2023審計(jì)年終總結(jié)計(jì)劃通用

第頁共頁2023審計(jì)年終總結(jié)方案通用審計(jì)年終總結(jié)方案(篇1)202_審計(jì)師工作總結(jié)1、202_年參加了金屬材料實(shí)行方案內(nèi)外統(tǒng)一市場(chǎng)價(jià)格情況的調(diào)查報(bào)告。對(duì)市化工原料批發(fā)公司202_年承包經(jīng)營(yíng)審計(jì)，對(duì)市五金公司審計(jì)，主持了市石油公司審計(jì)(工程即將完畢時(shí)，全局工作調(diào)整，被調(diào)到行政事業(yè)審計(jì)處)收繳違紀(jì)資金39萬元。每星期三回局里學(xué)習(xí)我總是利用空閑時(shí)間學(xué)習(xí)法規(guī)，記錄了大量的法規(guī)、規(guī)定和筆記。這幾年稅收、會(huì)計(jì)、審計(jì)、改革變化都很大，以致于與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)嚴(yán)密相關(guān)的金融學(xué)、財(cái)政學(xué)等學(xué)科越來越重要，為了搞好審計(jì)，為了能成為真正的合格的審計(jì)人員，不斷的學(xué)習(xí)，為了適應(yīng)數(shù)字化時(shí)代的要求我學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)應(yīng)用。2、熱愛審計(jì)事業(yè)，工作責(zé)任心強(qiáng)，審計(jì)客觀公正，廉潔奉公，遵守審計(jì)紀(jì)律，遵守職業(yè)道德，工作中服從領(lǐng)導(dǎo)安排，不管領(lǐng)導(dǎo)分配的工作是否有我名份，不管是做審計(jì)、搞調(diào)查、還是辦理市委、市政府交辦的專案,工作熱情高。也不管是寒冬還是酷暑，都一絲不茍的完成任務(wù)，有時(shí)為了按時(shí)完成任務(wù)加班加點(diǎn)，廢寢忘食，受到市上一些領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)，行政事業(yè)處工作十一年半中(其中一年抽調(diào)到市農(nóng)村社會(huì)教育活動(dòng)半年和我市執(zhí)行“收支兩條線”檢查辦公室半年多，合計(jì)一年多)完成審計(jì)工程個(gè)，收繳違紀(jì)資金236萬元，為單位追回資金萬元，向被審計(jì)單位提出各種建議200多條，完成市委、市政府交辦的專案審計(jì)3項(xiàng)，完成協(xié)助審計(jì)調(diào)查3項(xiàng)，寫審計(jì)信息二十多篇。3、進(jìn)展初步性測(cè)試，審計(jì)中能從被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的解入手。判斷被審計(jì)單位資料的可信度，估計(jì)固有審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，決定采用審計(jì)方案，決定采用何種方式進(jìn)展審計(jì)，即詳查法還是抽查法，根據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)資料和非財(cái)務(wù)資料的初步審核，確定重要性與重要性程度，決定樣本的選取量。抽樣中，常將隨機(jī)抽樣、系統(tǒng)抽樣、隨意抽樣結(jié)合起來。對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)展實(shí)制性測(cè)試中，對(duì)證據(jù)的獲取常能靈敏應(yīng)用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析^p性復(fù)核等方法，對(duì)有疑點(diǎn)的問題，緊追不舍敢于碰硬。能指導(dǎo)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)工作，能為他提供會(huì)計(jì)咨詢、財(cái)務(wù)咨詢和稅務(wù)咨詢等方面的效勞。能從被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料中，研究他存在深層次問題，應(yīng)用計(jì)算、分析^p性復(fù)核等方法說明問題的重要性，以引起被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)的重視，對(duì)其管理中存在問題與破綻提出改良的建議，受到被審計(jì)單位以及領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。審計(jì)師202_年工作方案202_年創(chuàng)立優(yōu)秀審計(jì)工程為抓手，強(qiáng)化質(zhì)量控制，堅(jiān)持依法審計(jì)，不斷進(jìn)步工作才能和程度：1、深化開展以學(xué)習(xí)貫徹《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)那么》為中心內(nèi)容的審計(jì)質(zhì)量提升。施行新審計(jì)準(zhǔn)那么有效推動(dòng)了審計(jì)工作質(zhì)量控制體系和內(nèi)部操作規(guī)程的全面晉級(jí)，轉(zhuǎn)變審計(jì)理念、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、抓住審計(jì)重點(diǎn)和進(jìn)步審計(jì)效果作用顯著。加強(qiáng)對(duì)《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)那么》的理解和把握要加強(qiáng)對(duì)干部職工的宣傳、培訓(xùn)，確保新準(zhǔn)那么扎扎實(shí)實(shí)落實(shí)到位。2、充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)法制機(jī)構(gòu)的職能作用，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀和助手。不斷進(jìn)步工作才能和程度;不斷進(jìn)步審理的質(zhì)量和效率，對(duì)審理中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)不清，定性不準(zhǔn)，適用法律法規(guī)不準(zhǔn)確，處理處分不當(dāng)?shù)膯栴}，要及時(shí)指出，嚴(yán)格把關(guān)，實(shí)在增強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制程度。3、嚴(yán)格按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)那么要求衡量每一個(gè)工程，做好優(yōu)秀審計(jì)工程培育和評(píng)選工作。對(duì)審計(jì)成果顯著的工程在審理時(shí)予以重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)具有優(yōu)秀審計(jì)工程潛質(zhì)的工程，及時(shí)提出提升審計(jì)成果的建議，實(shí)現(xiàn)從優(yōu)秀到“”的轉(zhuǎn)化。4、202_年重點(diǎn)學(xué)習(xí)《審計(jì)法》及其施行條例、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)那么》等有關(guān)法規(guī)。只有在202_年年末的時(shí)候即使歸納整理一年的工作經(jīng)歷，做好總結(jié)，才能為202_年的審計(jì)工作方案展開做好鋪墊，為公司的開展添磚加瓦。審計(jì)年終總結(jié)方案(篇2)隨著我縣經(jīng)濟(jì)形勢(shì)日新月異的開展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，根底設(shè)施建立逐步完善，財(cái)政性資金在整個(gè)固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。如何加強(qiáng)對(duì)政府投資建立工程的審計(jì)監(jiān)視，防止“跑、冒、滴、漏”，進(jìn)步資金的使用效益?幾年來，我局就此進(jìn)展了一系列有效的理論和探究，經(jīng)歷了“從零開場(chǎng)從無到有由弱漸強(qiáng)”的過程，信守了“質(zhì)量就是審計(jì)生命線”的工作方針，以促進(jìn)完善投資管理為目的，把投資審計(jì)和效益審計(jì)有機(jī)的結(jié)合起來，對(duì)政府投資建立工程施行全過程、全方位的審計(jì)監(jiān)視，創(chuàng)始了全縣投資審計(jì)工作的新場(chǎng)面，獲得了較好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效果。一、我縣固定資投資審計(jì)的開展歷程和工作成績(jī)。我縣固定投資審計(jì)工作始于20××年，以前由審計(jì)中心和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展審計(jì)，審計(jì)中心最高收入20余萬元，審計(jì)的范圍也只是對(duì)工程造價(jià)進(jìn)展審定，更多的是停留在效勞上。從20××年開場(chǎng)，局機(jī)關(guān)設(shè)立了基建審計(jì)組，對(duì)固定資產(chǎn)投產(chǎn)進(jìn)展了全面審計(jì)，建立了一系列的工作制度，工作性質(zhì)由單一的效勞轉(zhuǎn)向效勞與監(jiān)視并重，大膽提醒建立領(lǐng)域存在的問題。三年來，審計(jì)工程62個(gè)，審計(jì)金額32000余萬元，審減金額3542萬元，收繳財(cái)政277萬元。二、理論中獲得的工作體會(huì)我縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)監(jiān)視之所以獲得了較好的效果，其經(jīng)歷歸納起來主要有以下幾點(diǎn)：(一)爭(zhēng)取縣委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計(jì)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。20××年初，我們由局長(zhǎng)親自帶隊(duì)，到邵東、隆回、新寧、城步等縣學(xué)習(xí)基建審計(jì)先進(jìn)經(jīng)歷，回來后立即向縣政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。確定：凡縣本級(jí)財(cái)政全額撥款的投資工程由財(cái)政按核減工程造價(jià)的10%獎(jiǎng)勵(lì)審計(jì)工作經(jīng)費(fèi);凡財(cái)政差額撥款和單位自籌的投資工程，向建立單位按核減工程造價(jià)的10%收繳財(cái)政。這些政策措施的制定，極大地調(diào)動(dòng)了審計(jì)人員的工作積極性，三年來，共為國(guó)家節(jié)約資金、核減造價(jià)3524萬元。20××年8月19日洞口縣人民政府又下發(fā)了洞政辦發(fā)[20××]70號(hào)《關(guān)于印發(fā)洞口縣國(guó)家建立工程審計(jì)監(jiān)視規(guī)定的通知》，進(jìn)一步以文件的形式規(guī)定國(guó)家建立工程的審計(jì)范圍、程序、內(nèi)容和職責(zé)。明確規(guī)定審計(jì)核減資金初審的按核減額度的10%上繳財(cái)政，復(fù)審的建立單位多付工程款全額收繳財(cái)政;建立單位隱瞞截留收入的，全額追回并收繳財(cái)政。審計(jì)決定不能按時(shí)執(zhí)行的，由財(cái)政直接扣繳。為今后加大基建審計(jì)力度創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。(二)堅(jiān)持依法審計(jì)，客觀公正，實(shí)在保證審計(jì)質(zhì)量。依法審計(jì)是審計(jì)工作的最高原那么，客觀公正是審計(jì)工作的最高標(biāo)準(zhǔn)。我們始終從維護(hù)法律、法規(guī)尊嚴(yán)的高度，將這一原那么貫穿于固定資產(chǎn)投資審計(jì)監(jiān)視全過程中，絲毫不敢懈怠。三年來，共對(duì)62個(gè)政府立項(xiàng)工程進(jìn)展了審計(jì)，審計(jì)中我們克制了圖紙不全、簽證混亂、資料不完好等困難，采取現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)、實(shí)地丈量、工程取樣等方法，對(duì)照提供的資料，進(jìn)展補(bǔ)充確認(rèn)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題，提出實(shí)在可行的審計(jì)建議，堵塞投資領(lǐng)域的黑洞。對(duì)違背規(guī)定的問題，以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，實(shí)事求是地進(jìn)展了處理，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)視職責(zé)，有效地保證了審計(jì)質(zhì)量，大力提升了審減金額。如縣人民檢察院整體搬遷審計(jì)，送審金額37226300元，審減11139488元，審減率30%;縣污水處理廠管網(wǎng)工程改造審計(jì)送審金額62844712元，審減10318451元，審減率16.5%。(三)堅(jiān)持全面審計(jì)、大膽提醒建立領(lǐng)域存在的突出問題。三年來，我們對(duì)固定資產(chǎn)投產(chǎn)審計(jì)堅(jiān)持全面審計(jì)的思路，從單一的工程造價(jià)審計(jì)轉(zhuǎn)變整個(gè)資金使用的合理性、合法性、效益性進(jìn)展了審計(jì)，大膽提醒了一些建立領(lǐng)域的突出問題，進(jìn)步了資金使用效果。如：在縣污水處理廠建立中提醒了損失浪費(fèi)、躲避招標(biāo)等問題。在縣一大橋改造工程的審計(jì)中提醒了承包主體不合規(guī)、違規(guī)分包等問題。農(nóng)業(yè)局標(biāo)準(zhǔn)糧田建立中審計(jì)提醒了專項(xiàng)資金使用不標(biāo)準(zhǔn)，?？畈粚Ｓ玫膯栴}。在水利病險(xiǎn)水庫(kù)資金審計(jì)中，提醒了地方配套資金不到位的問題。(四)堅(jiān)持效勞與監(jiān)視并重，拓寬審計(jì)思路，采取靈敏機(jī)動(dòng)的審計(jì)方法。固定資產(chǎn)投資的審計(jì)的工程具有周期長(zhǎng)、投資大、控制環(huán)節(jié)多、零散工程多的特點(diǎn)，我們針對(duì)這一情況，在工作中注意把監(jiān)視與效勞有機(jī)的結(jié)合起來，認(rèn)真表達(dá)“效勞”意識(shí)，努力改變工作作風(fēng)。如縣工業(yè)新城區(qū)的建立、縣城市根底設(shè)施中的工程工程我們做到了隨到隨審的方法，對(duì)審計(jì)核減收繳采取“總額包干，分期結(jié)算”的方法，獲得了很好的效果。(五)審計(jì)關(guān)口前移，逐步推進(jìn)“從過去事后開工決算審計(jì)，向事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)視”的工作方法。針對(duì)建立工程的特點(diǎn)，建立過程中的決策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理等任一管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)破綻，都可能導(dǎo)致無法挽回的損失浪費(fèi)，從而影響投資的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性。為防止工程建立過程的損失浪費(fèi)，進(jìn)步資金使用效果，我們本著真實(shí)、合法、有效的原那么，逐步推進(jìn)了對(duì)建立工程實(shí)行全過程、全方位的審計(jì)監(jiān)視，將事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)視有機(jī)的結(jié)合起來，使審計(jì)工作貫穿于工程施行的每一個(gè)階段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，實(shí)現(xiàn)了從頭上制止決策失誤、在事中控制違規(guī)操作、于事后保證工程決算和工程款結(jié)算的真實(shí)合法，將損失浪費(fèi)杜絕在工程建立過程中，解決了“秋后算賬”的弊端，到達(dá)了“控制建立本錢、進(jìn)步投資效益”的目的。三、存在的問題經(jīng)過幾年來的不斷努力，我縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)雖然不斷標(biāo)準(zhǔn)，逐漸步入法制化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道，獲得了較好的成績(jī)，但目前仍存在一些問題和缺乏，固定投資審計(jì)機(jī)構(gòu)不健全，人員少、任務(wù)重的矛盾仍非常突出，審計(jì)人員素質(zhì)仍有待于進(jìn)一步進(jìn)步等，都阻礙和制約著我縣固定投資審計(jì)工作進(jìn)一步開展。我們相信，在縣委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的強(qiáng)力支持下，駕馭著“治理整頓建立領(lǐng)域突出問題”東風(fēng)，一定可以在固定資產(chǎn)投資審計(jì)方面再有新打破，再上新臺(tái)階。20××工作方案：建立健全審計(jì)復(fù)核制度20××年，為完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，明確審計(jì)行為，提升審計(jì)成果質(zhì)量和審計(jì)工作程度，審計(jì)局裝備了總審計(jì)師，并在7月初出臺(tái)了《xx縣審計(jì)局審計(jì)復(fù)核工作方法》?！斗椒ā愤M(jìn)一步明確了三級(jí)復(fù)核制度，有效促進(jìn)審計(jì)人員樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)。推進(jìn)財(cái)政審計(jì)一體化工作20××年，xx縣審計(jì)局根根據(jù)省廳《關(guān)于推進(jìn)財(cái)政審計(jì)一體化工作的指導(dǎo)意見》要求，結(jié)合審計(jì)縣實(shí)際，審計(jì)局于10月份出臺(tái)《xx縣審計(jì)局關(guān)于財(cái)政審計(jì)一體化工作的施行意見》，意見中對(duì)財(cái)政審計(jì)一體化的工作目的、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。推進(jìn)審計(jì)回訪制度20××年，xx縣審計(jì)局為全面落實(shí)審計(jì)署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、進(jìn)步質(zhì)量”年活動(dòng)，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量，審計(jì)局于20××年1月份開展對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)回訪工作，回訪的內(nèi)容包括審計(jì)決定、審計(jì)意見和建議的采納落實(shí)情況、審計(jì)人員的工作態(tài)度、作風(fēng)紀(jì)律情況以及聽取新形勢(shì)下對(duì)審計(jì)工作的建議和要求。以維護(hù)審計(jì)權(quán)威，進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量，樹立審計(jì)人員廉潔從審意識(shí)，同時(shí)促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計(jì)年終總結(jié)方案(篇3)一年來，我們固定資產(chǎn)投資審計(jì)科認(rèn)真學(xué)____的____會(huì)議精神，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)章制度作保障，認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處分處分條例》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支一、20××年的主要工作：(一)圓滿完成了對(duì)市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了下屬單位，通過審計(jì)，查出擠占城維費(fèi)、固定資產(chǎn)不實(shí)、截留應(yīng)上繳財(cái)政收入、投資方案未能全部施行等問題，對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)違紀(jì)問題，我們既堅(jiān)持《條例》、依法行政，又從維護(hù)大局、效勞經(jīng)濟(jì)和構(gòu)件和諧社會(huì)的高度審視報(bào)告中反映的問題，努力做到處理處分客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報(bào)告中所列問題的全部落實(shí)，促進(jìn)了被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)機(jī)制。(二)圓滿完成了對(duì)**煤礦和**股份公司大陽煤礦的開工決算審計(jì)，通過對(duì)兩煤礦的審計(jì)，核減工程款700余萬，查出招投標(biāo)不標(biāo)準(zhǔn)、挪用工程建立資金、偷稅漏稅、損失浪費(fèi)等問題，并針對(duì)這些問題，深化剖析成因，對(duì)煤礦企業(yè)建立資金的使用、管理提出了實(shí)在可行的建議。(三)不斷完善招投標(biāo)審計(jì)工作的詳細(xì)制度，積極開展基建工程開工決算審計(jì)。20××年我科共對(duì)景西路等12個(gè)工程進(jìn)展了招投標(biāo)審計(jì)，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫(kù)、前進(jìn)路和兩河回遷樓、前進(jìn)路和兩河室外配套、鳳臺(tái)中學(xué)、趙樹理文學(xué)館9工程已全部完畢，核減金額達(dá)1673萬，其余3個(gè)工程正在緊鑼密鼓的進(jìn)展當(dāng)中，預(yù)計(jì)年底可以根本完畢。(四)對(duì)**股份田悅化肥廠“1830”的審計(jì)仍在進(jìn)展當(dāng)中。(五)開展方案外的零星審計(jì)工程3個(gè)，分別是鳳鳴小學(xué)教學(xué)樓、二中教學(xué)樓/圖書館/實(shí)驗(yàn)樓、路燈管養(yǎng)基地，目前這三個(gè)工程正在審計(jì)中。二、黨風(fēng)廉政落實(shí)情況(一)堅(jiān)持廉潔從審，做到警鐘長(zhǎng)鳴。廉政建立工作是審計(jì)是審計(jì)工作的生命線，我們將廉政建立工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)視放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建立工作貫穿審計(jì)工作始終。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的“四個(gè)嚴(yán)禁”規(guī)定，不準(zhǔn)任何人有超越“四個(gè)嚴(yán)禁”的行為，確保審計(jì)任務(wù)圓滿完成。(二)自醒自勵(lì)，在工作中落實(shí)廉政制度。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家，以身作那么才能表達(dá)審計(jì)機(jī)關(guān)的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計(jì)單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計(jì)單位私下交易。在查處問題時(shí)，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)視同志們的同時(shí)，也讓同志們監(jiān)視我，在與被審計(jì)單位見面時(shí)，我要求各審計(jì)組開會(huì)商洽，必須有我方審計(jì)組成員、對(duì)方工程法人、工程負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加，必須作會(huì)議紀(jì)要。審計(jì)年終總結(jié)方案(篇4)202_年一年審計(jì)工作即將告一段落，在近些年中，xxxx年是**業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候，在領(lǐng)導(dǎo)的帶著下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)。現(xiàn)將我一年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出缺乏，明確今后工作方向。一、主要工作截止目前：共計(jì)完成了審字報(bào)告20個(gè)、房資審字報(bào)告2個(gè)、審專報(bào)告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報(bào)告。二、工作心得202_年是質(zhì)量年，經(jīng)過對(duì)新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對(duì)新底稿有了初步的認(rèn)知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)歷了從不純熟到適應(yīng)的過程，也逐漸體會(huì)到新底稿的優(yōu)勢(shì)。例如：1.以往審計(jì)中對(duì)現(xiàn)金流量表的編制無法表達(dá)工作軌跡，即使書寫計(jì)算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計(jì)算詳情。新的審計(jì)底稿彌補(bǔ)了這方面的缺乏，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格明晰表達(dá)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時(shí)間，另一方面也細(xì)化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制破綻，及時(shí)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況調(diào)整編制方式;2.以往審計(jì)底稿較為簡(jiǎn)單，尤其對(duì)助理人員，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表，真正分析^p復(fù)核的程序沒有施行，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。新的審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這方面的缺乏，將需要施行的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一了審計(jì)軌跡，又強(qiáng)化施行了審計(jì)必要的程序。經(jīng)過一個(gè)循環(huán)的理論，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署，202_年由我和**伙伴工作。我們小組每開展一項(xiàng)工作，都會(huì)從理論中探究經(jīng)歷，以便更好的進(jìn)步工作效率。例如：1.合理分配時(shí)間，保證現(xiàn)場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)展;2.合理分工，保證現(xiàn)場(chǎng)需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.明晰劃分權(quán)限，保證每個(gè)工程專人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，**業(yè)務(wù)部延續(xù)了202_年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。三、工作缺乏1.進(jìn)步工作效率由于采用新的審計(jì)底稿，加之對(duì)新底稿的填制不能馬上純熟，且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)展級(jí)別限定，導(dǎo)致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)展了大量的調(diào)查和理解工作，延長(zhǎng)了時(shí)間，降低了工作效率。本年審計(jì)中后期，領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整審計(jì)謀略，重新劃分需要進(jìn)展詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的級(jí)別。并且經(jīng)過一段時(shí)間的經(jīng)