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文檔簡介
1、公司花銷開支管理制度公司花銷開支管理制度、所有花銷的支出一律須上報董事長審批并經(jīng)財務經(jīng)理審查后,方可報銷。、計劃審批制度:2.1支付給職工個人的薪水、獎金、補助、福利補助費、差旅費等款項;部門-部門經(jīng)理-副總、總經(jīng)理-董事長-審批-財務經(jīng)理-審查-辦理借款手續(xù)2.2采買計劃的審批:各部門依照工作需要提出采買計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審查,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理贊同后到財務部,財務經(jīng)理審查后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定財富的價值在五萬元以上的,須報公司董事會贊同后方可推行。注:固定財富、低值易耗品、辦公用品等的采買工作由行政人事部負責,工程資料物質(zhì)等由工程部負責。工作流程以下:部門-提出-
2、部門經(jīng)理-首批-行政人事經(jīng)理-審查-副總經(jīng)理、總經(jīng)理-審查-董事長-審批-財務經(jīng)理-審核-辦理借款手續(xù)3、借款制度:借款人僅限于公司指定采買員及部門經(jīng)理人員。3.1采買借款:由采買人員依照已贊同的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務經(jīng)理審查后到出納處借款。工作流程以下:采買員-填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書-副總、總經(jīng)理審查-董事長-審批-財務經(jīng)理審查-出納付款3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務費):由部門經(jīng)理填寫借支單,送副總、總經(jīng)理審查及董事長審批,爾后向財務部門辦理請款手續(xù),工作流程以下:采買員-填寫報銷單-證明人-查收-行政人事經(jīng)理首批
3、-副總、總經(jīng)理-審查-董事長審批-財務經(jīng)理4、報銷制度:4.1采買報銷:由采買員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)查收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送副總、總經(jīng)理審查,再送董事長審批后到財務部審查報銷。工作流程以下:采買員-填寫報銷單-證明人-查收-行政人事經(jīng)理首批-副總、總經(jīng)理-審查-董事長審批-財務經(jīng)理審查出納結(jié)算4.2其他花銷報銷由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務經(jīng)理審查,由出納一致交董事長審批后報銷。工作流程以下:經(jīng)辦人填寫報銷單-部門經(jīng)理首批-副總、總經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批-出納收集-董事長審批報銷5、花銷開支標準:5.1因公出差發(fā)生的
4、交通費、住宿費及住勤補助費見附表。種類火車輪船飛機市內(nèi)交通其他住宿住勤/天人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報20030080100部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報1502005060主管以上人員臥席三等實報1001503050其他人員硬席四等實報8010030505.2出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸已,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,恩賜行程補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%恩賜補助,關(guān)于乘坐汽車夜晚連續(xù)六小時以上的恩賜多一天的住勤補助費。飛機、輪船有
5、恩賜補助。5.4出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。5.5若借出關(guān)之便繞道探親訪友,須經(jīng)領導早先贊同,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后恩賜報銷補助。5.6在市內(nèi)辦理公務而誤餐的,可按20元/餐恩賜報銷。5.7職工到外處學習培訓經(jīng)領導贊同后,學習限時在15天內(nèi)的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一節(jié)花銷自理。5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號關(guān)于出國人員花銷開支標準和管理方法的規(guī)定報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標
6、準執(zhí)行。、外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,財務經(jīng)理審查后報銷。工作流程以下:經(jīng)辦人填寫報銷單及附上決算或合同書-部門經(jīng)理首批-副總、總經(jīng)理審查-董事長審批-財務經(jīng)理審查出納結(jié)算、財務在付款時,必定認真審查付款付款憑證可否吻合有關(guān)規(guī)定,上級可否已贊同開支,憑證可否有規(guī)定的人員審查,經(jīng)辦人、證明人、簽章可否齊全,原始憑證可否真實,對不吻合財務制度或不合理的支出,財務部有權(quán)拒絕付款。、所有款項收付后,必定在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。、低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保留,依照購入、領用情況,按口名、存入地點,設實物帳登記,每個月核對實物與帳簿,保證帳實吻合,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。、辦公用品由倉管員或行政人事
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