建設(shè)“三型三化551”財(cái)務(wù)體系加快財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)建一流財(cái)務(wù)指導(dǎo)意見

附件關(guān)加緊財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)建一流財(cái)務(wù)指導(dǎo)意見《關(guān)于落實(shí)新發(fā)展理念推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)具備全球競(jìng)爭(zhēng)力世界一流能源企業(yè)若干意見》（中國(guó)華電辦〔〕1號(hào)）提出分三個(gè)階段在本世紀(jì)中葉全方面建成具備全球競(jìng)爭(zhēng)力世界一流能源企業(yè)。企業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)要自覺置身集團(tuán)企業(yè)改革發(fā)展大局，主動(dòng)對(duì)接新戰(zhàn)略，主動(dòng)服務(wù)新戰(zhàn)略，勇?lián)率姑?，在建設(shè)世界一流能源企業(yè)新征程中發(fā)揮主要作用。為深入學(xué)習(xí)落實(shí)黨十九大精神，加緊財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，以一流財(cái)務(wù)體系、一流財(cái)務(wù)管理水平、一流財(cái)務(wù)績(jī)效為重心，全方面推進(jìn)與集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)一流財(cái)務(wù)建設(shè)，制訂本指導(dǎo)意見。一、總體思緒（一）總體思緒和要求內(nèi)涵總體思緒：以建設(shè)與世界一流能源企業(yè)相適應(yīng)一流財(cái)務(wù)為總體目標(biāo)，遵照管理會(huì)計(jì)體系，借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提煉集團(tuán)優(yōu)異財(cái)務(wù)結(jié)果，深化財(cái)務(wù)改革創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)思維觀念，優(yōu)化財(cái)務(wù)功效要素，加緊財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，主動(dòng)轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略型、集約型、價(jià)值型”財(cái)務(wù)，加緊推進(jìn)“共享化、標(biāo)準(zhǔn)化、精益化”建設(shè)，深化提升全方面預(yù)算管理、現(xiàn)金流量管理、全方面風(fēng)險(xiǎn)管理、制度體系、財(cái)務(wù)信息化功效作用，全方面加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，連續(xù)增強(qiáng)決議支撐、價(jià)值創(chuàng)造、服務(wù)保障、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、依法治企五項(xiàng)能力（簡(jiǎn)稱“三型三化551”財(cái)務(wù)體系），不停提升財(cái)務(wù)管理水平，創(chuàng)建世界一流財(cái)務(wù)，加緊推進(jìn)具備全球競(jìng)爭(zhēng)力世界一流能源企業(yè)建設(shè)。內(nèi)涵要義：“三型三化551”是一套內(nèi)涵豐富、邏輯嚴(yán)密、體系完整科學(xué)、先進(jìn)、操作性強(qiáng)財(cái)務(wù)體系，是當(dāng)前和今后一段時(shí)間集團(tuán)財(cái)務(wù)工作綱領(lǐng)和行動(dòng)指南?！叭腿?51”財(cái)務(wù)體系是導(dǎo)向目標(biāo)、體制架構(gòu)、路徑方法、職能要素、動(dòng)力驅(qū)動(dòng)共同組成一個(gè)完整有機(jī)體。戰(zhàn)略型就是樹立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向財(cái)務(wù)管理新理念，堅(jiān)持戰(zhàn)略引領(lǐng)，主動(dòng)對(duì)接戰(zhàn)略，主動(dòng)支持決議，服務(wù)發(fā)展大局。集約型就是構(gòu)建以科學(xué)高效“大財(cái)務(wù)”集約為特征管控新架構(gòu)，縱向集約管控，橫向集成管理，對(duì)資源要素進(jìn)行集團(tuán)化運(yùn)作，最終實(shí)現(xiàn)資源配置和經(jīng)營(yíng)管理精益高效。價(jià)值型就是優(yōu)化以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)財(cái)務(wù)管理新模式，面向業(yè)務(wù)，沿著價(jià)值流，管理價(jià)值、創(chuàng)造價(jià)值、保護(hù)價(jià)值，是財(cái)務(wù)工作目標(biāo)?！叭笔菍?shí)現(xiàn)“三型”路徑方法，共享化就是借助數(shù)字革命實(shí)施財(cái)務(wù)資源共享、結(jié)果共享，標(biāo)準(zhǔn)化就是實(shí)施“六統(tǒng)一”（政策制度、會(huì)計(jì)科目、成本標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)流程、組織機(jī)構(gòu)），是集約共享基礎(chǔ)，精益化就是連續(xù)改進(jìn)、精益高效。“551”中五項(xiàng)內(nèi)容(全方面預(yù)算、現(xiàn)金流量、全方面風(fēng)險(xiǎn)、制度體系、信息化)和財(cái)會(huì)隊(duì)伍，是實(shí)現(xiàn)“三型三化”關(guān)鍵職能和關(guān)鍵要素；五項(xiàng)能力是對(duì)財(cái)務(wù)工作功效定位和作用要求，是實(shí)現(xiàn)“三型三化”驅(qū)動(dòng)力，其中：價(jià)值創(chuàng)造能力為中心，其余四個(gè)能力保障價(jià)值創(chuàng)造實(shí)現(xiàn)，反之，價(jià)值創(chuàng)造能力提升又促進(jìn)其余四個(gè)能力提升。五項(xiàng)能力詳細(xì)為：一是決議支撐能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)綜合優(yōu)勢(shì)和專業(yè)作用，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，揭示問(wèn)題短板，提供精準(zhǔn)信息，發(fā)表專業(yè)意見，成為參謀助手，支撐管理決議，并落實(shí)執(zhí)行；二是價(jià)值創(chuàng)造能力，參加價(jià)值流業(yè)務(wù)支持并推進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造，開展財(cái)務(wù)（資產(chǎn)資本資金金融稅務(wù)）運(yùn)作直接創(chuàng)造價(jià)值，管理并保護(hù)價(jià)值；三是服務(wù)保障能力，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，成為業(yè)務(wù)搭檔，面向業(yè)務(wù)，貼近一線，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，及時(shí)滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要；四是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力，統(tǒng)籌兼顧長(zhǎng)短利益等各種關(guān)系，強(qiáng)化對(duì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)集約管控，加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，增強(qiáng)與股東、客商、政府部門等相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)；五是依法治企能力，建設(shè)全方面內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管控體系，增強(qiáng)規(guī)則遵從意識(shí)和制度流程執(zhí)行力，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和在線監(jiān)控水平，及時(shí)防范、化解風(fēng)險(xiǎn)，為集團(tuán)可連續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。五棱柱模型為：（二）基本標(biāo)準(zhǔn)1.堅(jiān)持以一流財(cái)務(wù)為目標(biāo)。以建設(shè)具備全球競(jìng)爭(zhēng)力世界一流能源企業(yè)為目標(biāo)，培養(yǎng)一流財(cái)會(huì)人才，構(gòu)建一流管理體系，產(chǎn)出一流財(cái)務(wù)結(jié)果，加緊邁向一流財(cái)務(wù)。2.堅(jiān)持以改革轉(zhuǎn)型為動(dòng)力。深化財(cái)務(wù)改革創(chuàng)新，加緊“三型三化551”財(cái)務(wù)體系建設(shè)，全方面構(gòu)建科學(xué)先進(jìn)、精益高效財(cái)務(wù)體制機(jī)制，形成一套系統(tǒng)化可復(fù)制、可推廣財(cái)務(wù)管理模式。3.堅(jiān)持以關(guān)鍵方法為抓手。堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，先易后難，分類推進(jìn)。抓住建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心這個(gè)關(guān)鍵舉措，加緊云大移物智當(dāng)代信息技術(shù)建設(shè)，創(chuàng)新財(cái)務(wù)組織管理模式，打造數(shù)字財(cái)務(wù)，加大財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)力度，推進(jìn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)。二、總體目標(biāo)遵照《關(guān)于落實(shí)新發(fā)展理念推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)具備全球競(jìng)爭(zhēng)力世界一流能源企業(yè)若干意見》，集團(tuán)企業(yè)“三型三化551”財(cái)務(wù)體系建設(shè)步驟為：——從現(xiàn)在到，財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)“2218”發(fā)展目標(biāo)，全方面完成總分模式財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，努力推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，財(cái)務(wù)管理達(dá)成國(guó)內(nèi)領(lǐng)先一流水平。——從到2035年，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型基本完成，基本建成具備全球競(jìng)爭(zhēng)力世界一流財(cái)務(wù)，基本實(shí)現(xiàn)一流財(cái)務(wù)績(jī)效結(jié)果、一流財(cái)務(wù)管理水平、一流財(cái)務(wù)管控體系?！獜?035到本世紀(jì)中葉，全方面建成具備全球競(jìng)爭(zhēng)力世界一流財(cái)務(wù)。三、建設(shè)任務(wù)（一）深化財(cái)務(wù)改革創(chuàng)新一是創(chuàng)建世界一流財(cái)務(wù)。一流財(cái)務(wù)，包含一流績(jī)效結(jié)果、一流財(cái)務(wù)管理水平、一流財(cái)務(wù)體系。一流財(cái)務(wù)績(jī)效結(jié)果，就是財(cái)務(wù)績(jī)效結(jié)果在世界能源企業(yè)排名前列。一流財(cái)務(wù)管理水平，就是有洞察力財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、科學(xué)高效財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、面向業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理模式、全球化資源配置、堅(jiān)實(shí)規(guī)范財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理、有效財(cái)務(wù)監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制、卓越財(cái)務(wù)管理能力。一流財(cái)務(wù)體系，就是形成一套內(nèi)涵豐富、邏輯嚴(yán)密、體系完整科學(xué)、先進(jìn)、操作性強(qiáng)集團(tuán)化財(cái)務(wù)體系，包含預(yù)算集約管理體系、資金集中管理體系、全方面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、財(cái)務(wù)信息化體系、制度體系、一流財(cái)會(huì)隊(duì)伍。二是構(gòu)建全球資源配置機(jī)制。建立財(cái)務(wù)、金融、資產(chǎn)資本一體化服務(wù)體系，強(qiáng)化產(chǎn)融結(jié)合，深化資產(chǎn)資本資金運(yùn)作，加強(qiáng)“總對(duì)總、分對(duì)分”企銀合作，建設(shè)境外財(cái)資中心，逐步構(gòu)建本外幣統(tǒng)歸、境內(nèi)外互聯(lián)、全球化配置資金集約管控模式。三是建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心。按照總分模式、試點(diǎn)先行思緒，穩(wěn)健推進(jìn)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，對(duì)預(yù)算控制、資金結(jié)算、會(huì)計(jì)核實(shí)等事務(wù)財(cái)務(wù)進(jìn)行信息化、流程化、智能化處理，實(shí)現(xiàn)“三算合一”，推進(jìn)財(cái)務(wù)工作高質(zhì)高效運(yùn)行、管控能力大幅增強(qiáng)、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型逐步加緊。四是創(chuàng)新財(cái)務(wù)管控體制。深化財(cái)務(wù)管理體制改革，優(yōu)化調(diào)整各級(jí)財(cái)務(wù)職責(zé)權(quán)限及組織結(jié)構(gòu)，構(gòu)建三級(jí)財(cái)務(wù)兩級(jí)中心集約共享財(cái)務(wù)組織架構(gòu)，構(gòu)建權(quán)責(zé)清楚、科學(xué)高效集約財(cái)務(wù)管控體制。五是推進(jìn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型。完善財(cái)務(wù)功效，建設(shè)數(shù)字財(cái)務(wù)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提升財(cái)務(wù)能力，推進(jìn)基于職能傳統(tǒng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)向面向業(yè)務(wù)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)當(dāng)代財(cái)務(wù)管理模式，提供高質(zhì)量、高效率、高價(jià)值財(cái)務(wù)服務(wù)，推進(jìn)財(cái)務(wù)人員成為財(cái)務(wù)行家“理”手、參謀助手、業(yè)務(wù)搭檔，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)職能向戰(zhàn)略型、集約型、價(jià)值型轉(zhuǎn)變。（二）建設(shè)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建立健全“六統(tǒng)一”財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系，以標(biāo)準(zhǔn)化保障共享化、促進(jìn)集約化，扎實(shí)管控運(yùn)行基礎(chǔ)。一是統(tǒng)一政策制度。建立健全財(cái)會(huì)政策制度標(biāo)準(zhǔn)和制訂機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)政策制度統(tǒng)一管控。二是統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目。細(xì)化會(huì)計(jì)科目核實(shí)內(nèi)容和輔助核實(shí)維度，完善會(huì)計(jì)科目與預(yù)算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)關(guān)系。三是統(tǒng)一數(shù)據(jù)信息。細(xì)化完善財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)，健全完善財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)。四是統(tǒng)一成本標(biāo)準(zhǔn)。深化建設(shè)工程、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)成本體系。五是統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程。研究制訂財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程，主動(dòng)推進(jìn)前端業(yè)務(wù)部門建立標(biāo)準(zhǔn)流程，推進(jìn)業(yè)財(cái)一體化運(yùn)作。六是統(tǒng)一組織體系。深入推進(jìn)財(cái)務(wù)組織體系優(yōu)化、統(tǒng)一。（三）建設(shè)財(cái)務(wù)精益化一是研究財(cái)務(wù)投資能力與回報(bào)管理機(jī)制。以完成國(guó)資委考評(píng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)承受力為約束條件，實(shí)施穩(wěn)健財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，將投資與量本利、資產(chǎn)負(fù)債率掛鉤。研究有效資產(chǎn)管控策略，科學(xué)優(yōu)化投資測(cè)算模型，加大投入產(chǎn)出分析，主動(dòng)爭(zhēng)取增量有效資產(chǎn)，妥善優(yōu)化存量有效資產(chǎn)，提升投資有效性和資產(chǎn)成本效益。二是建設(shè)預(yù)算精益管理機(jī)制。研究建立剛性目標(biāo)預(yù)控和動(dòng)態(tài)目標(biāo)預(yù)測(cè)模型，實(shí)時(shí)追蹤內(nèi)外部環(huán)境與原因改變，提升與外部環(huán)境動(dòng)態(tài)平衡能力；研究建設(shè)有洞察力預(yù)算分析機(jī)制；研究建設(shè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題處理機(jī)制。三是開展成本精益管理。抓好工程、燃料、物資、資金“大成本”集約化管理，建立基建、技改、大修、科技等項(xiàng)目貯備庫(kù)，提升成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)先進(jìn)性，從嚴(yán)從緊控制各類開支，打造低成本優(yōu)勢(shì)。四是應(yīng)用管理會(huì)計(jì)體系。將管理會(huì)計(jì)理論、工具、方法應(yīng)用融合到“三型三化551”財(cái)務(wù)體系中。（四）深化全方面預(yù)算管理一是深化全方面預(yù)算管理。健全戰(zhàn)略目標(biāo)與年度預(yù)算相結(jié)合、財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算相貫通，事前綜合平衡、事中跟蹤控制、事后考評(píng)評(píng)定全方面預(yù)算閉環(huán)管理體系。深入推進(jìn)預(yù)算管理與專題經(jīng)營(yíng)工作相融合，連續(xù)開展提質(zhì)增效增收節(jié)支，不停提升發(fā)展質(zhì)量和效益。二是建立健全“四體系一機(jī)制”。建立預(yù)算組織體系、制度體系、執(zhí)行保障體系和工具綜合利用體系四個(gè)體系，加強(qiáng)以嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部審批流程為基礎(chǔ)、以彈性滾動(dòng)預(yù)測(cè)為伎倆預(yù)算調(diào)整機(jī)制建設(shè)，推進(jìn)預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)全員參加、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、執(zhí)行嚴(yán)格、管控科學(xué)、導(dǎo)向清楚。三是落實(shí)國(guó)資委績(jī)效考評(píng)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)定機(jī)制。落實(shí)績(jī)效考評(píng)關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)要素工作方案，推進(jìn)五個(gè)方面十四條詳細(xì)舉措。四是優(yōu)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)核定機(jī)制。優(yōu)化分類經(jīng)營(yíng)目標(biāo)核定模型，加強(qiáng)年度預(yù)算、監(jiān)管周期、中長(zhǎng)久規(guī)劃有序銜接，科學(xué)合理核定主動(dòng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，健全預(yù)算編制、目標(biāo)分解機(jī)制和模型。五是強(qiáng)化預(yù)算過(guò)程管控。優(yōu)化日經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，加強(qiáng)預(yù)算與業(yè)務(wù)信息集成，強(qiáng)化信息系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行功效。健全預(yù)算月度匯報(bào)制度，構(gòu)建精準(zhǔn)預(yù)算分析模型,挖掘價(jià)值效益關(guān)鍵點(diǎn)。六是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效考評(píng)。創(chuàng)新預(yù)算考評(píng)方式方法,過(guò)程考評(píng)和結(jié)果考評(píng)相結(jié)合,探索開展預(yù)算執(zhí)行結(jié)果非合理性偏差問(wèn)責(zé)，充分發(fā)揮激勵(lì)約束作用，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有效落實(shí)。（五）深化資金全過(guò)程管理一是提升現(xiàn)金流量管理水平。強(qiáng)化以現(xiàn)金流量為關(guān)鍵資金全過(guò)程集約管控。全方面統(tǒng)籌資金預(yù)算，動(dòng)態(tài)協(xié)同其余財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)務(wù)計(jì)劃，深化資金和投資項(xiàng)目一體化管控，做到年預(yù)算、月計(jì)劃、周平衡、日監(jiān)督，確保資金可控、受控、在控。二是深化融資統(tǒng)一管控。統(tǒng)籌配置企業(yè)系統(tǒng)存貸款資源，拓寬商業(yè)銀行授信空間，合理控制債務(wù)規(guī)模、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，突出“保量控價(jià)”要求。集約調(diào)配融資資源，創(chuàng)新金融工具、擴(kuò)寬融資渠道，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金與外部資金相補(bǔ)充、直接融資與間接融資相匹配、境內(nèi)融資與境外融資相結(jié)合多元化融資結(jié)構(gòu)，提升資金保障能力。三是深化資金集中管理。按照三個(gè)100%目標(biāo)深化銀行賬戶、現(xiàn)金存量和現(xiàn)金流量集中管理。優(yōu)化賬戶管控標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施賬戶總量管理，完善賬戶在線監(jiān)測(cè)功效。拓寬資金歸集范圍，增加財(cái)務(wù)企業(yè)直聯(lián)行，壓縮網(wǎng)絡(luò)外資金余額，健全完善企業(yè)系統(tǒng)高度集中、統(tǒng)一管控資金管理體系。優(yōu)化結(jié)算流程，拓寬統(tǒng)一平臺(tái)，強(qiáng)化集中結(jié)算。探索境外資金管理歸集模式，形成內(nèi)外統(tǒng)籌、股債聯(lián)動(dòng)、經(jīng)營(yíng)優(yōu)化資金管理網(wǎng)絡(luò)。四是創(chuàng)新資金運(yùn)作模式。強(qiáng)化總部資金管理決議中心、配置中心、協(xié)調(diào)中心定位，健全財(cái)務(wù)、金融、資本一體化服務(wù)方式,提升集團(tuán)化資金運(yùn)作效率和效益。加大資本運(yùn)作力度，提升資本活力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。不停深化產(chǎn)融結(jié)合,提升運(yùn)行效率和市場(chǎng)化程度。五是加強(qiáng)資金安全管理。研究建設(shè)資金調(diào)度監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)資金調(diào)度、資金收支監(jiān)督檢驗(yàn)。嚴(yán)格控制新增擔(dān)保和委貸，防止資金風(fēng)險(xiǎn)逐層上移。組織開展資金安全檢驗(yàn)，重點(diǎn)關(guān)注資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，健全資金安全管理長(zhǎng)久有效機(jī)制。六是加強(qiáng)稅務(wù)謀劃管理。稅金成為繼燃料成本之后第二大經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出，做好稅收謀劃，爭(zhēng)取政策支持，加強(qiáng)業(yè)務(wù)融合，扎實(shí)財(cái)稅基礎(chǔ)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，增強(qiáng)風(fēng)控能力，連續(xù)提升財(cái)稅管理水平。（六）深化全方面風(fēng)險(xiǎn)管理一是連續(xù)完善全方面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。深入明確風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和職責(zé)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序；穩(wěn)步推進(jìn)三級(jí)單位推廣建設(shè)，實(shí)現(xiàn)全方面風(fēng)險(xiǎn)管理體系在集團(tuán)企業(yè)全范圍覆蓋；推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)并不停完善，深入提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)判、防控能力。二是強(qiáng)化重大風(fēng)險(xiǎn)管控。研究建立對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)（如投資、并購(gòu)、燃料、海外業(yè)務(wù)等）、尤其業(yè)務(wù)事項(xiàng)（如處僵治困，關(guān)停、注銷、撤消企業(yè)）和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患（債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）專題風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定機(jī)制，建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后全過(guò)程管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理和有效管控。加強(qiáng)全方面風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理深入融合，提升全方面風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)于重大事項(xiàng)決議能力。三是健全以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向內(nèi)部控制體系。連續(xù)完善內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，嚴(yán)格評(píng)價(jià)、考評(píng)與改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系發(fā)覺問(wèn)題、處理問(wèn)題連續(xù)優(yōu)化良性循環(huán)。四是狠抓財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線機(jī)制、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)匯報(bào)機(jī)制，以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行通報(bào)和問(wèn)責(zé)機(jī)制。深入開展財(cái)務(wù)監(jiān)督評(píng)價(jià)，鞏固內(nèi)外部檢驗(yàn)結(jié)果，建立長(zhǎng)久有效機(jī)制。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和指標(biāo)體系，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)與經(jīng)營(yíng)預(yù)算控制指標(biāo)有機(jī)銜接，實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)向主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。五是深入嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律。抓住違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律經(jīng)典事件，編制經(jīng)典問(wèn)題案例庫(kù)，建立案例分析和通報(bào)機(jī)制，進(jìn)行警示教育和風(fēng)險(xiǎn)提醒。借助審計(jì)署、監(jiān)事會(huì)等外部監(jiān)督檢驗(yàn)和內(nèi)部巡視、審計(jì)等，加大對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為整改和問(wèn)責(zé)力度。六是加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。不停提升廣大員工風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)意識(shí)，尤其是中高層管理人員和業(yè)務(wù)骨干風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力。將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，培育華電特色風(fēng)險(xiǎn)管理文化，形成風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)久有效機(jī)制。（七）深化財(cái)務(wù)信息化建設(shè)一是加緊財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)。建設(shè)核實(shí)一本賬、報(bào)表一鍵式、預(yù)算一條龍、資金一張網(wǎng)、業(yè)財(cái)一體化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施全方面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和關(guān)聯(lián)交易對(duì)賬系統(tǒng)，完善日經(jīng)濟(jì)分析，布署應(yīng)用財(cái)務(wù)分析與輔助決議功效。二是深化業(yè)財(cái)一體化建設(shè)應(yīng)用。完善財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同處理規(guī)范，深化財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用，重點(diǎn)規(guī)范燃料、營(yíng)銷、基建等前端業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)源唯一，提升業(yè)財(cái)一體化水平和決議支撐能力。（八）深化制度體系建設(shè)一是按照財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要求，搭建涵蓋通用類為主、補(bǔ)充類為輔，基本制度、管理方法、實(shí)施細(xì)則（操作守則）三層次統(tǒng)一制度框架、清單和格式模板。二是推進(jìn)制度建設(shè)全生命周期管控，規(guī)范企業(yè)系統(tǒng)制度立項(xiàng)、起草、審批流程，強(qiáng)化制度執(zhí)行、監(jiān)督與考評(píng)，建立動(dòng)態(tài)評(píng)定和優(yōu)化機(jī)制，不停扎實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。三是推進(jìn)操作守則全覆蓋，以業(yè)務(wù)流程圖為載體，分業(yè)務(wù)板塊制訂操作模板，縮小企業(yè)系統(tǒng)管理差異、打通制度管理層級(jí)、固化管理流程，實(shí)現(xiàn)操作流程化、規(guī)范化。（九）深化財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)一是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)工作頂層設(shè)計(jì)。完善財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)制度，明確財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)目標(biāo)和激勵(lì)培養(yǎng)責(zé)任體系，推進(jìn)高級(jí)財(cái)會(huì)人才使用，推進(jìn)財(cái)會(huì)后備干部選拔，完善華電特色財(cái)會(huì)培訓(xùn)體系，提升財(cái)會(huì)人員能力，最終打造一支一流財(cái)會(huì)隊(duì)伍。二是建設(shè)一支具備國(guó)際視野、戰(zhàn)略思維、把握大局、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、科學(xué)決議能力總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍。底完成二級(jí)單位和70%重點(diǎn)三級(jí)單位總會(huì)計(jì)師配置，到配齊重點(diǎn)三級(jí)單位總會(huì)計(jì)師。推進(jìn)總會(huì)計(jì)師履職盡責(zé)，拓寬總會(huì)計(jì)任職渠道和晉升空間，探索試點(diǎn)總會(huì)計(jì)師委派制。三是建設(shè)一支具備較高“理財(cái)”、“聚財(cái)”、“生財(cái)”能力領(lǐng)軍型、復(fù)合型、教授型、國(guó)際型財(cái)會(huì)人才隊(duì)伍。用五年時(shí)間，實(shí)現(xiàn)新增會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人物不少于5人，重點(diǎn)區(qū)域都有領(lǐng)軍人物，高級(jí)職稱人員百分比不低于10%，中高級(jí)職稱人員百分比不低于50%，具備執(zhí)業(yè)注冊(cè)資格人員百分比不低于5%，本科及以上學(xué)歷百分比不低于80%。四是建立一支政治立場(chǎng)堅(jiān)定、專業(yè)技能過(guò)硬、工作作風(fēng)優(yōu)良財(cái)會(huì)從業(yè)隊(duì)伍。五年內(nèi)，新增財(cái)會(huì)人員500-700人左右，企業(yè)系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員總數(shù)達(dá)成3900-4100人，全部財(cái)會(huì)人員都有初級(jí)以上會(huì)計(jì)職稱。五是嚴(yán)把用人“入口關(guān)”，設(shè)置財(cái)會(huì)崗位任職門檻要求。新入職員工來(lái)自“雙一流”學(xué)校、重點(diǎn)財(cái)經(jīng)院校百分比，不低于20%。推行新入職員工崗前培訓(xùn)和考試制度。建立能進(jìn)能出市場(chǎng)化用人機(jī)制。六是加大財(cái)會(huì)人才培養(yǎng)力度，為優(yōu)異財(cái)會(huì)人才創(chuàng)造脫穎而出機(jī)會(huì)。按照年輕化、專業(yè)化用人標(biāo)準(zhǔn)，加大年輕干部培養(yǎng)，推薦在主要崗位歷練。加大財(cái)會(huì)高級(jí)人才使用力度，定時(shí)補(bǔ)充更新各類財(cái)會(huì)教授隊(duì)伍。研究制訂正高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱評(píng)選方法，適時(shí)開啟正高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱評(píng)選工作。加強(qiáng)財(cái)會(huì)骨干見習(xí)培養(yǎng)和互動(dòng)交流，選派財(cái)會(huì)干部交叉任職。推行輪崗制，基層企業(yè)五年輪崗率不得低于50%。開展職業(yè)規(guī)劃管理，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)職業(yè)發(fā)展目標(biāo)。七是改進(jìn)教育培訓(xùn)方式，不停豐富培訓(xùn)內(nèi)容。建立完善分對(duì)象、分層級(jí)、分內(nèi)容多維度培訓(xùn)體系。舉行財(cái)務(wù)大講堂，講解重點(diǎn)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容，提升綜合業(yè)務(wù)素養(yǎng)。抽調(diào)財(cái)會(huì)教授和骨干組建課題研究團(tuán)體