企業(yè)財務(wù)管理模式大全(doc 117)

1、財務(wù)中心文件第166頁 共166頁第165頁 共166頁部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗位名稱 財務(wù)中心部門名稱： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此鍵入入崗位名名稱 財務(wù)中中心上級部門：董事會、總總經(jīng)理下級部門：會計部、財財務(wù)管理理部、庫庫管部部門本職：公司財和物物的管理理主要職能：貫徹落實國國家財經(jīng)經(jīng)法規(guī)，擬擬訂公司司有關(guān)財財務(wù)制度度。開展公司的的會計核核算和有有關(guān)統(tǒng)計計工作。進(jìn)行貨幣資資金的控控制和管管理。制訂稅務(wù)籌籌劃方案案，申報報納稅。指導(dǎo)、監(jiān)督督、檢查查有關(guān)部部門的財財務(wù)工作作。協(xié)調(diào)公司內(nèi)內(nèi)部各部部門之間間的財務(wù)務(wù)關(guān)系。編制、分解解公司年

2、年度預(yù)算算，并按按系統(tǒng)落落實指標(biāo)標(biāo)。分析公司的的經(jīng)濟(jì)活活動和成成本費(fèi)用用。審核經(jīng)濟(jì)合合同內(nèi)容容，審核核各項經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動。客戶信用調(diào)調(diào)查、信信用評估估，建立立相關(guān)客客戶檔案案。公司存貨、固固定資產(chǎn)產(chǎn)的盤點點。監(jiān)督、檢查查倉儲材材料的收收、發(fā)、存存管理。財務(wù)檔案資資料的管管理。協(xié)調(diào)工商、稅稅務(wù)、銀銀行及其其他機(jī)構(gòu)構(gòu)的關(guān)系系。公司有關(guān)財財務(wù)的業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)與考核核。部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗崗位名稱稱 會計計部部門名稱：會計部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：總帳會計、成成本會計計、銷售售會計、制制證會計計、出納納部門本職：會計核算和和會計監(jiān)監(jiān)督主要職能：參與制定公公司財

3、務(wù)務(wù)規(guī)章制制度。設(shè)置憑證、科科目、賬賬簿、報報表體系系，設(shè)置置與公司司相符的的業(yè)務(wù)表表格。資產(chǎn)、負(fù)債債、所有有者權(quán)益益、收入入利潤等等項目核核算。會計監(jiān)督和和內(nèi)部稽稽核，保保證賬賬賬、賬表表、賬實實相符。負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付款項項的核算算和管理理。會計報表、內(nèi)內(nèi)部核算算報表的的編制、上上報。辦理存貨、固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈、盤盤虧和毀毀損的財財務(wù)處理理。負(fù)責(zé)經(jīng)營性性和資本本性支出出業(yè)務(wù)的的審核。參與稅務(wù)籌籌劃的制制訂，負(fù)負(fù)責(zé)銷售售資料收收集，納納稅資料料的申報報，按規(guī)規(guī)定時間間納稅。會同庫管部部進(jìn)行存存貨和在在途材料料的清查查、盤點點工作。公司的現(xiàn)金金管理，辦辦理款項項的收付付。會計檔案的的管理，保保密

4、工作作。部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗崗位名稱稱 財務(wù)務(wù)管理部部部門名稱： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此鍵入崗崗位名稱稱 財務(wù)務(wù)管理部部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：管理會計、預(yù)預(yù)算計劃劃員、商商務(wù)審核核員、合合同管理理員部門本職：預(yù)算管理、經(jīng)經(jīng)營狀況況分析和和經(jīng)濟(jì)活活動的審審核主要職能：組織編制公公司的年年度預(yù)算算和各部部門預(yù)算算。公司預(yù)算的的監(jiān)控、平平衡和調(diào)調(diào)整。各部門費(fèi)用用和成本本的控制制與分析析。公司經(jīng)營活活動的分分析。監(jiān)督審查經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動和經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的審查。經(jīng)濟(jì)合同的的監(jiān)督和和保管。供應(yīng)商和客客戶信用用的評審審。固定資產(chǎn)的的管理。部

5、門職能庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：原料庫管員員、綜合合庫管員員、成品品庫管員員、裝卸卸工部門本職：庫存物資的的管理主要職能：編制庫存臺臺賬，建建立健全全庫存卡卡片。辦理各種物物資收貨貨、發(fā)放放手續(xù)。執(zhí)行倉儲管管理規(guī)定定，做到到庫存物物資分類類、存（碼碼）放，妥妥善保管管。組織盤點，清清查庫存存物資。庫存報表、臺臺賬的登登記管理理，定期期審核、上上報。進(jìn)行庫存現(xiàn)現(xiàn)場管理理，做好好安全和和環(huán)境管管理。報廢和呆滯滯物資的的處理。所用工具、設(shè)設(shè)備、設(shè)設(shè)施的維維護(hù)與保保管工作作。庫管資料的的保管和和保密工工作。崗位描述財務(wù)總監(jiān)崗位名稱：財務(wù)總監(jiān)直接上級：董事長、總總經(jīng)理直接下級：會

6、計部經(jīng)理理、財務(wù)務(wù)管理部部經(jīng)理、庫庫管部經(jīng)經(jīng)理本職工作：負(fù)責(zé)公司財財和物的的管理工工作直接責(zé)任：日常工作隨時主動了了解掌握握國家關(guān)關(guān)于財務(wù)務(wù)、稅務(wù)務(wù)、現(xiàn)金金管理、資資產(chǎn)管理理等方面面的法律律、法規(guī)規(guī)和政策策的變化化。檢查、了解解下屬各各個部門門的工作作，分類類進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)導(dǎo)。按照預(yù)算計計劃監(jiān)督督審核各各部門成成本費(fèi)用用的開支支。組織客戶信信用調(diào)查查、信用用評估。組織審核各各項經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動和和經(jīng)濟(jì)合合同。審查每日的的庫存報報表和銷銷售計劃劃。審查公司的的經(jīng)濟(jì)合合同，對對各部門門的工作作提出相相應(yīng)的建建議。及時向總經(jīng)經(jīng)理和董董事長反反饋公司司的財務(wù)務(wù)信息。組織進(jìn)行各各個部門門的成本本核算工工作。組

7、織進(jìn)行產(chǎn)產(chǎn)品的成成本核算算工作。周工作協(xié)調(diào)工商、稅稅務(wù)、銀銀行及其其他相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)的的關(guān)系，在在工作范范圍內(nèi)，代代表公司司與外界界聯(lián)絡(luò)，并并保持良良好的關(guān)關(guān)系。每周查看合合同執(zhí)行行情況，對對于 萬萬元的應(yīng)應(yīng)收帳款款，即時時作出督督辦和催催辦。檢查下屬各各個部門門周工作作計劃的的執(zhí)行情情況，匯匯總結(jié)果果，為月月度績效效考核積積累基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)。查看公司各各個部門門的預(yù)算算的執(zhí)行行情況。組織進(jìn)行財財務(wù)分析析，向總總經(jīng)理和和董事長長提出控控制和管管理的重重點。每周五下午午親自或或委托下下級部門門檢查財財務(wù)中心心所屬辦辦公及責(zé)責(zé)任區(qū)域域的衛(wèi)生生情況，并并在檢查查結(jié)果單單上簽字字。月工作審批下級部部門的預(yù)預(yù)算

8、方案案和工作作計劃，并并進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督檢查查。組織織對財務(wù)務(wù)中心內(nèi)內(nèi)部的預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行協(xié)協(xié)調(diào)和平平衡。組織進(jìn)行公公司的月月度預(yù)算算平衡分分析會，根根據(jù)會議議決議對對預(yù)算進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。組織進(jìn)行公公司報表表的編制制和上報報工作。查看庫存存月報表表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、損損益表、銷銷售月報報表等等報表。每月組織經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動分析，并并向董事事長、總總經(jīng)理提提出經(jīng)營營建議、措措施。組織財務(wù)管管理部對對在用物物資進(jìn)行行盤點。制定和修訂訂產(chǎn)品的的銷售底底價，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后，印發(fā)發(fā)營銷中中心。對月成本進(jìn)進(jìn)行分析析，寫出出成本分分析報告告，上報報總經(jīng)理理。每月組織財財務(wù)人員員進(jìn)行財財務(wù)知識識的學(xué)習(xí)習(xí)，討論論公司有有關(guān)財

9、務(wù)務(wù)的政策策。年度工作根據(jù)公司預(yù)預(yù)算計劃劃管理規(guī)規(guī)定，及及時呈報報財務(wù)中中心下年年度的預(yù)預(yù)算草案案。擬訂公司年年度總預(yù)預(yù)算，匯匯總、審審核、調(diào)調(diào)整公司司各系統(tǒng)統(tǒng)上報的的月度預(yù)預(yù)算。根據(jù)確定的的年度預(yù)預(yù)算制訂訂財務(wù)中中心的年年度工作作計劃和和工作目目標(biāo)，按按月進(jìn)行行分解。每年組織一一次財產(chǎn)產(chǎn)的全面面清查。進(jìn)行稅收籌籌劃，積積極向董董事長和和總經(jīng)理理提出合合理避稅稅的建議議。參與對代理理商和其其他長期期客戶的的評審，確確定其信信用等級級。根據(jù)據(jù)等級確確定其最最高代理理或賒銷銷定額。負(fù)責(zé)制定公公司的經(jīng)經(jīng)營報表表。負(fù)責(zé)檢查會會計檔案案的保管管情況。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：對財務(wù)中心心預(yù)算開開支的合合理支配配負(fù)責(zé)。對

10、財務(wù)中心心工作目目標(biāo)和工工作計劃劃的完成成負(fù)責(zé)。對財務(wù)中心心的規(guī)章章制度的的施行情情況負(fù)責(zé)責(zé)。對財務(wù)中心心主管的的工作程程序的執(zhí)執(zhí)行效果果負(fù)責(zé)。對財務(wù)中心心負(fù)責(zé)檢檢查的規(guī)規(guī)定的施施行情況況負(fù)責(zé)。對財務(wù)中心心管轄的的設(shè)備設(shè)設(shè)施的完完好性負(fù)負(fù)責(zé)。對財務(wù)中心心所涉及及的公司司秘密的的安全負(fù)負(fù)責(zé)。對財務(wù)中心心給公司司造成的的影響負(fù)負(fù)責(zé)。對所屬下級級的紀(jì)律律行為、工工作秩序序、整體體精神面面貌負(fù)責(zé)責(zé)。對公司是否否正確執(zhí)執(zhí)行國家家財務(wù)法法規(guī)和財財經(jīng)制度度負(fù)責(zé)。對公司會計計核算、財財務(wù)管理理、信用用評估、商商務(wù)審核核工作負(fù)負(fù)責(zé)。對公司會計計資料、會會計檔案案的安全全保密負(fù)負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：對財務(wù)中心心所屬員員

11、工和各各項業(yè)務(wù)務(wù)工作有有管理權(quán)權(quán)。對所屬下級級的管理理水平、業(yè)業(yè)務(wù)水平平和業(yè)績績有考核核評價權(quán)權(quán)。對所屬下級級的工作作爭議有有裁決權(quán)權(quán)。對直接下級級的任命命有提名名權(quán)。對隔級下級級的任命命有批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)。對所屬下級級的工作作有檢查查權(quán)。對所屬下級級獎懲有有建議權(quán)權(quán)。對限額內(nèi)資資金使用用有批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)。在業(yè)務(wù)范圍圍內(nèi)對緊緊急事件件有權(quán)宜宜處理權(quán)權(quán)。在業(yè)務(wù)范圍圍內(nèi)有代代表公司司與外界界有關(guān)部部門和機(jī)機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)絡(luò)的權(quán)力力。有向董事長長和總經(jīng)經(jīng)理報告告的權(quán)力力。對財務(wù)中心心上報的的財會報報表、財財務(wù)分析析報告的的最終審審核權(quán)。對采購的審審核權(quán)及及限額審審批權(quán)。管轄范圍：財務(wù)中心所所屬員工工。財務(wù)中心所所屬辦公公

12、場所、衛(wèi)衛(wèi)生責(zé)任任區(qū)。財務(wù)中心辦辦公用具具、設(shè)施施設(shè)備。會計檔案及及資料。崗位描述會計部經(jīng)理理崗位名稱：會計部經(jīng)理理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：總帳會計、成成本會計計、銷售售會計、制制證會計計、出納納本職工作：組織會計核核算和稅稅務(wù)籌劃劃工作直接責(zé)任：日常工作定期組織稽稽核工作作，保證證賬物、賬賬證、賬賬賬相符符，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時上報報處理。對銷售業(yè)務(wù)務(wù)的會計計核算進(jìn)進(jìn)行指導(dǎo)導(dǎo)和監(jiān)督督、檢查查。及時向財務(wù)務(wù)總監(jiān)報報送會計計報表，審審查后上上報董事事會、總總經(jīng)理。及時向有關(guān)關(guān)部門報報送相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)報報表及資資料。組織進(jìn)行產(chǎn)產(chǎn)品的成成本核算算工作。檢查公司現(xiàn)現(xiàn)金的管管理工作作。檢查公司的的款項收收付

13、業(yè)務(wù)務(wù)。周工作協(xié)調(diào)與銀行行及其他他相關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)的關(guān)關(guān)系。檢查下屬各各個部門門周工作作計劃的的執(zhí)行情情況，匯匯總結(jié)果果，為月月度績效效考核積積累基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)。組織進(jìn)行財財務(wù)核算算，向財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)提交成成本報表表。向財務(wù)總監(jiān)監(jiān)提交財財會報表表。每周五下午午親自或或委托下下級部門門檢查會會計部所所屬辦公公及責(zé)任任區(qū)域的的衛(wèi)生情情況，并并在檢查查結(jié)果單單上簽字字。月度工作會同庫管部部進(jìn)行財財產(chǎn)清查查盤點工工作。負(fù)責(zé)辦理資資產(chǎn)盤盈盈、盤虧虧和毀損損的報批批手續(xù)，根根據(jù)批件件組織賬賬務(wù)處理理。負(fù)責(zé)稅務(wù)籌籌劃方案案的制訂訂，并組組織實施施。定期與財務(wù)務(wù)管理部部、固定定資產(chǎn)使使用部門門對在用用固定資資產(chǎn)進(jìn)行行賬、

14、卡卡、物的的核對及及賬務(wù)處處理。對公司款項項的收付付的趨勢勢及時向向財務(wù)總總監(jiān)匯報報。組織編制公公司的會會計報表表、內(nèi)部部核算報報表，并并進(jìn)行審審核。負(fù)責(zé)稅務(wù)報報表的審審核。年度工作參與公司會會計制度度的修訂訂工作。組織作好年年度預(yù)算算計劃資資料的準(zhǔn)準(zhǔn)備工作作。負(fù)責(zé)選擇和和修訂公公司的會會計核算算體系，報報財務(wù)總總監(jiān)審核核。負(fù)責(zé)公司年年度所有有經(jīng)濟(jì)活活動的核核算，編編制年度度會計報報告。按照財會制制度及規(guī)規(guī)定組織織會計核核算工作作，及時時、準(zhǔn)確確反映公公司經(jīng)營營成果和和財務(wù)狀狀況。負(fù)責(zé)檢查和和保管公公司的財財會檔案案。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：對會計核算算工作的的規(guī)范、合合法性負(fù)負(fù)責(zé)。對會計監(jiān)督督的有效效性負(fù)

15、責(zé)責(zé)。對上報的各各種會計計報表的的真實性性、準(zhǔn)確確性、及及時性負(fù)負(fù)責(zé)。對各種會計計資料的的妥善保保管與定定期歸檔檔負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：對不符合財財經(jīng)法規(guī)規(guī)和財會會制度的的原始憑憑證有拒拒絕入賬賬權(quán)。對會計憑證證、賬薄薄有審核核、檢查查權(quán)。對不合理的的費(fèi)用開開支有監(jiān)監(jiān)督權(quán)和和建議處處理權(quán)。管轄范圍：會計部所屬屬員工。會計部所屬屬辦公場場所及衛(wèi)衛(wèi)生責(zé)任任區(qū)。會計部所屬屬辦公用用具、設(shè)設(shè)施設(shè)備備。會計檔案資資料。崗位描述財務(wù)管理部部經(jīng)理崗位名稱：財務(wù)管理部部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：預(yù)算計劃員員、管理理會計、商商務(wù)審核核員、合合同管理理員本職工作：負(fù)責(zé)公司的的預(yù)算管管理、財財務(wù)分析析、資產(chǎn)產(chǎn)管理和

16、和客戶信信用評估估工作。直接責(zé)任：日常工作檢查各個部部門的預(yù)預(yù)算計劃劃的完成成情況，并并進(jìn)行督督辦。負(fù)責(zé)檢查各各個部門門各項費(fèi)費(fèi)用和成成本支出出的合理理性。組織進(jìn)行公公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動的的審核，確確保其合合法性和和經(jīng)濟(jì)性性。進(jìn)行財務(wù)預(yù)預(yù)測，為為公司經(jīng)經(jīng)營決策策提供信信息。指導(dǎo)各個部部門進(jìn)行行費(fèi)用成成本的控控制。參與公司金金額在 萬萬元以上上經(jīng)濟(jì)合合同的簽簽定。對經(jīng)濟(jì)合同同進(jìn)行審審核，并并監(jiān)督檢檢查其執(zhí)執(zhí)行情況況。對公司新的的供應(yīng)商商和客戶戶建立評評審檔案案。負(fù)責(zé)掌管公公司的合合同專用用章。負(fù)責(zé)建立公公司固定定資產(chǎn)的的臺帳、檔檔案的建建立工作作。負(fù)責(zé)固定資資產(chǎn)調(diào)撥撥的財務(wù)務(wù)手續(xù)的的辦理。周工作檢查各

17、個部部門的預(yù)預(yù)算計劃劃的完成成情況，會會同相關(guān)關(guān)部門進(jìn)進(jìn)行預(yù)算算差異分分析。檢查各個部部門的費(fèi)費(fèi)用和成成本的支支出情況況。每周查看合合同執(zhí)行行情況，對對于 萬萬元的應(yīng)應(yīng)收帳款款，即時時作出督督辦和催催辦。檢查下屬各各個部門門周工作作計劃的的執(zhí)行情情況，匯匯總結(jié)果果，為月月度績效效考核積積累基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)。進(jìn)行財務(wù)分分析，向向財務(wù)總總監(jiān)提出出控制和和管理的的重點。每周五下午午親自或或委托下下級部門門檢查財財務(wù)管理理部所屬屬辦公及及責(zé)任區(qū)區(qū)域的衛(wèi)衛(wèi)生情況況，并在在檢查結(jié)結(jié)果單上上簽字。月度工作負(fù)責(zé)對預(yù)算算計劃執(zhí)執(zhí)行過程程中的差差異分析析，并及及時采取取措施進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。組織召開公公司的月月度預(yù)算算的分

18、析析平衡會會，對預(yù)預(yù)算進(jìn)行行平衡和和調(diào)整。負(fù)責(zé)對各個個部門的的預(yù)算完完成情況況進(jìn)行考考核。每月及時向向財務(wù)總總監(jiān)提供供月度財財務(wù)綜合合分析，為為公司財財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)例會準(zhǔn)準(zhǔn)備相關(guān)關(guān)材料。每季度組織織一次對對供應(yīng)商商和客戶戶的信用用等級的的評審。對固定資產(chǎn)產(chǎn)的臺帳帳、檔案案的建立立和更新新情況進(jìn)進(jìn)行檢查查。年度工作負(fù)責(zé)向財務(wù)務(wù)總監(jiān)提提交年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析報告。組織制訂公公司成本本費(fèi)用計計劃、財財務(wù)收支支計劃，提提出費(fèi)用用管理建建議。組織完成財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)交辦的的專題分分析和可可行性分分析報告告。負(fù)責(zé)對公司司的全年年的經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動進(jìn)進(jìn)行分析析，提交交下年度度的預(yù)算算、成本本、經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動的的控制

19、方方案。負(fù)責(zé)組織進(jìn)進(jìn)行公司司所有固固定資產(chǎn)產(chǎn)的清查查活動。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：對年度預(yù)算算編制的的可行性性負(fù)責(zé)。財務(wù)管理部部預(yù)算開開支的合合理支配配負(fù)責(zé)。對財務(wù)管理理部工作作目標(biāo)和和工作計計劃的完完成負(fù)責(zé)責(zé)。對財務(wù)管理理部主管管的工作作程序的的執(zhí)行效效果負(fù)責(zé)責(zé)。對財務(wù)管理理部負(fù)責(zé)責(zé)檢查的的規(guī)定的的施行情情況負(fù)責(zé)責(zé)。對財務(wù)管理理部管轄轄的設(shè)備備設(shè)施的的完好性性負(fù)責(zé)。對財務(wù)管理理部所涉涉及的公公司秘密密的安全全負(fù)責(zé)。對財務(wù)管理理部給公公司造成成的影響響負(fù)責(zé)。對所屬下級級的紀(jì)律律行為、工工作秩序序、整體體精神面面貌負(fù)責(zé)責(zé)。對財務(wù)分析析報告的的及時性性、準(zhǔn)確確性負(fù)責(zé)責(zé)。主要權(quán)力：對財務(wù)管理理部所屬屬員工和和各項

20、業(yè)業(yè)務(wù)工作作有管理理權(quán)。對所屬下級級的管理理水平、業(yè)業(yè)務(wù)水平平和業(yè)績績有考核核評價權(quán)權(quán)。對所屬下級級的工作作爭議有有裁決權(quán)權(quán)。對直接下級級的任命命有提名名權(quán)。對所屬下級級的工作作有檢查查權(quán)。對所屬下級級的獎懲懲有建議議權(quán)。對限額內(nèi)資資金的使使用有審審核權(quán)。在業(yè)務(wù)范圍圍內(nèi)對緊緊急事件件有權(quán)宜宜處理權(quán)權(quán)。有要求各部部門提供供有關(guān)資資料和報報表的權(quán)權(quán)力。有權(quán)參加經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動分析會會。管轄范圍：財務(wù)管理部部所屬員員工。財務(wù)管理部部所屬辦辦公場所所及衛(wèi)生生責(zé)任區(qū)區(qū)。財務(wù)管理部部所屬辦辦公用具具、設(shè)備備設(shè)施。財務(wù)管理帳帳薄、報報表及資資料。崗位描述 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗崗位

21、名稱稱 庫管管部經(jīng)理理崗位名稱：庫管部經(jīng)理理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：統(tǒng)計員、庫庫管員本職工作：庫存物資管管理直接責(zé)任：日常工作根據(jù)生產(chǎn)物物料需求求計劃，合合理調(diào)度度庫管部部人員和和設(shè)備。查看庫管部部預(yù)算的的執(zhí)行情情況。嚴(yán)格管理材材料的驗驗收入庫庫、儲存存保管、發(fā)發(fā)放、退退貨、換換貨等工工作，把把好數(shù)量量、質(zhì)量量和單據(jù)據(jù)關(guān)。負(fù)責(zé)成品入入庫、發(fā)發(fā)貨、倉倉儲及退退貨驗收收的管理理工作。監(jiān)督檢查庫庫管部的的安全、文文明庫管管及庫區(qū)區(qū)衛(wèi)生工工作。組織搞好庫庫區(qū)現(xiàn)場場管理工工作，做做到分區(qū)區(qū)妥善保保管各類類材料，物物流順暢暢，管理理便捷。審批各庫的的出庫單單、發(fā)貨貨單等出出庫憑證證。組織叉車司司機(jī)和庫

22、庫管員及及時完成成裝、卸卸車和倒倒庫工作作。檢查庫存臺臺賬的登登記情況況。會同財務(wù)中中心和采采購部制制訂合理理庫存量量，不斷斷降低倉倉儲成本本。及時向財務(wù)務(wù)總監(jiān)報報告本部部門的真真實情況況和有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)。掌握和應(yīng)用用現(xiàn)代倉倉儲管理理技術(shù)，實實現(xiàn)物資資存放標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化，不不斷提高高倉儲管管理水平平。監(jiān)督生產(chǎn)耗耗料，杜杜絕流失失浪費(fèi)，及及時回收收余料。周工作參加生產(chǎn)調(diào)調(diào)度會，針對倉庫管理中產(chǎn)生的各種問題，提出解決方案。每旬一次審審閱統(tǒng)計計員匯總總編制的的有關(guān)庫庫管的統(tǒng)統(tǒng)計報表表。評估庫管部部的預(yù)算算執(zhí)行情情況。每周末將平平時檢查查各個崗崗位工作作的情況況匯總整整理。匯匯總結(jié)果果作為崗崗位平時時考核成成績

23、，是是月度考考核和述述職的依依據(jù)之一一。每周五下午午親自檢檢查庫管管部所屬屬辦公及及責(zé)任區(qū)區(qū)域的衛(wèi)衛(wèi)生情況況，并在在檢查結(jié)結(jié)果單上上簽字。月度工作審閱、分析析庫存存月報表表，針針對問題題及時做做出工作作調(diào)整。負(fù)責(zé)按月報報庫存余余額表與與財務(wù)、采采購等有有關(guān)部門門對帳，并并對發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題題及時作作出處理理。每月匯總各各倉庫上上報的各各類信息息的報告告，并從從中總結(jié)結(jié)經(jīng)驗，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，提出出解決辦辦法，上上報財務(wù)務(wù)總監(jiān)。每月組織各各個倉庫庫進(jìn)行實實物盤點點工作，保保證做到到賬、卡卡、物相相符。每季度配合合財務(wù)管管理部組組織倉庫庫的盤點點工作。每月進(jìn)行庫庫存結(jié)構(gòu)構(gòu)分析，作作好報損損、報廢廢和超儲儲

24、積壓物物資的處處理工作作，盤活活不良資資產(chǎn)。上報本月員員工過失失單和獎獎勵申請請單，將將獎勵面面和獎懲懲額度控控制在有有關(guān)獎懲懲制度允允許的范范圍內(nèi)。每月組織一一次所屬屬員工培培訓(xùn)，學(xué)學(xué)習(xí)公司司有關(guān)庫庫管的制制度規(guī)定定，形成成培訓(xùn)資資料存檔檔。對于于不適應(yīng)應(yīng)的和反反映強(qiáng)烈烈的條款款要形成成修訂建建議文稿稿上報生生產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)。年度工作每年第四季季度，組組織制訂訂庫管部部的年度度預(yù)算，并并參與財財務(wù)中心心下年度度預(yù)算和和工作計計劃的制制訂。審查、批準(zhǔn)準(zhǔn)庫管員員和統(tǒng)計計員制訂訂的工作作計劃。每年底向財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)上報年年度安全全生產(chǎn)報報告書，闡闡述各倉倉庫面臨臨的現(xiàn)實實和潛在在的安全全隱患，提提出消除除

25、隱患的的方法和和建議。總結(jié)本年度度倉儲管管理的情情況，對對執(zhí)行情情況好的的庫管員員提出獎獎勵申請請，報送送生產(chǎn)總總監(jiān)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：對各項倉庫庫管理指指標(biāo)的完完成負(fù)責(zé)責(zé)。對庫管部工工作影響響公司整整體工作作的效果果負(fù)責(zé)。對庫管部報報表數(shù)據(jù)據(jù)的真實實性、邏邏輯性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性負(fù)負(fù)責(zé)。對各倉庫的的賬、卡卡、物的的一致性性、正確確性負(fù)責(zé)責(zé)。對各倉庫安安全、文文明庫管管及衛(wèi)生生工作負(fù)負(fù)責(zé)。對公司材料料物資的的廢料回回收和盤盤活存量量水平負(fù)負(fù)責(zé)。對庫管部工工作程序序和規(guī)章章制度的的正確執(zhí)執(zhí)行負(fù)責(zé)責(zé)。主要權(quán)力：對倉庫安全全、文明明庫管和和衛(wèi)生工工作有監(jiān)監(jiān)督檢查查權(quán)。對進(jìn)入成品品庫的退退、換貨貨產(chǎn)品有有知情權(quán)權(quán)。對

26、倉庫的各各種單據(jù)據(jù)、報表表等資料料有審核核權(quán)。對違反規(guī)定定和程序序的入庫庫、出庫庫行為有有拒絕權(quán)權(quán)。管轄范圍：庫管部所屬屬員工。庫管部所屬屬辦公場場所及衛(wèi)衛(wèi)生責(zé)任任區(qū)。庫管部所屬屬辦公用用具、設(shè)設(shè)備設(shè)施施。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計部經(jīng)理理本職工作：辦理銀行結(jié)結(jié)算及現(xiàn)現(xiàn)金管理理。工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從直接上上級指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。執(zhí)行國家銀銀行結(jié)算算制度和和外匯結(jié)結(jié)算制度度。負(fù)責(zé)銀行結(jié)結(jié)算，填填寫銀行行轉(zhuǎn)賬支支票，上上交會計計部經(jīng)理理簽章。根據(jù)審核無無誤的銀銀行記賬賬憑證，辦辦理款項項收付業(yè)業(yè)

27、務(wù)。及時按序登登記銀行行存款日日記賬，做做到日清清月結(jié)。核對銀行日日記賬與與總賬，保保證賬賬賬相符。月末核對銀銀行日記記賬與銀銀行對賬賬單，編編制余額額調(diào)節(jié)表表，及時時查明賬賬單不符符及未達(dá)達(dá)賬項問問題。嚴(yán)格執(zhí)行支支票管理理制度，建建立支票票領(lǐng)用登登記簿。貫徹執(zhí)行國國家有關(guān)關(guān)現(xiàn)金管管理制度度。嚴(yán)格審核繳繳款憑單單，及時時收回貨貨款。嚴(yán)格執(zhí)行庫庫存現(xiàn)金金限額，不不坐支現(xiàn)現(xiàn)金，不不得以白白條抵庫庫。嚴(yán)格審核付付款憑證證和審批批手續(xù)，辦辦理各種種應(yīng)付款款項。及時序時登登記現(xiàn)金金日記賬賬，做到到日清月月結(jié)，賬賬款相符符。嚴(yán)格執(zhí)行銀銀行提取取現(xiàn)金的的審批程程序。復(fù)核員工工工資表,并發(fā)放放工資。負(fù)責(zé)保管財

28、財務(wù)專用用章。掌管保險柜柜，保證證庫存現(xiàn)現(xiàn)金及有有價證券券等的安安全與完完整。保守公司秘秘密。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。做好業(yè)務(wù)記記錄以及及記錄的的保管或或移交工工作。完成直接上上級交辦辦的其他他工作任任務(wù)并及及時復(fù)命命。崗位描述成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：會計部經(jīng)理理本職工作：成本核算工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從直接上上級指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。參與擬訂切切實可行行的成本本核算辦辦法。擬訂各類成成本定額額。核算產(chǎn)品成成本，編編報成本本報表說說明。審核材料、成成品

29、的出出入庫憑憑證，編編制成本本、費(fèi)用用類會計計憑證，報報會計部部經(jīng)理審審核后登登帳。配合庫管部部對庫存存儲備與與周轉(zhuǎn)分分析，參參與庫存存盤點。指導(dǎo)部門、車車間、班班組開展展經(jīng)濟(jì)核核算并進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督檢查。編制公司基基建項目目成本計計劃，提提供有關(guān)關(guān)的成本本資料。負(fù)責(zé)固定資資產(chǎn)和低低值易耗耗品核算算。登記固定資資產(chǎn)、低低值易耗耗品的明明細(xì)帳，月月末與總總帳核對對，保證證帳帳相相符。負(fù)責(zé)統(tǒng)計工工作。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。保守公司秘秘密。做做好業(yè)務(wù)務(wù)記錄以以及記錄錄的保管管或移交交工作。完成直接上上級交辦辦的其他他工作任任務(wù)并及及時復(fù)命命。崗位描述銷售

30、會計崗位名稱：銷售會計直接上級：會計部經(jīng)理理本職工作：往來帳目處處理和稅稅務(wù)辦理理工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從直接上上級指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。審核外來原原始憑證證,進(jìn)行行記賬憑憑證的編編制，登登記銷售售、往來來明細(xì)賬賬及應(yīng)交交稅金明明細(xì)帳。按照單位和和個人進(jìn)進(jìn)行往來來明細(xì)核核算。定期與往來來單位、個個人對賬賬，出具具對賬單單；月未未填制應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付款報報表。月未與營銷銷中心進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)核對，掌掌握銷售售回款情情況，月月末下達(dá)達(dá)應(yīng)收賬賬款通知知單。按規(guī)定清償償應(yīng)付、預(yù)預(yù)收款項項，控制制債務(wù)賬賬務(wù)的償償付情況況。匯總

31、、編制制公司各各類稅務(wù)務(wù)報表，月月初在稅稅務(wù)部門門規(guī)定時時間內(nèi)申申報納稅稅。辦理稅務(wù)年年檢、發(fā)發(fā)票認(rèn)購購等有關(guān)關(guān)稅務(wù)手手續(xù)。負(fù)責(zé)購買普普通發(fā)票票、增值值稅發(fā)票票，開具具發(fā)票并并收取銷銷售發(fā)票票記賬聯(lián)聯(lián)。參與稅務(wù)籌籌劃方案案的制訂訂，按照照既定方方案實施施。參加稅務(wù)部部門有關(guān)關(guān)會議，解解釋公司司有關(guān)部部門（單單位）提提出的稅稅務(wù)問題題，傳達(dá)達(dá)稅務(wù)新新政策。保守公司秘秘密。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。做好業(yè)務(wù)記記錄以及及記錄的的保管或或移交工工作。定期向會計計部經(jīng)理理述職，完完成會計計部經(jīng)理理交辦的的其他工工作任務(wù)務(wù)并及時時復(fù)命。崗位描述制證會計崗位名稱

32、：制證會計直接上級：會計部經(jīng)理理本職工作：編制會計憑憑證工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從直接上上級指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。核對每筆經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的審批批手續(xù)是是否符合合公司的的規(guī)定。根據(jù)審核無無誤的原原始憑證證，編制制記帳憑憑證。嚴(yán)格按公司司規(guī)定進(jìn)進(jìn)行差旅旅費(fèi)的審審核。登記備用金金、期間間費(fèi)用的的明細(xì)帳帳。月末將所記記明細(xì)帳帳與總帳帳進(jìn)行核核對，保保證帳帳帳相符。負(fù)責(zé)車隊、食食堂的成成本核算算。參與定期與與借款人人對帳。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。保守公司秘秘密。做做好業(yè)務(wù)務(wù)記錄

33、以以及記錄錄的保管管或移交交工作。完成直接上上級交辦辦的其他他工作任任務(wù)并及及時復(fù)命命。崗位描述總賬會計崗位名稱： 總總賬會計計直接上級： 會會計部經(jīng)經(jīng)理 本職工作：負(fù)責(zé)公司總總分類核核算、報報表工作作。工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從直接上上級指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。負(fù)責(zé)根據(jù)國國家的有有關(guān)規(guī)定定，合理理的設(shè)置置會計核核算科目目。負(fù)責(zé)各科目目的總分分類核算算。負(fù)責(zé)公司無無形資產(chǎn)產(chǎn)、遞延延資產(chǎn)核核算。負(fù)責(zé)公司損損益類明明細(xì)科目目的核算算。負(fù)責(zé)未分配配利潤和和投入資資本金、資資本公積積、盈余余公積等等所有者者權(quán)益的的核算。負(fù)

34、責(zé)更新改改造工程程支出核核算。編制轉(zhuǎn)帳憑憑證并交交會計部部經(jīng)理復(fù)復(fù)核后據(jù)據(jù)以記賬賬。審核記帳憑憑證的正正確性，編編制匯總總表并登登記總帳帳。根據(jù)結(jié)賬后后各科目目余額和和發(fā)生額額，編制制資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利利潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表及財財務(wù)情況況說明書書工作底底稿，交交財務(wù)總總監(jiān)審核核后編制制正式報報表。保守公司秘秘密。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。做好會計檔檔案的保保管或移移交工作作。完成直接上上級交辦辦的其他他工作任任務(wù)并及及時復(fù)命命。崗位描述預(yù)算計劃員員崗位名稱： 預(yù)算計計劃員直接上級： 財務(wù)管理理部經(jīng)理理本職工作： 編制預(yù)算算并監(jiān)督督執(zhí)行情情況。工作責(zé)任

35、：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。負(fù)責(zé)擬訂預(yù)預(yù)算計劃劃工作所所需表單單，經(jīng)批批準(zhǔn)后負(fù)負(fù)責(zé)培訓(xùn)訓(xùn)、監(jiān)督督、指導(dǎo)導(dǎo)使用。在預(yù)測與決決策的基基礎(chǔ)上，按按照制度度規(guī)定和和工作程程序及時時編報公公司預(yù)算算。指導(dǎo)并支持持公司各各部門的的預(yù)算編編制工作作。每月匯總、審審查各部部門預(yù)算算執(zhí)行情情況。根據(jù)預(yù)算完完成情況況，分析析偏離預(yù)預(yù)算的程程度與原原因，向向財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理提出出調(diào)整、改改進(jìn)建議議與措施施。協(xié)助財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理為公公司預(yù)算算會議提提供有關(guān)關(guān)資料。為籌資、收收購、兼兼并等資資金運(yùn)作作提供

36、預(yù)預(yù)測分析析和決策策依據(jù)。保守公司秘秘密。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。做好業(yè)務(wù)記記錄以及及記錄的的保管或或移交工工作。完成財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理交辦辦的其他他工作任任務(wù)并及及時復(fù)命命。崗位描述管理會計崗位名稱：管理會計直接上級：財務(wù)管理部部經(jīng)理本職工作：根據(jù)公司會會計資料料進(jìn)行財財務(wù)分析析工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從直接上上級指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。協(xié)助預(yù)算計計劃員進(jìn)進(jìn)行預(yù)算算控制。按月編制成成本費(fèi)用用計劃和和財務(wù)務(wù)收支計計劃，對對各部門門的成本本費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行監(jiān)控控。根據(jù)會計報報

37、表和銷銷售報表表以及有有關(guān)的會會計核算算資料進(jìn)進(jìn)行經(jīng)營營活動的的分析。組織召開進(jìn)進(jìn)行公司司經(jīng)營經(jīng)經(jīng)濟(jì)分析析會。負(fù)責(zé)公司物物資采購購的比價價。根據(jù)公司的的經(jīng)營狀狀態(tài)，定定期進(jìn)行行趨勢分分析。管理跨年度度會計檔檔案。負(fù)責(zé)固定資資產(chǎn)帳目目處理工工作。保守公司秘秘密。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。做好業(yè)務(wù)記記錄以及及記錄的的保管或或移交工工作。完成直接上上級交辦辦的其他他工作任任務(wù)并及及時復(fù)命命。崗位描述商務(wù)審核員員崗位名稱：商務(wù)審核員員直接上級：財務(wù)管理部部經(jīng)理本職工作：對公司商務(wù)務(wù)活動進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服

38、從從財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。對公司發(fā)生生的經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)活活動的合合法性、合合理性進(jìn)進(jìn)行審查查、監(jiān)督督。對各類合同同的經(jīng)濟(jì)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行審核核，監(jiān)督督執(zhí)行。參與對客戶戶的信用用調(diào)查和和信用評評估。公司外部商商業(yè)情報報的收集集匯總。負(fù)責(zé)公司對對外的商商務(wù)調(diào)查查。保守公司秘秘密。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。定期向財務(wù)務(wù)管理部部經(jīng)理述述職。完成財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理交辦辦的其他他工作任任務(wù)并及及時復(fù)命命。崗位描述合同管理員員崗位名稱：合同管理員員直接上級：財務(wù)管理部部經(jīng)理本職工作：對公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同進(jìn)進(jìn)行管

39、理理。工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理指揮揮和有關(guān)關(guān)人員的的監(jiān)督檢檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。負(fù)責(zé)起草和和編制公公司合同同的文本本內(nèi)容。負(fù)責(zé)審核客客戶和供供應(yīng)商的的格式合合同，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時提提出。負(fù)責(zé)組織進(jìn)進(jìn)行重大大合同的的評審。負(fù)責(zé)對合同同的簽定定過程進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督和檢查查。負(fù)責(zé)對已簽簽定的合合同的履履行情況況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督和督督辦。負(fù)責(zé)保管經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同并按程程序進(jìn)行行歸檔。保守公司秘秘密。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。定期向財務(wù)務(wù)管理部部經(jīng)理述述職。完成財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理交辦辦的其他他工作任

40、任務(wù)并及及時復(fù)命命。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級：庫管部經(jīng)理理本職工作：庫存物資的的管理工作責(zé)任：認(rèn)真執(zhí)行公公司各項項規(guī)章制制度和工工作程序序，服從從庫管部部經(jīng)理指指揮和有有關(guān)人員員的監(jiān)督督檢查，保保質(zhì)保量量按時完完成工作作任務(wù)。物資到庫負(fù)負(fù)責(zé)填寫寫報驗單單報驗。物資入庫時時，必須須嚴(yán)格檢檢驗，根根據(jù)入入庫單的的數(shù)量、規(guī)規(guī)格、質(zhì)質(zhì)量符合合要求方方可入庫庫。加強(qiáng)對庫存存物資的的管理，保保存物資資完好無無損，存存放合理理、整齊齊美觀。物資入庫后后要及時時入賬，準(zhǔn)準(zhǔn)確登記記。物資出庫時時要做到到按制度度辦事，手手續(xù)不全全不出庫庫，如有有特殊原原因，需需得到庫庫管部經(jīng)經(jīng)理和有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后

41、后方可出出庫。出庫后要及及時按出出庫單辦辦理物品品的出庫庫手續(xù)，登登記有關(guān)關(guān)賬卡。定期盤點庫庫存，積積極配合合會計部部做好每每月的盤盤點和不不定期抽抽查工作作，做到到物卡相相符，帳帳卡相符符，賬賬賬相符。每月末填報報庫存月月報表。要檢查庫房房有無隱隱患，做做好日常常防火安安全、防防盜工作作。保守公司秘秘密。積極參加培培訓(xùn)活動動，努力力鉆研本本職工作作，主動動提出合合理化建建議。做好業(yè)務(wù)記記錄以及及記錄的的保管或或移交工工作。完成庫管部部經(jīng)理交交辦的其其他工作作任務(wù)并并及時復(fù)復(fù)命。CW-ZDD-011會計核算算基本規(guī)規(guī)定總則為保證公司司會計工工作質(zhì)量量，充分分體現(xiàn)會會計信息息的可檢檢驗性和和實用

42、性性，特制制定本規(guī)規(guī)定。會計科目的的運(yùn)用及及賬戶的的設(shè)置，按按企業(yè)業(yè)會計制制度執(zhí)執(zhí)行，財財會人員員不得任任意更改改定義，因因業(yè)務(wù)需需要新增增科目時時，須由由財務(wù)總總監(jiān)提出出，由董董事會和和上級財財政部門門批準(zhǔn)。核算方法實行“借貸貸記賬法法”。人民幣為記記賬本位位幣，外外幣核算算實行“月初匯匯率制”。同時時，根據(jù)據(jù)幣種不不同，分分設(shè)相應(yīng)應(yīng)的外幣幣現(xiàn)金、外外幣存款款、外幣幣債權(quán)債債務(wù)等賬賬戶。實行“權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制”。會計年度采采用“日歷年年度制”。財產(chǎn)物資，按按照實際際成本核核算。存貨的核算算，采用用“永續(xù)盤盤存制”。記帳方式采用收、付付、轉(zhuǎn)賬賬三種憑憑證記賬賬。采用記賬憑憑證匯總總表核算算程序：

43、根據(jù)審核后后的原始始憑證填填制記賬賬憑證。根據(jù)記賬憑憑證編制制記賬憑憑證匯總總表。根據(jù)記賬憑憑證匯總總表登記記總分類類賬。根據(jù)收、付付款憑證證登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬或銀銀行日記記賬。根據(jù)記賬憑憑證及所所附的原原始憑證證登記各各明細(xì)分分類賬。月終，根據(jù)據(jù)總分類類賬和各各明細(xì)分分類賬編編制會計計報表。記記賬憑證證匯總表表的編制制方法是是：根據(jù)據(jù)一定時時期的全全部記賬賬憑證，按按照相同同科目歸歸類，定定期匯總總每一會會計科目目的借方方本期發(fā)發(fā)生額和和貸方本本期發(fā)生生額，填填寫在記記賬憑證證匯總表表的相關(guān)關(guān)欄內(nèi)，以以反映全全部會計計科目的的借方本本期發(fā)生生額和貸貸方本期期發(fā)生額額。記賬規(guī)則記賬須根據(jù)據(jù)審核

44、后后的會計計憑證。除除按照會會計核算算規(guī)定用用會計編編寫的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬說明明作記賬賬依據(jù)外外，其它它記賬憑憑證都必必須以合合法的原原始憑證證為依據(jù)據(jù)。沒有有合法的的憑證，不不能登記記賬簿，每每張記賬賬憑證應(yīng)應(yīng)由會計計部經(jīng)理理、會計計復(fù)核、記記帳，出出納制證證、簽字字，按照照核決權(quán)權(quán)限需要要有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批的業(yè)務(wù)務(wù)，必須須簽準(zhǔn)，不不得省略略。登記賬簿時時用鋼筆筆書寫（除除須復(fù)寫寫，不得得使用圓圓珠筆)。記賬憑證和和賬簿上上的會計計科目以以及子、細(xì)細(xì)目用全全稱，不不得隨意意簡化或或只使用用科目代代號。會計分錄的的科目對對應(yīng)關(guān)系系，原則則上一種種經(jīng)濟(jì)事事項分別別或匯總總編一套套分錄，不不得將不不同內(nèi)容容的

45、多種種經(jīng)濟(jì)事事項合并并編制。明細(xì)賬應(yīng)隨隨時登記記，總賬賬定期登登記，一一般不超超過100天。記賬時須記記明日期期、憑證證號碼和和摘要，經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項項的摘要要不能過過分簡略略，以保保證內(nèi)容容清楚。記記賬后，在在記賬憑憑證上劃劃號。 記賬的文字字和數(shù)字字應(yīng)端正正、清楚楚、嚴(yán)禁禁刮擦、挖挖補(bǔ)或涂涂改，不不得跳行行隔頁。應(yīng)應(yīng)將空行行或空頁頁劃斜紅紅線注銷銷。記賬發(fā)生錯錯誤，用用以下方方法更正正：記賬前發(fā)現(xiàn)現(xiàn)記賬憑憑證有錯錯誤，應(yīng)應(yīng)重制記記賬憑證證。記賬后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)記賬憑憑證中會會計科目目、借貸貸方向或或金額錯錯誤時，先先用紅字字填制一一套與原原用科目目、借貸貸方向和和金額相相同的記記賬憑證證，以沖沖銷原來來

46、的記錄錄，然后后重新填填制正確確的記賬賬憑證，一一并登記記入賬。如如果會計計科目和和借貸方方向正確確，只是是金額錯錯誤，也也可另行行填制記記賬憑證證，增加加或沖減減相差的的金額。更更正后應(yīng)應(yīng)在摘要要中注明明原記賬賬憑證的的日期和和號碼，以以及更正正的理由由和依據(jù)據(jù)。報出會計計報表后后發(fā)現(xiàn)記記賬差錯錯時，如如不需要要變更原原來報報表的的，可以以填制正正確的記記賬憑證證，一并并登記入入賬。如如果會計計科目和和借貸方方向正確確，只是是金額錯錯誤，也也可另行行填制記記賬憑證證，增加加或沖減減相差的的金額。更更正后應(yīng)應(yīng)在摘要要中注明明原記賬賬憑證的的日期和和號碼，以以及更正正的理由由和依據(jù)據(jù)。更正跨年度

47、度錯誤，不不得使用用紅字更更正法，應(yīng)應(yīng)另行填填制蘭字字調(diào)整憑憑證。下列事項，可可用紅字字更正法法沖賬：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完完成后，發(fā)發(fā)生退回回或退出出。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計計算錯誤誤而發(fā)生生多付或或多收。賬戶的借方方或貸方方發(fā)生額額需要保保持一個個方向。其它必須沖沖銷原記記數(shù)字的的事項。各賬戶在賬賬頁記滿滿后接記記次頁時時，需要要加計發(fā)發(fā)生額的的賬戶，應(yīng)應(yīng)將加計計的借貸貸發(fā)生總總額和結(jié)結(jié)出的余余額記在在次頁的的第一行行內(nèi)，并并在摘要要欄注明明“承前頁頁”。月、年度末末，記賬賬結(jié)束后后應(yīng)進(jìn)行行結(jié)賬，為為了便于于結(jié)轉(zhuǎn)成成本和編編制會計計報表，需需要匯總總發(fā)生額額的賬戶戶，應(yīng)分分別結(jié)出出月份和和年度發(fā)發(fā)生額，在在摘要欄

48、欄注明“本月合合計”、和“本年累累計”的字樣樣。在月月結(jié)數(shù)字字下端均均劃單紅紅線，在在年結(jié)數(shù)數(shù)字下端端劃雙紅紅線。不不需要加加計發(fā)生生額的賬賬戶，應(yīng)應(yīng)隨時結(jié)結(jié)出余額額，并在在月份余余額下端端劃單紅紅線，在在年度余余額下端端劃雙紅紅線。編制會計計報表前前，必須須把總賬賬和明細(xì)細(xì)賬記載載齊全，試試算平衡衡。每個個科目的的明細(xì)細(xì)賬中中，各賬賬戶的數(shù)數(shù)額相加加總，與與同科目目的總賬賬數(shù)額核核對相符符。并據(jù)據(jù)以編制制科目目余額表表。不不允許先先出報報表，后后補(bǔ)記賬賬簿。年度更換新新賬時，需需要結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)上年度度的余額額，可直直接過到到新賬的的第一行行，并在在摘要欄欄內(nèi)注明明“上年結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必必要時，詳詳

49、細(xì)注明明余額的的組成內(nèi)內(nèi)容，在在舊賬的的最后一一行數(shù)字字下面注注明“結(jié)轉(zhuǎn)下下年”字樣。對賬：對賬賬是為了了保證賬賬證相符符，賬賬賬相符，賬賬實相符符。具體體內(nèi)容如如下：賬證核對：是指總總賬、明明細(xì)分類類賬以及及現(xiàn)金和和銀行存存款日記記賬等記記錄與會會計憑證證(記賬賬憑證及及其所附附的原始始憑證)的核對對，這種種核對，主主要是在在日常編編制憑證證和記賬賬過程中中進(jìn)行。月月終如果果發(fā)現(xiàn)賬賬證不符符，應(yīng)對對賬簿記記錄與會會計憑證證進(jìn)行核核對，以以保證賬賬證相符符。賬賬核對：主要是是總賬各各賬戶期期末余額額與各明明細(xì)賬（或或日記帳帳）賬面面余額相相核對；會計部部門各種種財產(chǎn)物物資明細(xì)細(xì)賬期末末余額與與

50、財產(chǎn)物物資管理理部門和和使用部部門的臺臺賬相核核對等。賬實核對：第一類類情況是是現(xiàn)金日日記賬的的賬面余余額與現(xiàn)現(xiàn)金實際際庫存數(shù)數(shù)額每日日相核對對，銀行行存款日日記賬的的賬面余余額與開開戶銀行行對賬賬單每每月相核核對，第第二類情情況是各各種財產(chǎn)產(chǎn)物資明明細(xì)賬的的賬面余余額與財財產(chǎn)物資資的盤點點表及實實物相核核對，各各種往來來賬款明明細(xì)賬的的賬面余余額與有有關(guān)債權(quán)權(quán)債務(wù)單單位的賬賬目（詢詢證函回回復(fù)）核核對等。財務(wù)報告財務(wù)報告告是根根據(jù)期末末對賬后后賬面財財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)和其他他核算資資料編制制，用以以反映公公司財務(wù)務(wù)狀況和和經(jīng)營成成果的書書面文件件，主要要包括：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、利利潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表

51、、利利潤分配配表、存存貨表、固固定資產(chǎn)產(chǎn)及累計計折舊表表、在在建工程程表、無無形資產(chǎn)產(chǎn)及其他他資產(chǎn)表表、外外幣資金金情況表表、應(yīng)應(yīng)交增值值稅明細(xì)細(xì)表、銷銷售費(fèi)用用明細(xì)表表、管管理費(fèi)用用明細(xì)表表、制制造費(fèi)用用明細(xì)表表、產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)成本及及銷售成成本表、應(yīng)應(yīng)上交應(yīng)應(yīng)彌補(bǔ)款款項表、財財務(wù)指標(biāo)標(biāo)補(bǔ)充資資料、會會計報表表附注、財財務(wù)情況況說明書書。 會計報表表附注的的主要內(nèi)內(nèi)容是：對外投資的的計價方方法。存貨的計價價方法。固定資產(chǎn)折折舊方法法。各種準(zhǔn)備金金提取方方法。收入確認(rèn)及及結(jié)算方方式等。財務(wù)情況說說明書的的主要內(nèi)內(nèi)容是：公司的加工工生產(chǎn)計計劃完成成情況。公司的利潤潤和盈利利能力分分析。其他“或有有

52、事項”說明。經(jīng)營管理中中存在問問題、措措施及公公司的發(fā)發(fā)展趨勢勢。附則本規(guī)定由財財務(wù)中心心制訂并并解釋。本規(guī)定報董董事長批批準(zhǔn)后施施行。與與國家有有關(guān)新頒頒布制度度相抵觸觸時，按按國家有有關(guān)制度度執(zhí)行。本規(guī)定由財財務(wù)中心心負(fù)責(zé)貫貫徹執(zhí)行行。CW-ZDD-022預(yù)算計劃管管理規(guī)定定總則為建立健全全公司財財務(wù)管理理工作目目標(biāo)，動動態(tài)監(jiān)控控生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營運(yùn)行行情況，促促進(jìn)公司司健康有有序的發(fā)發(fā)展，特特制定本本規(guī)定。財務(wù)中心為為財務(wù)預(yù)預(yù)算的編編制部門門，公司司所屬各各部門負(fù)負(fù)責(zé)貫徹徹執(zhí)行，財財務(wù)管理理部負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行情況況。本規(guī)定重點點規(guī)范公公司所屬屬各部門門的預(yù)算算計劃編編制、分分解落實實、分析析考核

53、等等工作行行為。財務(wù)預(yù)算分分類預(yù)算按照管管理性質(zhì)質(zhì)劃分為為銷售計計劃、成成本費(fèi)用用計劃、利利潤計劃劃、財務(wù)務(wù)收支計計劃等種種類；按按編制時時間劃分分為年度度預(yù)算、月月度預(yù)算算和臨時時預(yù)算三三種預(yù)算算管理方方式。年度預(yù)算：是由公公司最高高決策層層結(jié)合各各方面因因素提出出的全年年主要經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)。年度度預(yù)算由由財務(wù)總總監(jiān)協(xié)助助總經(jīng)理理匯總編編制，由由董事長長批準(zhǔn)。月度預(yù)算：是由公公司所屬屬各部門門，根據(jù)據(jù)年度預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)和當(dāng)前前實際情情況，逐逐月滾動動提出的的具體實實施計劃劃。月度度預(yù)算由由財務(wù)總總監(jiān)匯總總編制，由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)。臨時預(yù)算：是由無無固定工工期的特特殊項目目或由承承擔(dān)某項項臨時的的交

54、辦任任務(wù)，根根據(jù)管理理需要提提出的專專項預(yù)算算計劃。由由經(jīng)辦單單位提出出基本資資料，財財務(wù)中心心預(yù)算計計劃員匯匯總編制制，財務(wù)務(wù)總監(jiān)批批準(zhǔn)下達(dá)達(dá)。各類預(yù)算計計劃的定定義和審審批權(quán)限限，可經(jīng)經(jīng)董事長長依據(jù)客客觀需要要做相應(yīng)應(yīng)調(diào)整。預(yù)算與計劃劃的編制制下達(dá)銷售預(yù)算計計劃編制制的程序序和日程程安排。營銷中心將將各銷售售部上報報的銷售售資料進(jìn)進(jìn)行匯總總整理后后，編制制年、月月的銷售售預(yù)算計計劃報送送公司財財務(wù)中心心財務(wù)管管理部。年年報時間間于122月上旬旬，月報報時間于于每月225日前前。營銷中心將將所有銷銷售合同同訂單匯匯總整理理，按各各類的品品種、數(shù)數(shù)量、規(guī)規(guī)格、單單價，以以人民幣幣計算總總額報送

55、送公司財財務(wù)中心心財務(wù)管管理部。年年報時間間為122月上旬旬，月報報為每月月25日日前。公司財務(wù)中中心財務(wù)務(wù)管理部部根據(jù)營營銷中心心報送的的銷售額額計劃再再進(jìn)行，編編制出公公司的年年度（月月度）銷銷售預(yù)算算計劃草草案，上上報董事事會、總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后下下達(dá)，這這是公司司其他所所有預(yù)算算的依據(jù)據(jù)。年報報的日期期為122月中旬旬，月報報日期為為每月228日前前。每月25日日前，各各系統(tǒng)總總監(jiān)、部部門經(jīng)理理和有關(guān)關(guān)崗位必必須向財財務(wù)管理理部提供供本月計計劃預(yù)計計完成情情況和下下月目標(biāo)標(biāo)，據(jù)以以編制滾滾動式月月度計劃劃。經(jīng)財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)和有關(guān)關(guān)會議平平衡批準(zhǔn)準(zhǔn)后，于于30日日前由總總經(jīng)理批批準(zhǔn)下發(fā)發(fā)至主

56、管管級以上上領(lǐng)導(dǎo)。月度成本費(fèi)費(fèi)用計劃劃。主要要內(nèi)容必必須包含含生產(chǎn)成成本、制制造費(fèi)用用、營銷銷費(fèi)用、管管理費(fèi)用用、財務(wù)務(wù)費(fèi)用和和營業(yè)外外支出等等其他費(fèi)費(fèi)用。月度利潤計計劃。主主要內(nèi)容容應(yīng)包括括國內(nèi)銷銷售收入入、銷售售成本、銷銷售稅金金、期間間費(fèi)用和和預(yù)計實實現(xiàn)利潤潤總額。月度財務(wù)收收支計劃劃。該計計劃僅反反映公司司的人民民幣收支支預(yù)計完完成情況況和次月月的安排排。計劃劃批準(zhǔn)后后，財務(wù)務(wù)總監(jiān)和和總經(jīng)理理分別按按照核決決權(quán)限認(rèn)認(rèn)真執(zhí)行行，除“董事長長基金”臨時解解決計劃劃外事項項，支出出項目不不得串項項使用和和突破。月度外匯結(jié)結(jié)算計劃劃。會計計部每月月25日日前向財財務(wù)中心心預(yù)算計計劃員提提供結(jié)匯

57、匯和付匯匯預(yù)測。主主要內(nèi)容容必須包包含L/C結(jié)算算和T/T結(jié)算算在內(nèi)的的全部外外匯收、付付、轉(zhuǎn)、貸貸、存等等業(yè)務(wù)活活動。年度經(jīng)營預(yù)預(yù)算。每每年122月200日前，財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)和總經(jīng)經(jīng)理必須須向董事事長書面面遞交本本年計劃劃預(yù)計完完成情況況和下年年經(jīng)營預(yù)預(yù)測的報報告。由由財務(wù)總總監(jiān)協(xié)助助董事長長草擬下下年的預(yù)預(yù)算草案案，經(jīng)總總監(jiān)級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和有有關(guān)專家家討論通通過后，由由財務(wù)總總監(jiān)組織織有關(guān)計計劃編制制人員詳詳細(xì)分解解，其項項目達(dá)到到指導(dǎo)月月度計劃劃的要求求。年度度預(yù)算必必須于112月330日前前連同下下年元月月份的系系列月度度計劃同同時下發(fā)發(fā)至公司司所屬各各部門。在計劃編制制和執(zhí)行行過程中中，因特

58、特殊情況況無法確確定年度度回款目目標(biāo)而影影響月度度計劃下下發(fā)時，由由財務(wù)總總監(jiān)負(fù)責(zé)責(zé)起草備備用籌資資方案，同同時提交交資金平平衡會，內(nèi)內(nèi)容主要要包括：賒購方方案、推推遲一般般性支出出方案、清清欠方案案和貸款款方案。經(jīng)經(jīng)董事長長或總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后由財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)組織落落實并監(jiān)監(jiān)督完成成情況。緊急籌資到到位時，財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)負(fù)責(zé)向向總經(jīng)理理書面提提出臨時時支出安安排，批批準(zhǔn)后，負(fù)負(fù)責(zé)召集集有關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人參參加臨時時資金協(xié)協(xié)調(diào)會，落落實資金金用途并并實施。 反饋與分析析財務(wù)中心會會計部必必須按照照財務(wù)中中心統(tǒng)一一要求，按按計劃同同口徑分分別設(shè)置置明細(xì)帳帳或輔助助臺帳并并及時登登記和匯匯總。財務(wù)中心財財務(wù)管

59、理理部按月月向財務(wù)務(wù)總監(jiān)、總總經(jīng)理、有有關(guān)部門門和生產(chǎn)產(chǎn)單位報報送預(yù)算算計劃執(zhí)執(zhí)行統(tǒng)計計結(jié)果。月度計劃的的實際完完成結(jié)果果，會計計部于次次月7個個工作日日內(nèi)向財財務(wù)管理理部預(yù)算算計劃員員上報，針針對差額額另附文文字說明明。財務(wù)務(wù)管理部部根據(jù)合合并匯總總的公司司總體指指標(biāo)完成成情況進(jìn)進(jìn)行預(yù)算算差異分分析，于于9日前前上報財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總經(jīng)經(jīng)理和董董事長。年度財務(wù)務(wù)報告結(jié)結(jié)束之后后的3個個工作日日內(nèi)，預(yù)預(yù)算計劃劃員必須須對應(yīng)年年度預(yù)算算所列項項目按可可比口徑徑報告結(jié)結(jié)果先由由財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理審核核，再經(jīng)經(jīng)財務(wù)總總監(jiān)審批批后報送送總經(jīng)理理和董事事長。計劃的種類類及其指指標(biāo)項目目，必須須根據(jù)不不同時

60、期期的管理理工作重重點，結(jié)結(jié)合系統(tǒng)統(tǒng)性和可可行性原原則，不不斷改進(jìn)進(jìn)和完善善。計劃完成結(jié)結(jié)果的分分析工作作，包括括與計劃劃目標(biāo)對對比分析析、與上上年同期期對比分分析、與與歷史最最好水平平對比分分析、與與同行業(yè)業(yè)對比分分析和趨趨勢分析析。個別別內(nèi)部指指標(biāo)要進(jìn)進(jìn)行各部部門之間間的對比比分析。預(yù)算的編制制工作和和指標(biāo)執(zhí)執(zhí)行情況況考核，由由財務(wù)管管理部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)按計劃劃性質(zhì)和和經(jīng)營活活動特點點協(xié)助人人力資源源部制訂訂專項考考核方案案，報總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后組組織實施施。附則本規(guī)定由財財務(wù)中心心制訂，報報總經(jīng)理理審核，董董事長批批準(zhǔn)后生生效。本規(guī)定由財財務(wù)中心心負(fù)責(zé)解解釋并貫貫徹落實實。本規(guī)定由財財務(wù)管理