凝聚共識(shí),形成合力共同推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施-17401

（二）樓繼偉部長(zhǎng)2013年12月25日在2013年全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議上講話時(shí)強(qiáng)調(diào)，“要加強(qiáng)內(nèi)控的力量。在內(nèi)部管理方面要加強(qiáng)內(nèi)控工作?！?/p>

（三）樓繼偉部長(zhǎng)2014年1月10日在學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記系列講話精神輪訓(xùn)班作專題報(bào)告時(shí)指出，“我們內(nèi)控制度弱，我們建內(nèi)控，這也是依法治國(guó)，強(qiáng)化行政紀(jì)律，提高行政績(jī)效，提高政府效能，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的要求?！?/p>

（四）張少春副部長(zhǎng)在2013年7月19日“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)”和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范講座》序言中指出，

一要深刻認(rèn)識(shí)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重要意義。

一是有利于推動(dòng)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府建設(shè)；

二是有利于提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平；

三是有利于推進(jìn)財(cái)政管理規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理

二要準(zhǔn)確把握內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)在要求。

一是制衡是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的基本要素

二是“關(guān)口前移”是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的主要特點(diǎn)

三是單位領(lǐng)導(dǎo)重視和推動(dòng)是實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的關(guān)鍵

四是信息化是實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重要手段

三要扎實(shí)做好內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施工作。

一是加強(qiáng)對(duì)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的組織領(lǐng)導(dǎo)

財(cái)政部門和各行政事業(yè)單位要將落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，單位負(fù)責(zé)人要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施到位?！按蜩F還需自身硬”。財(cái)政部門要結(jié)合開(kāi)展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，積極發(fā)揮表率作用，以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求來(lái)對(duì)照自己，帶頭執(zhí)行好內(nèi)控規(guī)范。

二是抓好內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的重要環(huán)節(jié)要按照內(nèi)控規(guī)范的統(tǒng)一要求，結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注本單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重大風(fēng)險(xiǎn)。要抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。

三是相關(guān)各部門要協(xié)調(diào)配合加強(qiáng)指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要財(cái)政、審計(jì)等相關(guān)部門和有關(guān)方面建立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)機(jī)制。各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)與審計(jì)等相關(guān)部門和有關(guān)方面的溝通、協(xié)調(diào)和配合，進(jìn)一步明確工作分工，齊抓共管，形成合力，定期對(duì)行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控規(guī)范進(jìn)行指導(dǎo)，共同監(jiān)督各個(gè)行政事業(yè)單位做好內(nèi)控規(guī)范的執(zhí)行工作。

四是注重做好宣傳和培訓(xùn)工作要著力加強(qiáng)輿論宣傳引導(dǎo)，盡快讓內(nèi)部控制的理念深入人心，在行政事業(yè)單位形成注重風(fēng)險(xiǎn)防范、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的風(fēng)氣，為貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境。要積極發(fā)揮各部門、各地區(qū)、各單位的積極性，實(shí)施全方位的培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容務(wù)必緊貼實(shí)務(wù)，重在指導(dǎo)行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的實(shí)務(wù)操作，確保培訓(xùn)工作取得實(shí)效。

（五）余蔚平部長(zhǎng)助理在十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第五次會(huì)議中指出“行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制規(guī)范，從2014年1月1日起正式實(shí)施，這是一個(gè)很好的制度。下一步重點(diǎn)要抓好內(nèi)控規(guī)范的執(zhí)行?！?/p>

（六）余蔚平部長(zhǎng)助理在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范講座》序言中指出，

一要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，建立由財(cái)政部門牽頭，審計(jì)等相關(guān)部門和有關(guān)方面參與的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)機(jī)制。

（六）余蔚平部長(zhǎng)助理在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范講座》序言中指出，

二要加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。各地區(qū)、各部門，尤其是財(cái)政部門，要對(duì)內(nèi)控規(guī)范的重點(diǎn)、要點(diǎn)進(jìn)行廣泛宣傳、培訓(xùn)，做到“宣傳無(wú)死角，培訓(xùn)無(wú)盲區(qū)”。

三要做好實(shí)施部署。

各級(jí)財(cái)政部門要帶頭執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范，積極做好2014年實(shí)施前的準(zhǔn)備工作，并按照黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的要求，幫助基層單位解決內(nèi)控規(guī)范實(shí)施過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題。

各行政事業(yè)單位的單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)高度重視本單位的內(nèi)控建設(shè)，組織本單位深入學(xué)習(xí)內(nèi)控規(guī)范，組織團(tuán)隊(duì)，制定實(shí)施方案，為2014年全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范奠定基礎(chǔ)。各單位可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況，在全面規(guī)劃的基礎(chǔ)上，有重點(diǎn)、分步驟實(shí)施。

四要加強(qiáng)能力建設(shè)。各地區(qū)、各部門、各單位要注重加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控工作的能力建設(shè)，要建立有效的人才培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)信息化建設(shè)。三、做好“四個(gè)結(jié)合”一是作為貫徹實(shí)施2013年10月29日中共中央政治局審議并同意印發(fā)的《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的重要途徑二是作為開(kāi)展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)建章立制的重要舉措三是作為建立反對(duì)“四風(fēng)”長(zhǎng)效機(jī)制的重要構(gòu)成

四是作為行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度執(zhí)行的重要保障四、今年的工作計(jì)劃

1、研究制定行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；

2、總結(jié)出版單位內(nèi)部控制實(shí)施案例；

3、總結(jié)提煉推廣單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施經(jīng)驗(yàn)；

4、加強(qiáng)單位內(nèi)控規(guī)范的宣傳力度，組織開(kāi)展單位內(nèi)控規(guī)范全國(guó)知識(shí)大賽。五、內(nèi)部控制試行比較好的單位的經(jīng)驗(yàn)1、單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，積極支持開(kāi)展內(nèi)部控制2、組織機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍比較健全，崗位職責(zé)明確，并形成了工作合力3、制度建設(shè)比較完備，注重構(gòu)建一系列相互配合、相互支撐的制度體系4、通過(guò)信息化實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理一體化“人控”不如“機(jī)控”六、預(yù)期達(dá)到的效果

1、通過(guò)具體控制措施和業(yè)務(wù)流程相融合，使內(nèi)部控制的思想深入人心2、抓住經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要問(wèn)題，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及早發(fā)出預(yù)警3、保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全的同時(shí)，也對(duì)干部職工起到很好的保護(hù)作用“