科技類公司財(cái)務(wù)管理制度

1、科技類公司財(cái)務(wù)管理制公司財(cái)務(wù)管理制度目錄第一章總則錯(cuò)誤!未定義書簽。第二章管理體制錯(cuò)誤!未定義書簽。第三章主要會(huì)計(jì)政策及核算錯(cuò)誤!未定義書簽。第四章基礎(chǔ)管理工作錯(cuò)誤!未定義書簽。第五章現(xiàn)金管理錯(cuò)誤!未定義書簽。第六章銀行資金管理錯(cuò)誤!未定義書簽。第七章資產(chǎn)管理錯(cuò)誤!未定義書簽。第八章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析錯(cuò)誤!未定義書簽。第九章附則錯(cuò)誤!未定義書簽。第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范和加強(qiáng)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)管理工作，促進(jìn)公 司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展、提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東和公司的合法權(quán)益， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)及本公司章程，結(jié)合公司實(shí)際 情況，制定本辦法。第二條基本任務(wù)2.1建立健全

2、財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，做好財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工 作。2.2合理、有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，提供 公司經(jīng)濟(jì)效益。2.3按期編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告，做好分析、考核工作。2.4監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合相關(guān)部門進(jìn)行定期財(cái)產(chǎn) 清查。2.5加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，及時(shí)完成 稅務(wù)申報(bào)等相關(guān)工作。2.6對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，積 極配合并提供相關(guān)資料。第三條財(cái)務(wù)紀(jì)律財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)管理工作 負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法， 堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)秘密。第

3、二章管理體制第四條管理體系及權(quán)限劃分4.1公司的財(cái)務(wù)管理體系由董事會(huì)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部四個(gè) 層次構(gòu)成；4.2總經(jīng)理向董事會(huì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)向總經(jīng)理和董事會(huì)負(fù)責(zé)，財(cái) 務(wù)部向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)；4.3內(nèi)部提現(xiàn)及金額在2萬元（含）以下的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，2萬 元以上的由總經(jīng)理審批。4.4公司業(yè)務(wù)的合同支出由總經(jīng)理審批；4.5公司向外借出款項(xiàng)的，金額在 以下，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，在 以上 的由董事會(huì)批準(zhǔn)。4.6金額在凈資產(chǎn)20%以下的投資和融資，由董事會(huì)審批。第五條財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)5.1組織、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)具體工作，包括財(cái)務(wù)人員的分工與考核；5.2制定公司財(cái)務(wù)管理制度及具體的會(huì)計(jì)核算制度；5.3組織、領(lǐng)導(dǎo)

4、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、稅收管理、成本控制、項(xiàng)目管 理及財(cái)務(wù)分析等工作；5.4經(jīng)濟(jì)合同最終簽署前的財(cái)務(wù)審核，以及對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審批簽字；5.5參與本公司重要經(jīng)濟(jì)問題的分析與決策，提供決策數(shù)據(jù)，協(xié)助完 成決策工作；5.6總經(jīng)理和董事會(huì)交辦的其它工作。第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)6.1會(huì)計(jì)核算：審核原始憑證、編制記賬憑證，及時(shí)報(bào)出各種財(cái)務(wù)報(bào) 表；復(fù)核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。6.2稅收管理：根據(jù)要求，具體負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)稅收的計(jì)算、申報(bào)；6.2預(yù)算管理：根據(jù)要求進(jìn)行預(yù)算編制和差異分析；6.3財(cái)務(wù)分析：根據(jù)要求對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及管理效率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析；6.4工商年檢及統(tǒng)計(jì)；6.5會(huì)計(jì)

5、檔案的保管；6.6領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第七條出納（兼項(xiàng)目會(huì)計(jì)）崗位職責(zé)7.1庫(kù)存現(xiàn)金的保管、收支，超過限額部分（RMB叁仟元）及時(shí)交存 銀行；7.2根據(jù)審核后的原始憑證，及時(shí)登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，做 到“日清月結(jié)”；7.3各種銀行票據(jù)（包括支票和匯票等）的保管、收發(fā)和登記；7.4及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；7.5合同管理及項(xiàng)目核算：包括合同編號(hào)及相關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析；7.6領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第三章主要會(huì)計(jì)政策及核算第八條公司從1月1起實(shí)施財(cái)政部于2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則；本規(guī)定的未盡事宜，一律適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的相關(guān) 規(guī)定和解釋。第九條公司會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月

6、31日。第十條公司以人民幣為記賬本位幣。第十一條公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。報(bào) 告期內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目一般按照取得時(shí)的歷史成本進(jìn)行初始計(jì)量，符 合條件的采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量。第十二條外幣業(yè)務(wù)12.1公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，按業(yè)務(wù)發(fā)生日國(guó)家公布的外匯匯率（中 間價(jià)）折合為人民幣記賬；12.2月末按月末匯率對(duì)各外幣貨幣性項(xiàng)目的余額進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后 余額與原賬面余額的差額扣除應(yīng)予資本化的金額后作為當(dāng)期匯 兌損益計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。第十三條現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)13.1公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及能夠隨時(shí)用于支付的存款；13.2現(xiàn)金等價(jià)物是指本公司持有的期限短（一般是指從購(gòu)買日起3 個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng) 險(xiǎn)很小的投資等。第十四條應(yīng)收款項(xiàng)14.1壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn) 清償后，依然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，或因債務(wù)人逾期未履行償 債義務(wù)超過三年，并有確鑿證據(jù)證明依然不能收回的應(yīng)收款 項(xiàng)。對(duì)于已確認(rèn)的壞賬，按照管理權(quán)限經(jīng)本公司董事會(huì)批準(zhǔn)后 沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。14.2期末對(duì)于單項(xiàng)金額重大（100萬以上）的應(yīng)收款項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行減值 測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量 現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)