XXXXXX物業(yè)公司內(nèi)部控制情況審計報告

1、第 第 頁XXXXXX物業(yè)公司內(nèi)部控制情況審計報告 篇一：6無法表示看法內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022*號 ABC股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 大華會計師事務(wù)所(非常一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 截止20 年 月 日 目 錄 一、 內(nèi)部掌握審計報告 二、 *股份有限公司內(nèi)部掌握自我評價報告 三、 事務(wù)所及注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明 頁 次1-3 4-* 內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022號 股份有限公司全體股東： 我們接受托付，對股份有限公司以下簡稱公

2、司年月日的財務(wù)報告內(nèi)部掌握進行審計。 一、企業(yè)對內(nèi)部掌握的責(zé)任 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部掌握評價指引的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部掌握，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責(zé)任。 二、內(nèi)部掌握的固有局限性 內(nèi)部掌握具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)覺錯報的可能性。此外，由于狀況的改變可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng)，或?qū)φ莆照吆统绦蜃裱某潭冉档停罁?jù)內(nèi)部掌握審計結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握的有效性具有肯定風(fēng)險。 三、導(dǎo)致無法表示看法的事項 【描述審計范圍受到限制的詳細(xì)狀況】。 四、財務(wù)報告內(nèi)部掌握審計看法 由于審計范圍受到上述限制，我們未能實施須要的審計程序以獵取發(fā)表看法所需的充分

3、、適當(dāng)證據(jù)，因此，我們無法對公司財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表看法。 五、識別的財務(wù)報告內(nèi)部掌握重大缺陷 【如在審計范圍受到限制前，執(zhí)行有限程序未能識別出重大缺陷，那么應(yīng)刪除本段】 重大缺陷是內(nèi)部掌握中存在的、可能導(dǎo)致不能實時防止或發(fā)覺并訂正財務(wù)報表涌現(xiàn)重大錯報的一項掌握缺陷或多項掌握缺陷的組合。 盡管我們無法對公司財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表看法，但在我們實施的有限程序的過程中，發(fā)覺了以下重大缺陷： 【指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部掌握的影響程度?！?有效的內(nèi)部掌握能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內(nèi)部掌握失去這一功能

4、。 六、非財務(wù)報告內(nèi)部掌握的重大缺陷 【在審計過程中留意到非財務(wù)報告內(nèi)部掌握存在重大缺陷的狀況下披露，無可刪】 在內(nèi)部掌握審計過程中，我們留意到公司的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握存在重大缺陷描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)掌握目標(biāo)的影響程度。由于存在上述重大缺陷，我們提示本報告運用者留意相關(guān)風(fēng)險。需要指出的是，我們并不對公司的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握發(fā)表看法或提供保證。 本段內(nèi)容不影響對財務(wù)報告內(nèi)部掌握有效性發(fā)表的審計看法。 大華會計師事務(wù)所(非常一般合伙)中國注冊會計師： 中國北京 : 二一三年*月*日 中國注冊會計師 篇二：4否定看法內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022*號 ABC股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報

5、告 大華會計師事務(wù)所(非常一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 截止20 年 月 日 目 錄 一、 內(nèi)部掌握審計報告 二、 *股份有限公司內(nèi)部掌握自我評價報告 三、 事務(wù)所及注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明 頁 次1-3 4-* 內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022號 股份有限公司全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握審計指引及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么的相關(guān)要求，我們審計了股份有限公司以下簡稱公司年月日的財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性。 一、企業(yè)對內(nèi)部掌握的責(zé)任 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范、

6、企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部掌握評價指引的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部掌握，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責(zé)任。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表審計看法，并對留意到的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握的重大缺陷進行披露。 三、內(nèi)部掌握的固有局限性 內(nèi)部掌握具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)覺錯報的可能性。此外，由于狀況的改變可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng)，或?qū)φ莆照吆统绦蜃裱某潭冉档?，依?jù)內(nèi)部掌握審計結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握的 有效性具有肯定風(fēng)險。 四、導(dǎo)致否定看法的事項 重大缺陷是內(nèi)部掌握中存在的、可能導(dǎo)致不能實時防止或發(fā)覺并訂正財務(wù)報表涌現(xiàn)重大錯報的一項

7、掌握缺陷或多項掌握缺陷的組合。 指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部掌握的影響程度。 有效的內(nèi)部掌握能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內(nèi)部掌握失去這一功能。 管理層已識別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部掌握評價報告中，但未在全部重大方面得到公允反映。在公司年財務(wù)報表審計中，我們已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的影響。本報告并未對我們在年月日對公司年財務(wù)報表出具的審計報告產(chǎn)生影響。 五、財務(wù)報告內(nèi)部掌握審計看法 我們認(rèn)為，由于存在上述重大缺陷及其對實現(xiàn)掌握目標(biāo)的影響，公司于年月日未能根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握基

8、本規(guī)范和相關(guān)規(guī)定在全部重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部掌握。 六、非財務(wù)報告內(nèi)部掌握的重大缺陷 【在審計過程中留意到非財務(wù)報告內(nèi)部掌握存在重大缺陷的狀況下披露，無可刪】 在內(nèi)部掌握審計過程中，我們留意到公司的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握存在重大缺陷描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)掌握目標(biāo)的影 響程度。由于存在上述重大缺陷，我們提示本報告運用者留意相關(guān)風(fēng)險。需要指出的是，我們并不對公司的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握發(fā)表看法或提供保證。 本段內(nèi)容不影響對財務(wù)報告內(nèi)部掌握有效性發(fā)表的審計看法。 大華會計師事務(wù)所(非常一般合伙)中國注冊會計師： 中國北京 中國注冊會計師: 二一三年*月*日 篇三：3否定看法內(nèi)部掌握審計報告

9、大華內(nèi)字2022*號 ABC股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 大華會計師事務(wù)所(非常一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 截止20 年 月 日 目 錄 一、 內(nèi)部掌握審計報告 二、 *股份有限公司內(nèi)部掌握自我評價報告 三、 事務(wù)所及注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明 頁 次1-3 4-* 內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022號 股份有限公司全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握審計指引及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么的相關(guān)要求，我們審計了股份有限公司以下簡稱公司年月日的財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性

10、。 一、企業(yè)對內(nèi)部掌握的責(zé)任 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部掌握評價指引的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部掌握，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責(zé)任。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表審計看法，并對留意到的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握的重大缺陷進行披露。 三、內(nèi)部掌握的固有局限性 內(nèi)部掌握具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)覺錯報的可能性。此外，由于狀況的改變可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng)，或?qū)φ莆照吆统绦蜃裱某潭冉档?，依?jù)內(nèi)部掌握審計結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握的 有效性具有肯定風(fēng)險。 四、導(dǎo)致否定看法的事項 重大缺陷是內(nèi)部掌握中存在的、可

11、能導(dǎo)致不能實時防止或發(fā)覺并訂正財務(wù)報表涌現(xiàn)重大錯報的一項掌握缺陷或多項掌握缺陷的組合。 指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部掌握的影響程度。 有效的內(nèi)部掌握能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內(nèi)部掌握失去這一功能。 公司管理層已識別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部掌握評價報告中。上述缺陷在全部重大方面得到公允反映。在公司年財務(wù)報表審計中，我們已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的影響。本報告并未對我們在年月日對公司年財務(wù)報表出具的審計報告產(chǎn)生影響。 五、財務(wù)報告內(nèi)部掌握審計看法 我們認(rèn)為，由于存在上述重大

12、缺陷及其對實現(xiàn)掌握目標(biāo)的影響，公司于年月日未能根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范和相關(guān)規(guī)定在全部重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部掌握。 六、非財務(wù)報告內(nèi)部掌握的重大缺陷 在審計過程中留意到非財務(wù)報告內(nèi)部掌握存在重大缺陷的狀況下披露，無可刪 在內(nèi)部掌握審計過程中，我們留意到公司的非財務(wù)報告內(nèi)部 掌握存在重大缺陷描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)掌握目標(biāo)的影響程度。由于存在上述重大缺陷，我們提示本報告運用者留意相關(guān)風(fēng)險。需要指出的是，我們并不對公司的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握發(fā)表看法或提供保證。 本段內(nèi)容不影響對財務(wù)報告內(nèi)部掌握有效性發(fā)表的審計看法。 大華會計師事務(wù)所(非常一般合伙)中國注冊會計師： 中國北京 中國注冊會

13、計師: 二一三年*月*日 篇一：6無法表示看法內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022*號 ABC股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 大華會計師事務(wù)所(非常一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 截止20 年 月 日 目 錄 一、 內(nèi)部掌握審計報告 二、 *股份有限公司內(nèi)部掌握自我評價報告 三、 事務(wù)所及注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明 頁 次1-3 4-* 內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022號 股份有限公司全體股東： 我們接受托付，對股份有限公司以下簡稱公司年月日的財務(wù)報告內(nèi)部掌握

14、進行審計。 一、企業(yè)對內(nèi)部掌握的責(zé)任 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部掌握評價指引的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部掌握，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責(zé)任。 二、內(nèi)部掌握的固有局限性 內(nèi)部掌握具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)覺錯報的可能性。此外，由于狀況的改變可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng)，或?qū)φ莆照吆统绦蜃裱某潭冉档?，依?jù)內(nèi)部掌握審計結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握的有效性具有肯定風(fēng)險。 三、導(dǎo)致無法表示看法的事項 【描述審計范圍受到限制的詳細(xì)狀況】。 四、財務(wù)報告內(nèi)部掌握審計看法 由于審計范圍受到上述限制，我們未能實施須要的審計程序以獵取發(fā)表看法所需的充分、適當(dāng)證據(jù)，因此，我們無法

15、對公司財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表看法。 五、識別的財務(wù)報告內(nèi)部掌握重大缺陷 【如在審計范圍受到限制前，執(zhí)行有限程序未能識別出重大缺陷，那么應(yīng)刪除本段】 重大缺陷是內(nèi)部掌握中存在的、可能導(dǎo)致不能實時防止或發(fā)覺并訂正財務(wù)報表涌現(xiàn)重大錯報的一項掌握缺陷或多項掌握缺陷的組合。 盡管我們無法對公司財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表看法，但在我們實施的有限程序的過程中，發(fā)覺了以下重大缺陷： 【指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部掌握的影響程度?！?有效的內(nèi)部掌握能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內(nèi)部掌握失去這一功能。 六、非財務(wù)報告內(nèi)部掌握

16、的重大缺陷 【在審計過程中留意到非財務(wù)報告內(nèi)部掌握存在重大缺陷的狀況下披露，無可刪】 在內(nèi)部掌握審計過程中，我們留意到公司的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握存在重大缺陷描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)掌握目標(biāo)的影響程度。由于存在上述重大缺陷，我們提示本報告運用者留意相關(guān)風(fēng)險。需要指出的是，我們并不對公司的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握發(fā)表看法或提供保證。 本段內(nèi)容不影響對財務(wù)報告內(nèi)部掌握有效性發(fā)表的審計看法。 大華會計師事務(wù)所(非常一般合伙)中國注冊會計師： 中國北京 : 二一三年*月*日 中國注冊會計師 篇二：4否定看法內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022*號 ABC股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 大華會計師事務(wù)所(非常

17、一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 內(nèi)部掌握審計報告 截止20 年 月 日 目 錄 一、 內(nèi)部掌握審計報告 二、 *股份有限公司內(nèi)部掌握自我評價報告 三、 事務(wù)所及注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明 頁 次1-3 4-* 內(nèi)部掌握審計報告 大華內(nèi)字2022號 股份有限公司全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握審計指引及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么的相關(guān)要求，我們審計了股份有限公司以下簡稱公司年月日的財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性。 一、企業(yè)對內(nèi)部掌握的責(zé)任 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引、企業(yè)

18、內(nèi)部掌握評價指引的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部掌握，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責(zé)任。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表審計看法，并對留意到的非財務(wù)報告內(nèi)部掌握的重大缺陷進行披露。 三、內(nèi)部掌握的固有局限性 內(nèi)部掌握具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)覺錯報的可能性。此外，由于狀況的改變可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng)，或?qū)φ莆照吆统绦蜃裱某潭冉档?，依?jù)內(nèi)部掌握審計結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握的 有效性具有肯定風(fēng)險。 四、導(dǎo)致否定看法的事項 重大缺陷是內(nèi)部掌握中存在的、可能導(dǎo)致不能實時防止或發(fā)覺并訂正財務(wù)報表涌現(xiàn)重大錯報的一項掌握缺陷或多項掌握缺陷的組合。 指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部掌握的影響程度。 有效的內(nèi)部掌握能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內(nèi)部掌握失去這一功能。 管理層已識別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部掌握評價報告中，但未在全部重大方面得到公允反映。在公司年財務(wù)報表審計中，我們已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的影響。本報告并未