事實記錄滯期費支付審批單8.貨款、保費等結(jié)算1.3資產(chǎn)安全風險：未按約定開具付款承諾函或未按規(guī)定審批導致?lián)p失。8.1聯(lián)合石化境外子公司根據(jù)成品油進口合同規(guī)定，向聯(lián)合石化財務(wù)部門提出開具付款承諾函的要求。財務(wù)部門對付款承諾函條款進

9、行審核并提交成品油部門復核，上報聯(lián)合石化分管副經(jīng)理審批后，按合同約定的時間向貨物供應(yīng)商或境外子公司申請開證銀行出具付款承諾函。聯(lián)合石化財務(wù)部門業(yè)務(wù)部門4付款承諾函1.3經(jīng)營風險：未及時催款及反饋信息，影響資金調(diào)度。8.2聯(lián)合石化成品油部門執(zhí)行人員按要求向財務(wù)部門提供收款、付匯資金計劃表，并在貨款到期前5個工作日向進口委托方提交付款通知書催款。財務(wù)部門負責將收款信息及時反饋給成品油部門執(zhí)行人員。聯(lián)合石化31.12.1收款、付匯資金計劃表付款通知書1.32.13.1資產(chǎn)安全風險、財務(wù)風險：付款未按規(guī)定程序及權(quán)限審核，造成損失，影響財務(wù)報告。合規(guī)風險：外匯結(jié)算違反國家外匯管理規(guī)定。8.3聯(lián)合石化成品

10、油部門執(zhí)行人員在付款日前2個工作日向財務(wù)部門提供經(jīng)本部門負責人批準的進口成品油付款聯(lián)系單及發(fā)票、進口許可證、報關(guān)合同和無正本提單保函等文件，財務(wù)部門進行審核后，在合同規(guī)定付款日前1個工作日根據(jù)付款合同及發(fā)票填制銀行付匯單據(jù), 通知銀行對外付匯。付匯后，成品油部門執(zhí)行人員負責向財務(wù)部門提供報關(guān)單，由財務(wù)部門按照規(guī)定辦理付匯核銷手續(xù)，并根據(jù)銀行付匯單開具代理手續(xù)費發(fā)票。聯(lián)合石化財務(wù)部門業(yè)務(wù)部門51.12.1付款聯(lián)系單銀行付款回單成品油合同付匯核銷檔案發(fā)票應(yīng)付賬款貨幣資金1.32.1經(jīng)營風險：未按計劃付款，影響資金調(diào)度。資產(chǎn)安全風險：境外付款未經(jīng)審批，導致資產(chǎn)損失。財務(wù)風險：付款未經(jīng)審批，影響財務(wù)報

11、告。8.4聯(lián)合石化境外子公司執(zhí)行部門及財務(wù)部門按照成品油進口合同規(guī)定，對供貨商提供的發(fā)票進行審核，經(jīng)境外子公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，對供貨商支付貨款。境外子公司通知銀行支付和備案程序參見1.2進口原油代理業(yè)務(wù)流程控制點8.3-8.7。聯(lián)合石化財務(wù)部門業(yè)務(wù)部門6周付款計劃應(yīng)付賬款貨幣資金1.32.1經(jīng)營風險：未按計劃付款，影響資金調(diào)度；資產(chǎn)安全風險：境外付款未經(jīng)審批，致資產(chǎn)損失。財務(wù)風險：付款未經(jīng)審批，影響財務(wù)報告。8.5聯(lián)合石化境外子公司財務(wù)人員對成品油保險費明細表、保險發(fā)票、保單副本等進行審核，經(jīng)境外子公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，在規(guī)定付款日對保險公司支付。聯(lián)合石化5保險發(fā)票貨幣資金應(yīng)付賬款2.1財務(wù)風險：聯(lián)合石化內(nèi)部對賬不及時或?qū)~差異未及時處理，影響財務(wù)報告。8.6 分（子）公司與聯(lián)合石化按照進口成品油統(tǒng)一結(jié)算規(guī)定或合同規(guī)定的付款條款辦理結(jié)算，并每月對賬，如有差異，查明原因并及時處理。對于合同尾款，分（子）公司應(yīng)與聯(lián)合石化取得一致意見后，在半年內(nèi)結(jié)清。5對賬記錄對賬差異處理意見應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款9.賬務(wù)處理與檔案管理2.1財務(wù)風險：會計核算不正確，影響財務(wù)報告。9.1 聯(lián)合石化及其境