個人外匯管理法規(guī)課件

個人外匯管理法規(guī)分行國際業(yè)務部2007.1.22.1個人外匯管理法規(guī)分行國際業(yè)務部1個人外匯管理辦法的主要內容政策要點外匯收入管理外匯結匯管理外匯匯出管理外匯購匯管理外匯賬戶管理外幣現鈔管理個人結售匯管理信息系統其他2個人外匯管理辦法的主要內容政策要點2政策要點按交易主體區(qū)分境內個人和境外個人，按交易性質區(qū)分經常項目和資本項目年度總額管理：個人結匯和境內個人購匯經常項目經營性外匯實需管理，便利貿易收支按照交易性質和風險程度對個人資本項目外匯資金進行必要的管理統一外匯現匯賬戶和現鈔賬戶的管理政策加強對外幣現鈔的管理

建立個人結售匯管理信息系統3政策要點按交易主體區(qū)分境內個人和境外個人，按交易性質區(qū)分經常

政策要點涉及主體境內個人、境外個人、個人對外貿易經營者、個體工商戶涉及行為

收匯、購匯、結匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內劃轉4政策要點4外匯收入管理（一）經常項目外匯收入經營性外匯個人對外貿易經營者：按機構管理個體工商戶：按機構管理非經營性外匯提鈔結匯：年度總額管理直接存入儲蓄賬戶當日累計≤1萬，身份證件>1萬，外匯局備案后辦理

5外匯收入管理（一）經常經營性外匯個人對外貿易經營者：按機構外匯收入管理（二）資本項目外匯收入保險賠償或給付項下外匯局登記、通過機構辦理存入外匯儲蓄賬戶或結匯

直接投資間接投資6外匯收入管理（二）資本保險賠償外匯局登記、存入外匯儲蓄直接投外匯結匯管理經常項目結匯資本項目結匯經營性結匯境內個人：通過外匯結算賬戶按機構管理境外個人:旅游購物憑報關單非經營性結匯經外匯局審批7外匯結匯管理經常項資本項經營性結匯境內個人：通過外匯結算賬戶超過年度總額境內個人服務貿易項下：保險、專利、咨詢收益項下：職工報酬境外投資收益境外個人*房租類支出：身份證件、租賃合同、發(fā)票或支付通知生活消費類支出：身份證件、合同或發(fā)票就醫(yī)、學習等：身份證件、收費證明其他：身份證件、證明材料單方面轉移項下：捐贈贍家款遺產繼承*單筆5萬以上的結匯取得人民幣須直接劃轉到交易對方賬戶年度總額內，身份證件非經營性結匯8超過年境內個人服務貿易項下：保險、專利、咨詢收益項下：職工外匯匯出管理經常項目外匯匯出經營性外匯對外貿易經營者：按機構辦理個體工商戶：劃轉到代理企業(yè)對外支付非經營性外匯資本項目外匯匯出經外匯局審核9外匯匯出管理經常經營性外匯對外貿易經營者：按機構辦理個體工商外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內資金匯出手持現鈔匯出直接辦理當日累計≤5萬身份證件境內個人>5萬，身份證件和有交易額的真實性憑證（同購匯材料）當日累計≤1萬身份證件>1萬，身份證件、真實性憑證、海關申報單或提鈔單據10外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內手持現鈔直接辦理當日累計≤5外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內資金匯出手持現鈔匯出直接辦理境外個人當日累計≤1萬身份證件>1萬，身份證件、海關申報單或提鈔單據11外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內手持現鈔直接辦理境外個人當日累外匯購匯管理

經營性

個人對外貿易經營者必須通過本人的外匯結算賬戶按機構管理個體工商戶憑代理合同或協議購匯，并通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉到代理企業(yè)非經營性購匯資本項目購匯經外匯局審批12外匯購匯管理

經營性12非經營性購匯年度累計≤5萬，身份證件境內個人>5萬，身份證件、*證明材料境外個人合法人民幣收入購匯：身份證件、證明材料存入本人儲蓄賬戶

直接匯出持匯票等攜出提鈔（1萬之下，直接辦理）原兌換未用完人民幣兌回外幣現鈔銀行、外幣兌換機構500離境前境內關外1000：身份證件超過：身份證件、原兌換水單*（24個月內）存入本人儲蓄賬戶

直接匯出

持匯票等攜出

提鈔（1萬之下，直接辦理）*僅限于外幣現鈔、旅行支票兌換業(yè)務、境外卡境內提取人民幣現鈔業(yè)務。13非經年度累計≤5萬，身份證件境內>5萬，身份證件、*證明材外匯賬戶管理主體分類：境內/外個人賬戶交易性質：外匯結算賬戶外匯儲蓄賬戶資本項目賬戶14外匯賬戶管理主體分類：境內/外個人賬戶14外匯賬戶管理（一）

開戶外匯儲蓄賬戶外匯結算賬戶資本項目賬戶身份證件開戶申請書、工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明和組織機構代碼證憑書面申請、身份證件、有關主管部門出具的證明材料向外匯局申請15外匯賬戶管理（一）

開戶外匯儲蓄賬戶外匯結算賬戶資本項目賬戶外匯賬戶管理（二）外匯結算賬戶

經常項目項下經營性外匯收支及經批準的資本項目外匯支出

資本項目賬戶

外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購專用賬戶外匯儲蓄賬戶

非經營性外匯收付，本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉。包括個人外匯買賣、B股交易、外匯信托等所涉及的資金收付

聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理。

16外匯賬戶管理（二）外匯結算賬戶16外匯賬戶管理（三）

境內個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入年度購匯

境內劃轉匯出提鈔≤

5萬直接辦理>5萬身份證件,證明材料結匯年度總額管理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現鈔≤5000,直接>5000,身份證件、海關申報單或提鈔單據境內劃轉本人賬戶間直系親屬間17外匯賬戶管理（三）境內個人外匯儲蓄賬戶外匯賬戶管理（三）

境外個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入合法人民收入購匯

境內劃轉匯出提鈔結匯年度總額管理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現鈔≤5000,直接>5000,身份證件、海關申報單或提鈔單據境內劃轉本人賬戶間憑身份證件，直接辦理18外匯賬戶管理（三）境外個人外匯儲蓄賬戶外匯賬戶管理（四）

境內劃轉本人外匯儲蓄賬戶間憑身份證件個人與其直系親屬外匯儲蓄賬戶間,憑雙方身份證件、直系親屬關系證明境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶之間的資金劃轉按跨境交易管理本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃轉限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯19外匯賬戶管理（四）

境內劃轉本人外匯儲蓄賬戶間憑身份證外幣現鈔管理

存取鈔管理

外匯儲蓄賬戶當日累計≤5000，身份證件>5000，身份證件、攜帶證或提鈔單據當日累計≤1萬，賬戶（或購匯）提鈔，直接辦理匯入外匯或外幣票據提鈔，身份證件>1萬，身份證件、提鈔用途證明向外匯局申請20外幣現鈔管理

攜帶外幣現鈔出入境未超過最近一次入境申報外幣現鈔入境數額的沒有或超過最近一次入境申報外幣現鈔入境數額的*等值$5000以下的，無需《攜帶外匯出境許可證》*等值$5000—10000的，銀行開具《攜帶外匯出境許可證》*等值$10000以上的，外匯核發(fā)《攜帶外匯出境許可證》外幣現鈔管理21

攜帶外幣現鈔出入境沒有或超過最近一次入境申報外幣現鈔入境個人結售匯管理信息系統系統準入系統含蓋范圍，下列除外：通過外幣代兌點發(fā)生的結售匯通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯外幣卡境內消費結匯境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔境內卡境外使用購匯還款22個人結售匯管理信息系統系統準入22個人結售匯管理信息系統年度總額累計起始時間：2月1日交易編碼對應關系：按國際收支統計規(guī)則23個人結售匯管理信息系統年度總額累計起始時間：2月1日23交易編碼對應關系表24交易編碼對應關系表24其他境內個人與境外個人的劃分：身份證件個人對外貿易經營者、個體工商戶境內個人：身份證、臨時身份證、帶有身份證編碼的戶口簿、軍人身份證、武警身份境外個人：護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證25其他境內個人與境外個人的劃分：身份證件境內個人：身其他個人旅行支票按外幣現鈔管理匯款機構及外幣兌換機構（含代兌點）按照本辦法規(guī)定為個人辦理外匯業(yè)務26其他個人旅行支票按外幣現鈔管理26其他銀行和個人不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管不得偽造、變造交易

27其他銀行和個人27謝謝大家！28謝謝大家！28個人外匯管理法規(guī)分行國際業(yè)務部2007.1.22.29個人外匯管理法規(guī)分行國際業(yè)務部1個人外匯管理辦法的主要內容政策要點外匯收入管理外匯結匯管理外匯匯出管理外匯購匯管理外匯賬戶管理外幣現鈔管理個人結售匯管理信息系統其他30個人外匯管理辦法的主要內容政策要點2政策要點按交易主體區(qū)分境內個人和境外個人，按交易性質區(qū)分經常項目和資本項目年度總額管理：個人結匯和境內個人購匯經常項目經營性外匯實需管理，便利貿易收支按照交易性質和風險程度對個人資本項目外匯資金進行必要的管理統一外匯現匯賬戶和現鈔賬戶的管理政策加強對外幣現鈔的管理

建立個人結售匯管理信息系統31政策要點按交易主體區(qū)分境內個人和境外個人，按交易性質區(qū)分經常

政策要點涉及主體境內個人、境外個人、個人對外貿易經營者、個體工商戶涉及行為

收匯、購匯、結匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內劃轉32政策要點4外匯收入管理（一）經常項目外匯收入經營性外匯個人對外貿易經營者：按機構管理個體工商戶：按機構管理非經營性外匯提鈔結匯：年度總額管理直接存入儲蓄賬戶當日累計≤1萬，身份證件>1萬，外匯局備案后辦理

33外匯收入管理（一）經常經營性外匯個人對外貿易經營者：按機構外匯收入管理（二）資本項目外匯收入保險賠償或給付項下外匯局登記、通過機構辦理存入外匯儲蓄賬戶或結匯

直接投資間接投資34外匯收入管理（二）資本保險賠償外匯局登記、存入外匯儲蓄直接投外匯結匯管理經常項目結匯資本項目結匯經營性結匯境內個人：通過外匯結算賬戶按機構管理境外個人:旅游購物憑報關單非經營性結匯經外匯局審批35外匯結匯管理經常項資本項經營性結匯境內個人：通過外匯結算賬戶超過年度總額境內個人服務貿易項下：保險、專利、咨詢收益項下：職工報酬境外投資收益境外個人*房租類支出：身份證件、租賃合同、發(fā)票或支付通知生活消費類支出：身份證件、合同或發(fā)票就醫(yī)、學習等：身份證件、收費證明其他：身份證件、證明材料單方面轉移項下：捐贈贍家款遺產繼承*單筆5萬以上的結匯取得人民幣須直接劃轉到交易對方賬戶年度總額內，身份證件非經營性結匯36超過年境內個人服務貿易項下：保險、專利、咨詢收益項下：職工外匯匯出管理經常項目外匯匯出經營性外匯對外貿易經營者：按機構辦理個體工商戶：劃轉到代理企業(yè)對外支付非經營性外匯資本項目外匯匯出經外匯局審核37外匯匯出管理經常經營性外匯對外貿易經營者：按機構辦理個體工商外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內資金匯出手持現鈔匯出直接辦理當日累計≤5萬身份證件境內個人>5萬，身份證件和有交易額的真實性憑證（同購匯材料）當日累計≤1萬身份證件>1萬，身份證件、真實性憑證、海關申報單或提鈔單據38外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內手持現鈔直接辦理當日累計≤5外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內資金匯出手持現鈔匯出直接辦理境外個人當日累計≤1萬身份證件>1萬，身份證件、海關申報單或提鈔單據39外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內手持現鈔直接辦理境外個人當日累外匯購匯管理

經營性

個人對外貿易經營者必須通過本人的外匯結算賬戶按機構管理個體工商戶憑代理合同或協議購匯，并通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉到代理企業(yè)非經營性購匯資本項目購匯經外匯局審批40外匯購匯管理

經營性12非經營性購匯年度累計≤5萬，身份證件境內個人>5萬，身份證件、*證明材料境外個人合法人民幣收入購匯：身份證件、證明材料存入本人儲蓄賬戶

直接匯出持匯票等攜出提鈔（1萬之下，直接辦理）原兌換未用完人民幣兌回外幣現鈔銀行、外幣兌換機構500離境前境內關外1000：身份證件超過：身份證件、原兌換水單*（24個月內）存入本人儲蓄賬戶

直接匯出

持匯票等攜出

提鈔（1萬之下，直接辦理）*僅限于外幣現鈔、旅行支票兌換業(yè)務、境外卡境內提取人民幣現鈔業(yè)務。41非經年度累計≤5萬，身份證件境內>5萬，身份證件、*證明材外匯賬戶管理主體分類：境內/外個人賬戶交易性質：外匯結算賬戶外匯儲蓄賬戶資本項目賬戶42外匯賬戶管理主體分類：境內/外個人賬戶14外匯賬戶管理（一）

開戶外匯儲蓄賬戶外匯結算賬戶資本項目賬戶身份證件開戶申請書、工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明和組織機構代碼證憑書面申請、身份證件、有關主管部門出具的證明材料向外匯局申請43外匯賬戶管理（一）

開戶外匯儲蓄賬戶外匯結算賬戶資本項目賬戶外匯賬戶管理（二）外匯結算賬戶

經常項目項下經營性外匯收支及經批準的資本項目外匯支出

資本項目賬戶

外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購專用賬戶外匯儲蓄賬戶

非經營性外匯收付，本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉。包括個人外匯買賣、B股交易、外匯信托等所涉及的資金收付

聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理。

44外匯賬戶管理（二）外匯結算賬戶16外匯賬戶管理（三）

境內個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入年度購匯

境內劃轉匯出提鈔≤

5萬直接辦理>5萬身份證件,證明材料結匯年度總額管理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現鈔≤5000,直接>5000,身份證件、海關申報單或提鈔單據境內劃轉本人賬戶間直系親屬間45外匯賬戶管理（三）境內個人外匯儲蓄賬戶外匯賬戶管理（三）

境外個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入合法人民收入購匯

境內劃轉匯出提鈔結匯年度總額管理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現鈔≤5000,直接>5000,身份證件、海關申報單或提鈔單據境內劃轉本人賬戶間憑身份證件，直接辦理46外匯賬戶管理（三）境外個人外匯儲蓄賬戶外匯賬戶管理（四）

境內劃轉本人外匯儲蓄賬戶間憑身份證件個人與其直系親屬外匯儲蓄賬戶間,憑雙方身份證件、直系親屬關系證明境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶之間的資金劃轉按跨境交易管理本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃轉限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯47外匯賬戶管理（四）

境內劃轉本人外匯儲蓄賬戶間憑身份證外幣現鈔管理

存取鈔管理

外匯儲蓄賬戶當日累計≤5000，身份證件>5000，身份證件、攜帶證或提鈔單據當日累計≤1萬，賬戶（或購匯）提鈔，