商業(yè)銀行基礎(chǔ)知識(shí)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)知識(shí)：

一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的重要收入來源。1、

放款業(yè)務(wù)--商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1）

信用放款：信用放款，指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的放款，是一種資本放款。

（1）

一般借款限額：企業(yè)與銀行簽訂一種非正式協(xié)議，以確定一種貸款，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持，限額的有效期一般不超過９０天。一般貸款限額內(nèi)的貸款，利率是浮動(dòng)的，與銀行的優(yōu)惠利率掛鉤。

（2）

透支放款：銀行通過容許客戶在其帳戶上透支的方式向客戶提供貸款。提供這種便利被視為銀行對(duì)客戶所承擔(dān)的協(xié)議之外的“附加義務(wù)”。

（3）

備用貸款承諾：備用貸款承諾，是一種比較正式和具有法律約束的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式協(xié)議，在協(xié)議中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供對(duì)應(yīng)貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費(fèi)用。

（4）

消費(fèi)者放款：消費(fèi)者放款是對(duì)消費(fèi)個(gè)人發(fā)放的用于購置耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的放款，商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時(shí)，要進(jìn)行多方面的審查。

（5）

票據(jù)貼現(xiàn)放款：票據(jù)貼現(xiàn)放款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而獲得現(xiàn)款。2）

抵押放款：抵押貸款有如下幾種類型（１）

存貨貸款。存貨貸款也稱商品貸款，是一種以企業(yè)的存貸或商品作為抵押品的短期貸款。

（２）

客帳貸款。銀行發(fā)放的以應(yīng)收帳款作為抵押的短期貸款，稱為“客帳貸款”。這種貸款一般都為一種持續(xù)性的信貸協(xié)定。

（３）

證券貸款。銀行發(fā)放的企業(yè)借款，除以應(yīng)收款和存貨作為抵押外，也有不少是用多種證券尤其是企業(yè)企業(yè)發(fā)行的股票和債券作押的。此類貸款稱為“證券貸款”。

（４）

不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。一般是指以房地產(chǎn)或企業(yè)設(shè)備抵押品的貸款。3）

保證書擔(dān)保放款：保證書擔(dān)保放款，是指由經(jīng)第三者出具保證書擔(dān)保的放款。保證書是保證為借款人作貸款擔(dān)保，與銀行的契約性文獻(xiàn)，其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務(wù)。銀行只要獲得經(jīng)保證人簽字的銀行確定的原則格式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。因此，保證書是銀行可以接受的最簡樸的擔(dān)保形式。4）

貸款證券化：貸款證券化是指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。詳細(xì)做法是：商業(yè)銀行將所持有的多種流動(dòng)性較差的貸款，組合成若干個(gè)資產(chǎn)庫（Assets

Pool），

發(fā)售給專業(yè)性的融資企業(yè)（Special

Purpose

Corporation），

再由融資企業(yè)以這些資產(chǎn)庫為擔(dān)保，發(fā)行資產(chǎn)抵押證券。這種資產(chǎn)抵押證券同樣可以通過證券發(fā)行市場發(fā)行或私募的方式推銷給投資者。發(fā)售證券所收回的資金則可做為商業(yè)銀行新的資金來源再用于發(fā)放其他貸款。2、

投資業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購置有價(jià)證券的活動(dòng)。投資是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行收入的重要來源之一。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)，按照對(duì)象的不一樣，可分為國內(nèi)證券投資和國際證券投資。國內(nèi)證券投資大體可分為三種類型，即政府證券投資、地方政府證券投資和企業(yè)證券投資。國家政府發(fā)行的證券，按照銷售方式的不一樣，可以分為兩種，一種叫作公開銷售的證券，一種叫作不公開銷售的證券。商業(yè)銀行購置的政府證券，包括國庫券、中期債券和長期債券三種。１）

國庫券。國庫券是政府短期債券，期限在一年如下。２）

中長期債券。中長期債券是國家為了基建投資的資金需要而發(fā)行的一種債券，其利率一般較高，期限也較長，是商業(yè)銀行很好的投資對(duì)象。二、負(fù)債業(yè)務(wù)：

負(fù)債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的重要負(fù)債，約占資金來源的80％以上，此外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。1、

活期存款：活期存款是相對(duì)于定期存款而言的，是不需預(yù)先告知可隨時(shí)提取或支付的存款。活期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行發(fā)明信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費(fèi)或低費(fèi)提供服務(wù)，一般不支付或較少支付利息。2．

定期存款：定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。由于定期存款固定并且比較長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對(duì)商業(yè)銀行長期放款與投資具有重要意義。3、

儲(chǔ)蓄存款：儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款帳戶，儲(chǔ)蓄存款又可分為活期和定期。儲(chǔ)蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲(chǔ)蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項(xiàng)。4.

可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）：可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種重要形式，但與前述定期存款又有所區(qū)別?？赊D(zhuǎn)讓存單存款的明顯特點(diǎn)是：存單面額固定，不記姓名，利率有固定也有浮動(dòng)，存期為３個(gè)月、６個(gè)月、９個(gè)月和１２個(gè)月不等。存單可以流通轉(zhuǎn)讓，以可以滿足流動(dòng)性和盈利性的雙重規(guī)定。5、

可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶：它實(shí)際上是一種不使用支票的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票。通過此帳戶，商業(yè)銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，從而吸引儲(chǔ)戶，擴(kuò)大存款。開立這種存款帳戶，存戶可以隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，其存款余額可獲得利息收入。由此滿足了支付上的便利規(guī)定，同步也滿足了收益上的規(guī)定。6、

自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)存款帳戶：這一帳戶與可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶類似，是在電話轉(zhuǎn)帳服務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展而來。發(fā)展到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)時(shí)，存戶可以同步在銀行開立兩個(gè)帳戶：儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時(shí)，可隨即將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。7、

掉期存款：掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上的由名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一種月至一年不等。三、中間業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)又稱表外業(yè)務(wù)，其收入不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表。1、結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來的一種業(yè)務(wù)。1）

結(jié)算工具：結(jié)算工具就是商業(yè)銀行用于結(jié)算的多種票據(jù)。目前可選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具重要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。重要的票據(jù)結(jié)算工具：（1）、

銀行匯票：由企業(yè)單位或個(gè)人將款項(xiàng)交存開戶銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地采購商品時(shí)辦理結(jié)算或支配現(xiàn)金的票據(jù)。（2）、

商業(yè)匯票：由企業(yè)簽發(fā)的一種票據(jù)，合用于企業(yè)單位先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。（3）、

銀行本票：申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)?？煞譃椴欢~本票和定額本票。（4）、

支票：由企業(yè)單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托其開戶銀行付款的票據(jù)，是我國老式的票據(jù)結(jié)算工具，可用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳。2）

結(jié)算方式：（1）

同城結(jié)算方式：

a.

支票結(jié)算

商業(yè)銀行最重要或大量的同城結(jié)算方式是支票結(jié)算。支票結(jié)算就是銀行顧客根據(jù)其在銀行的存款和透支限額開出支票，命令銀行從其帳戶中支付一定款項(xiàng)給收款人，從而實(shí)現(xiàn)資金調(diào)撥，了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種過程。

b.

帳單支票與劃撥制度。這是不用開支票，通過直接記帳而實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算的方式。

c.

直接貸記轉(zhuǎn)帳和直接借記轉(zhuǎn)帳。

這兩種結(jié)算方式是在自動(dòng)互換所的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。自動(dòng)互換所互換的是磁帶而不是支票。它通過電子計(jì)算機(jī)對(duì)各行送交的磁帶進(jìn)行處理，實(shí)現(xiàn)不一樣銀行資金結(jié)算。

d.

票據(jù)互換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。

這是一種進(jìn)行同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng)。參與這種系統(tǒng)的銀行之間，所有同業(yè)拆借、外匯買賣、匯劃款項(xiàng)等將有關(guān)數(shù)據(jù)輸入到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)的終端機(jī)，這樣收款銀行立即可以收到有關(guān)信息，互換所同步借記付款銀行帳戶，貸記收款銀行帳戶。（2）

異地結(jié)算方式：

a.

匯款結(jié)算

匯款結(jié)算（Remittance），是付款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地某收款人的一種結(jié)算方式。匯款結(jié)算又分為電匯、信匯和票匯三種形式。

b.

托收結(jié)算

托收結(jié)算（Collection），是指債權(quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購貨人收取款項(xiàng)而向其開出匯票，并委托銀行代為收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收業(yè)務(wù)重要有光票托收和跟單托收兩類。

c.

信用證結(jié)算

信用證（Letter

of

Credit），一種有條件的銀行付款承諾，即開證銀行根據(jù)進(jìn)口商的指示，向出口商開立的，授權(quán)其簽發(fā)以進(jìn)口商或銀行為付款人的匯票，保證在條款規(guī)定條件下必然付款或承兌的文獻(xiàn)。

d.

電子資金劃撥系統(tǒng)伴隨電子計(jì)算機(jī)等新技術(shù)投入銀行運(yùn)用，電子計(jì)算機(jī)的大型化和網(wǎng)絡(luò)化變化了商業(yè)銀行異地資金結(jié)算的老式處理方式。通過電子資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行異地結(jié)算，使資金周轉(zhuǎn)大大加緊，業(yè)務(wù)費(fèi)用大大減少。2、信用證業(yè)務(wù)：信用證（Letter

of

Credit），作為商業(yè)貿(mào)易的手段之一，銀行信用證是進(jìn)口商的代理銀行為進(jìn)口商提供自身的信用，保證在一定的條件下承付出口商開給進(jìn)口商的票據(jù)，即將所開票據(jù)當(dāng)作是開給本行的票據(jù)。所謂信用證即是保證承付這些票據(jù)的證書。信用證的種類：

1）

銀行信用證匯票的接受人是銀行，開證行或受其委托的保兌銀行承兌開給自己的匯票，這種信用證是銀行信用證（Bank

Credit）。

2）

不可撤銷信用證與可撤銷信用證不可撤銷信用證（Irrevocable

Credit），是指開證行一旦開立了信用證并將之告知了受益人，在其有效期間，如若沒有開證委托人、受益人或已根據(jù)此信用證貼現(xiàn)匯票的銀行的同意，不可單方面地撤銷此信用證，也不可變更其條件。

3）

保兌信用證與不保兌信用證開證行以外的銀行對(duì)賣方開出的匯票保證兌付，這種信用證稱為保兌信用證（Confirmed

Credit），而無此保證者則稱為不保兌信用證（Unconfirmed

Credit）。

4）

一般信用證和特定信用證信用證的開證行尤其指定某一銀行貼現(xiàn)根據(jù)此信用證開出的匯票，這種信用證稱為特定信用證（Special

or

Restricted

Credit

），而不限定貼現(xiàn)銀行者稱為一般信用證（General

orOpen

Credit）。3、

信托業(yè)務(wù)信托（Trust），可以從兩方面考察，從委托人來說，信托是為自己或?yàn)榈谌叩睦?，把自己的?cái)產(chǎn)委托他人管理或處理的一種行為；從受托人來說，信托是受委托人的委托，為了受益人的利益，代為管理、營運(yùn)或處理信托人托管財(cái)產(chǎn)的一種過程。廣義的信托還包括代理業(yè)務(wù)，如受托代辦有價(jià)證券的簽證、發(fā)行、收回、掉換、轉(zhuǎn)讓、還本付息以及代客保管物品等。信托與代理的重要區(qū)別在于財(cái)產(chǎn)權(quán)與否轉(zhuǎn)移，假如財(cái)產(chǎn)權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人，則是信托關(guān)系，而代理則不波及財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。信托關(guān)系（Fiduciary

Relationship）是一種包括委托人、受托人和受益人在內(nèi)的多邊關(guān)系。______________________________________________________

信托行為、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移

本金委托人－－－－－－－－－-

>

受托人－－－－－>

受益人

有關(guān)管理指示

受益______________________________________________________按信托方式劃分：投資信托、融資信托、公益信托、職工福利信托。（1）

證券投資信托證券投資信托是以投資有價(jià)證券，獲取投資收益為目的信托。它是由信托部門將個(gè)人或企業(yè)、團(tuán)體的投資資金集中起來，替代投資者進(jìn)行投資，最終將投資收益和本金償還給受益人。（2）

動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托是由大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)的所有者提出的、以融通資金為目的信托。（3）公益信托業(yè)務(wù)公益信托是一種由個(gè)人或團(tuán)體捐贈(zèng)或募集的基金，以用于公益事業(yè)為目的的信托。4、

租賃業(yè)務(wù)

1）

融資性租賃（Financial

Lease

）是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機(jī)構(gòu)或其附屬的專業(yè)子企業(yè)），規(guī)定后者按談妥的條件向供貨商購置設(shè)備，并簽訂租賃協(xié)議，獲得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。這時(shí)出租人支付了所有資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。2）

操作性租賃（Operating

Lease）又叫服務(wù)性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務(wù)的租賃。這種特殊服務(wù)重要是指設(shè)備的短期使用或運(yùn)用服務(wù)，如出租人買下庫房、車船、電子計(jì)算機(jī)等，然后出租給承租人。操作性租賃一般合用于某些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新、使用頻度不高的設(shè)備。3）

發(fā)售與返租式租賃（Sale

and

Lease

back）是財(cái)產(chǎn)所有人將其財(cái)產(chǎn)發(fā)售后來又租回使用的一種租賃方式。這種租賃的后半段與一般租賃完全相似，只是增長了前半段的發(fā)售過程，財(cái)產(chǎn)所有者又變成了財(cái)產(chǎn)使用者。4）

轉(zhuǎn)租賃（Sublease

），是將設(shè)備或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行兩次反復(fù)租賃的方式。國際租賃中一般采用這種租賃方式。5、

代理業(yè)務(wù)代理融通（Factoring

）又叫代收帳款或收買應(yīng)收帳款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通企業(yè)代顧客收取應(yīng)收款項(xiàng)，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。代理融通業(yè)務(wù)一般波及三方面當(dāng)事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營代理融通業(yè)務(wù)的企業(yè)，二是發(fā)售應(yīng)收帳款、獲得資金融通的工商企業(yè)，三是獲得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷貨品或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通企業(yè)，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。6、

銀行卡業(yè)務(wù)1）

信用卡信用卡是消費(fèi)信貸的一種工具和形式，具有“先消費(fèi)”、以便消費(fèi)者的特點(diǎn)。信用卡的種類諸多，除銀行發(fā)行的信用卡外，尚有商業(yè)和其他服務(wù)業(yè)發(fā)行的零信用卡、旅游娛樂卡等。2）

支票卡支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時(shí)證明其身份的發(fā)卡?？ㄆd明客戶的帳戶、簽名和有效期限。3）

自動(dòng)出納機(jī)卡和記帳卡自動(dòng)出納機(jī)卡是一種印有磁帶、專供在自動(dòng)出納機(jī)上使用的塑料卡?？ㄉ铣龢?biāo)明發(fā)行銀行、卡片號(hào)碼外，磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號(hào)、密碼和余額。4）

靈光卡和激光卡靈光卡又叫記帳卡、以便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動(dòng)、數(shù)據(jù)處理和儲(chǔ)存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。7、

征詢業(yè)務(wù)：在現(xiàn)代社會(huì)，信息已成為社會(huì)發(fā)展的重要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運(yùn)動(dòng)的記錄，以及與資金運(yùn)動(dòng)有關(guān)資料的搜集整頓，可認(rèn)為企業(yè)提供豐富實(shí)用的經(jīng)濟(jì)信息。其重要內(nèi)容有：企業(yè)財(cái)務(wù)資料資信評(píng)價(jià)；商品市場供需構(gòu)造變化趨勢簡介；金融市場動(dòng)態(tài)分析。四、商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)

1、

國際結(jié)算業(yè)務(wù)國際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)。國際結(jié)算方式是從簡樸的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動(dòng)，而資金的流動(dòng)又須通過多種結(jié)算工具的傳送來實(shí)現(xiàn)。1）

匯款結(jié)算業(yè)務(wù)匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來銀行，祈求銀行替代自己通過郵寄的措施，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的祈求后，收下款項(xiàng)，然后以某種方式告知收款人所在地的代理行，請(qǐng)它向收款人支付相似金額的款項(xiàng)。最終，兩個(gè)銀行通過事先的措施，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。匯款結(jié)算方式一般波及四個(gè)當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。國際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。2）

托收結(jié)算業(yè)務(wù)托收是債權(quán)人為向國外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)一般有四個(gè)當(dāng)事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。西方商業(yè)銀行辦理的國際托收結(jié)算業(yè)務(wù)為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。3）

信用證結(jié)算業(yè)務(wù)信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣協(xié)議后，進(jìn)口商積極請(qǐng)示進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證，對(duì)自己的付款責(zé)任作出保證。當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后，進(jìn)口商將貨款通過銀行交付給出口商。一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所波及的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即開證申請(qǐng)人、受益人和開證銀行。4）

擔(dān)保業(yè)務(wù)在國際結(jié)算過程中，銀行還常常以自身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保，以增進(jìn)結(jié)算過程的順利進(jìn)行。目前為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保重要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。（1）銀行保證書（Letter

of

Guarantee）銀行保證書又稱保函，是銀行應(yīng)委托人的祈求，向受益人開出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文獻(xiàn)。⒉備用信用證（Stand-by

Letter

of

Credit）備用信用證是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對(duì)受益人開出的擔(dān)保文獻(xiàn)。保證開證申請(qǐng)人履行自己的職責(zé)，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益的款項(xiàng)。2、國際信貸與投資國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國際信貸與投資與國內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不一樣。這種業(yè)務(wù)的對(duì)象絕大部分是國外借款者。1）

進(jìn)出口融資商業(yè)銀行國際信貸活動(dòng)的一種重要方面，是為國際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對(duì)象，包括本國和外國的進(jìn)出口商人。商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的形式諸多，重要有如下幾種：進(jìn)口押匯，是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣協(xié)議后，進(jìn)口方祈求進(jìn)口地的某個(gè)銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開立保證付款文獻(xiàn)，大多為信用證。然后，開證行將此文獻(xiàn)寄送給出口商，出口商見證后，將貨品發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。銀行為進(jìn)口商開立信用保證文獻(xiàn)的這一過程。出口押匯，出口商根據(jù)買賣協(xié)議的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨品后，獲得了多種單據(jù)，同步，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商開發(fā)匯票。此外，提供資金融通的方式尚有打包放款，票據(jù)承兌，出口貸款等。2）

國際放款國際放款由于超越了國界，在放款的對(duì)象、放款的風(fēng)險(xiǎn)、放款的方式等方面，都與國內(nèi)放款具有不一樣之處。商業(yè)銀行國際放款的類型，可以從不一樣的角度進(jìn)行劃分。⑴根據(jù)放款對(duì)象的不一樣，可以劃分為個(gè)人放款、企業(yè)放款、銀行間放款以及對(duì)外國政府和中央銀行的放款。⑵根據(jù)放款期限的不一樣，可以劃分為短期放款、中期放款和長期放款，這種期限的劃分與國內(nèi)放款形式大體相似。⑶根據(jù)放款銀行的不一樣，可以劃分為單一銀行放款和多銀行放款。單一銀行放款是指放款資金僅由一種銀行提供。一般來說，單一銀行放款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行放款是指一筆放款由幾家銀行共同提供，這種放款重要有兩種類型：第一，參與制放款。第二，辛迪加放款。3）

國際投資根據(jù)證券投資對(duì)象的不一樣。商業(yè)銀行國際投資可以分為外國債券投資和歐洲債券投資兩種。⑴外國債券投資。外國債券（Foreign

Bond）是指由外國債務(wù)人在投資人所在國發(fā)行的，以投資國貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。外國債券的發(fā)行人包括外國企業(yè)、外國政府和國際組織。外國債券的購置人為債權(quán)國的工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及個(gè)人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。⑵歐洲債券投資。歐洲債券（Europe-Bond

）是指債務(wù)人在歐洲金融市場上發(fā)行的，以銷售國以外的貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。歐洲債券是目前國際債券的最重要形式。歐洲債券有諸多形式：①一般債券（Straight

Band）。

這是歐洲債券的基本形式，其特點(diǎn)是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當(dāng)市場利率波動(dòng)劇烈時(shí)，就會(huì)影響其發(fā)行量。②復(fù)合貨幣債券（Multiple-Currency

Bond）。債務(wù)人發(fā)行債券時(shí)，以幾種貨幣表達(dá)債券的面值。投資人購置債券時(shí)，以其中的一種貨幣付款。③浮動(dòng)利率債券（Flo