企業(yè)內(nèi)部控制實施細則手冊(最全)

7/7企業(yè)內(nèi)部控制實施細則手冊(最全)《企業(yè)內(nèi)部控制實施細則手冊》目錄

第1章資金內(nèi)部控制實施細則

1．1資金管理目標

1．1．1資金業(yè)務目標

1．1．2資金財務目標

1．2資金業(yè)務風險

1．2．1資金運營風險

1．2．2資金財務風險

1．3資金管理業(yè)務流程

1．3．1現(xiàn)金管理業(yè)務流程

1．3．2銀行存款管理業(yè)務流程

1．4資金管理業(yè)務相關辦法、規(guī)范、制度

1．4．1現(xiàn)金管理辦法

1．4．2銀行存款制度

第2章采購內(nèi)部控制實施細則

2．1采購管理目標

2．1．1采購業(yè)務目標

2．1．2采購財務目標

2．2采購業(yè)務風險

2．2．1采購經(jīng)營風險

2．2．2采購財務風險

2．3采購管理業(yè)務流程

2．3．1請購與審批控制流程

2．3．2采購與驗收控制流程

2．4采購管理業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)定、制度2．4．1采購授權與審批制度

2．4．2采購與驗收控制細則

第3章存貨內(nèi)部控制實施細則

3．1存貨管理目標

3．1．1存貨業(yè)務目標

3．1．2存貨財務目標

3．2存貨業(yè)務風險

3．2．1存貨管控風險

3．2．2存貨財務風險

3．3存貨管理業(yè)務流程

3．3．1請購與采購控制流程

3．3．2驗收與保管控制流程

3．4存貨業(yè)務流程相關細則、辦法、制度3．4．1驗收與保管制度

3．4．2領用與發(fā)放辦法

第4章銷售內(nèi)部控制實施細則

4．1銷售管理目標

4．1．1銷售業(yè)務目標

4．1．2銷售財務目標

4．2銷售業(yè)務風險

4．2．1銷售經(jīng)營風險

4．2．2銷售財務風險

4．3銷售管理業(yè)務流程

4．3．1銷售業(yè)務流程

4．3．2發(fā)貨業(yè)務流程

4．4銷售業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)范、制度4．4．1客戶管理細則

4．4．2發(fā)貨管理制度

第5章工程項目內(nèi)部控制實施細則

5．1工程項目管理目標

5．1．1工程項目業(yè)務目標

5．1．2工程項目財務目標

5．2工程項目業(yè)務風險

5．2．1工程項目經(jīng)營風險

5．2．2工程項目財務風險

5．3工程項目業(yè)務流程

5．3．1項目決策控制流程

5．3．2工程概預算控制流程

5．4工程項目業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)范、制度5．4．1工程項目授權審批制度

5．4．2工程項目決策實施辦法

第6章固定資產(chǎn)內(nèi)部控制實施細則

6．1固定資產(chǎn)管理目標

6．1．1固定資產(chǎn)業(yè)務目標

6．1．2固定資產(chǎn)財務目標

6．2固定資產(chǎn)業(yè)務風險

6．2．1固定資產(chǎn)經(jīng)營風險

6．2．2固定資產(chǎn)財務風險

6．3固定資產(chǎn)業(yè)務流程

6．3．1取得與驗收控制流程

6．3．2使用與維護控制流程

6．4固定資產(chǎn)業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)范、制度6．4．1固定資產(chǎn)預算細則

6．4．2固定資產(chǎn)請購辦法

第7章無形資產(chǎn)內(nèi)部控制實施細則

7．1無形資產(chǎn)管理目標

7．1．1無形資產(chǎn)業(yè)務目標

7．1．2無形資產(chǎn)財務目標

7．2無形資產(chǎn)業(yè)務風險

7．2．1無形資產(chǎn)經(jīng)營風險

7．2．2無形資產(chǎn)財務風險

7．3無形資產(chǎn)管理業(yè)務流程

7．3．1無形資產(chǎn)取得與驗收控制流程7．3．2無形資產(chǎn)使用控制流程

7．4無形資產(chǎn)業(yè)務流程相關細則、辦法、制度7．4．1無形資產(chǎn)預算管理細則

7．4．2無形資產(chǎn)請購審批制度

第8章長期股權投資內(nèi)部控制實施細則

8．1長期股權投資管理目標

8．1．1長期股權投資業(yè)務目標

8．1．2長期股權投資財務目標

8．2長期股權投資業(yè)務風險

8．2．1長期股權投資運營風險

8．2．2長期股權投資財務風險

8．3長期股權投資業(yè)務流程

8．3．1長期股權投資決策流程

8．3．2長期股權投資執(zhí)行流程

8．4長期股權投資業(yè)務流程相關細則、規(guī)范、制度8．4．1投資執(zhí)行管理細則

8．4．2投資處置管理規(guī)范

第9章籌資內(nèi)部控制實施細則

9．1籌資管理目標

9．1．1籌資業(yè)務目標

9．1．2籌資財務目標

9．2籌資業(yè)務風險

9．2．1籌資運營風險

9．2．2籌資財務風險

9．3籌資業(yè)務流程

9．3．1籌資決策控制流程

9．3．2籌資執(zhí)行控制流程

9．4籌資業(yè)務流程相關辦法、規(guī)定、制度

9．4．1籌資決策控制制度

9．4．2籌資風險評估規(guī)定

第10章預算內(nèi)部控制實施細則10．1預算管理目標

10．1．1預算業(yè)務目標

10．1．2預算合規(guī)目標

10．2預算業(yè)務風險

10．2．1預算經(jīng)營風險

10．2．2預算合規(guī)風險

10．3預算業(yè)務流程

10．3．1預算編制控制流程10．3．2預算執(zhí)行控制流程

10．4預算業(yè)務流程相關細則、制度10．4．1預算編制管理細則10．4．2預算執(zhí)行責任制度

第11章成本費用內(nèi)部控制實施細則11．1成本費用管理目標

11．1．1成本費用業(yè)務目標11．1．2成本費用財務目標

11．2成本費用業(yè)務風險

11．2．1成本費用經(jīng)營風險

11．2．2成本費用財務風險

11．3成本費用業(yè)務流程

11．3．1成本費用預算流程

11．3．2成本費用執(zhí)行流程

11．4成本費用業(yè)務流程相關辦法、規(guī)范、制度11．4．1成本費用預算制度

11．4．2成本費用執(zhí)行規(guī)范

第12章?lián)?nèi)部控制實施細則

12．1擔保管理目標

12．1．1擔保業(yè)務目標

12．1．2擔保財務目標

12．2擔保業(yè)務風險

12．2．1擔保經(jīng)營風險

12．2．2擔保財務風險

12．3擔保業(yè)務流程

12．3．1擔保評估審批流程

12．3．2擔保執(zhí)行控制流程

12．4擔保業(yè)務流程相關辦法、制度12．4．1擔保授權審核管理辦法12．4．1擔保評估審批管理制度

第13章合同協(xié)議內(nèi)部控制實施細則13．1合同協(xié)議管理目標

13．1．1合同協(xié)議業(yè)務目標

13．1．2合同協(xié)議合規(guī)目標

13．2合同協(xié)議業(yè)務風險

13．2．1合同協(xié)議經(jīng)營風險

13．2．2合同協(xié)議合規(guī)風險

13．3合同協(xié)議業(yè)務流程

13．3．1合同協(xié)議編制審核流程13．3．2合同協(xié)議訂立控制流程

13．4合同協(xié)議業(yè)務流程相關辦法、制度13．4．1合同協(xié)議訂立審批制度

13．4．2合同協(xié)議編制會審制度

第14章業(yè)務外包內(nèi)部控制實施細則

14．1業(yè)務外包管理目標

14．1．1業(yè)務外包業(yè)務目標

14．1．2業(yè)務外包財務目標

14．2業(yè)務外包業(yè)務風險

14．2．1業(yè)務外包經(jīng)營風險

14．2．2業(yè)務外包財務風險

14．3業(yè)務外包流程

14．3．1承包方選擇流程

14．3．2外包協(xié)議管理流程

14．4業(yè)務外包流程相關細則、辦法、規(guī)定、制度14．4．1承包方資質審核遴選制度

14．4．2企業(yè)外包合同協(xié)議管理規(guī)定

第15章子公司管理內(nèi)部控制實施細則

15．1子公司管理目標

15．1．1子公司管理業(yè)務目標

15．1．2子公司管理財務目標

15．2子公司管理業(yè)務風險

15．2．1子公司運營風險

15．2．2子公司財務風險

15．3子公司管理業(yè)務流程

15．3．1子公司業(yè)務管控流程

15．3．2子公司內(nèi)部審計流程

15．4子公司管理業(yè)務流程相關細則、辦法、制度15．4．1委派董事管理辦法

15．4．2子公司業(yè)務授權審批辦法

第16章財務報告編制與披露內(nèi)部控制實施細則16．1財務報告編制與披露目標

16．1．1財務報告編制與披露業(yè)務目標16．1．2財務報告編制與披露合規(guī)目標

16．2財務報告編制與披露風險

16．2．1財務報告編制與披露業(yè)務風險16．2．2財務報告編制與披露財務風險

16．3財務報告編制與披露流程

16．3．1財務報告編制準備流程

16．3．2財務報告編制實施流程

16．4財務報告編制與披露流程相關規(guī)范、辦法、制度16．4．1財務報告編制準備規(guī)范

16．4．2財務報告報送披露辦法

第17章人力資源管理內(nèi)部控制實施細則

17．1人力資源管理目標

17．1．1人力資源業(yè)務目標

17．1．2人力資源財務目標

17．2人力資源業(yè)務風險

17．2．1人力資源運營風險

17．2．2人力資源財務風險

17．3人力資源業(yè)務流程

17．3．1招聘流程

17．3．2考核流程

17．4人力資源業(yè)務流程相關細則、辦法、制度

17．4．1招聘制度

17．4．2考核細則

第18章信息系統(tǒng)內(nèi)部控制實施細則

18．1信息系統(tǒng)管理目標

18．1．1信息系統(tǒng)業(yè)務目標

18．1．2信息系統(tǒng)合規(guī)目標

18．2信息系統(tǒng)業(yè)務風險

18．2．1信息系統(tǒng)經(jīng)營風險

18．2．2信息系統(tǒng)合規(guī)風險

18．3信息系統(tǒng)業(yè)務流程

18．3．1信息系統(tǒng)開發(fā)維護流程

18．3．2系統(tǒng)訪問安全管理流程

18．4信息系統(tǒng)業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)范、制度18．4．1信息系統(tǒng)管理細則

18．4．2賬號審批管理辦法

第19章衍生工具內(nèi)部控制實施細則

19．1衍生工具管理目標

19．1．1衍生工具業(yè)務目標

19．1．2衍生工具財務目標

19．2衍生工具業(yè)務風險

19．2．1衍生工具經(jīng)營風險

19．2．2衍生工具財務風險

19．3衍生工具業(yè)務流程

19．3．1衍生工具交易流程

19．3．2衍生工具風險評估流程

19．4衍生工具流程相關細則、辦法、制度19．4．1衍生工具風險控制制度19．4．2衍生工具監(jiān)督檢查辦法

第20章并購內(nèi)部控制實施細則

20．1并購管理目標

20．1．1并購業(yè)務目標

20．1．2并購財務目標

20．2并購業(yè)務風險

20．2．1并購經(jīng)營風險

20．2．2并購財務風險

20．3并購業(yè)務流程

20．3．1并購交易授權審批流程20．3．2審慎性調(diào)查控制流程20．4并購交易業(yè)務流程相關制度20．4．1并購交易授權與審批制度20．4．2并購交易審慎性調(diào)查制度第21章關聯(lián)交易內(nèi)部控制實施細則21．1關聯(lián)交易管理目標

21．1．1關聯(lián)交易業(yè)務目標21．1．2關聯(lián)交易財務目標

21．2關聯(lián)交易業(yè)務風險

21．2．1關聯(lián)交易經(jīng)營風險21．2．2關聯(lián)交易財務風險

21．3關聯(lián)交易業(yè)務流程

21．3．1關聯(lián)方界定流程21．3．2關聯(lián)交易詢價流程

21．4關聯(lián)交易流程相關制度21．4．1關聯(lián)交易詢價制度21．4．2關聯(lián)交易回避審議制度

第22章內(nèi)部審計內(nèi)部控制實施細則22．1內(nèi)部審計管理目標

22．1．1內(nèi)部審計業(yè)務目標22．1．2內(nèi)部審計合規(guī)目標

22．2內(nèi)部審計業(yè)務風險

22．2．1內(nèi)部審計經(jīng)營風險22．2．2內(nèi)部審計合規(guī)風險

22．3內(nèi)部審計業(yè)務流程

22．3．1內(nèi)部審計控制流程22．3．2舞弊預防檢查匯報流程22．4內(nèi)部審計業(yè)務流程相關制度22．4．1內(nèi)部審計管理制度22．4．2舞弊預防檢查匯報制度

第1章資金內(nèi)部控制實施細則