農(nóng)商行發(fā)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)價(jià)辦法

PAGEPAGE9附件：湖南某某農(nóng)村商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)附件：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)湖南某某農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定，督促員工認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，進(jìn)一步健全本行內(nèi)部控制機(jī)制，確保各網(wǎng)點(diǎn)安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》及《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指南》，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。第二條湖南某某農(nóng)村商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定是指對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理開展的檢查、測(cè)試、分析和評(píng)估等活動(dòng)。第三條總行應(yīng)對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)建立并保持系統(tǒng)化、文件化的網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)定體系，定期、不定期的對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定檢查。第四條總行成立網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由行長(zhǎng)擔(dān)任、副組長(zhǎng)由監(jiān)事長(zhǎng)擔(dān)任，機(jī)關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員并設(shè)立評(píng)定工作辦公室，審計(jì)合規(guī)部承擔(dān)辦公室日常工作，具體組織實(shí)施。第二章評(píng)定目標(biāo)和原則第五條本行網(wǎng)點(diǎn)評(píng)定的目標(biāo)主要包括：（一）促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和本行審慎經(jīng)營(yíng)原則。（二）促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)部管理水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。（三）促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和員工強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，確保網(wǎng)點(diǎn)安全運(yùn)行。第六條湖南某某農(nóng)村商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定應(yīng)遵循的原則：（一）全面性原則。評(píng)定范圍應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程及所有崗位。（二）統(tǒng)一性原則。評(píng)定的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法應(yīng)保持一致，從而確保全縣網(wǎng)點(diǎn)評(píng)定過程的準(zhǔn)確及評(píng)定結(jié)果的客觀和可比。（三）公正性原則。評(píng)定應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)和本行的規(guī)章制度為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。（四）重要性原則。評(píng)定應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的重要性確定重點(diǎn)，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)業(yè)務(wù)。第三章評(píng)定的程序和方法第七條本行網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定程序包括評(píng)定準(zhǔn)備、評(píng)定實(shí)施、評(píng)定報(bào)告形成和反饋。第八條評(píng)定準(zhǔn)備。制訂評(píng)定實(shí)施方案。實(shí)施方案應(yīng)明確評(píng)定的目的、范圍、準(zhǔn)則、時(shí)間安排和相互的資源配置。第九條評(píng)定實(shí)施與報(bào)告根據(jù)評(píng)定方案對(duì)被評(píng)定項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)試，對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)和分析，出具評(píng)定報(bào)告并對(duì)存在的問題提出整改建議。（17）是否建立網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制（4分）。未制定崗位責(zé)任制、未簽訂安全保衛(wèi)聯(lián)防協(xié)議、未與本支行、分理處員工簽訂“四防一?！必?zé)任書和“案件防范”責(zé)任書的，每項(xiàng)扣1分。（18）網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及其他管理人員是否按規(guī)定履行檢查職責(zé)（2分）；少一次扣0.5分。（19）是否及時(shí)落實(shí)上級(jí)檢查的整改意見（2分）。未及時(shí)整改的一次扣1分。（20）崗位設(shè)置是否做到合理、職責(zé)明確，崗位之間是否相互制約（1分）。不合理、不明確的酌情扣分，混崗代班一次扣0.5分。（21）是否設(shè)立了客戶意見簿或意見箱，投訴是否及時(shí)處理（1分）。未設(shè)立的或投訴處理不及時(shí)的一次扣0.5分。（22）對(duì)“九種人”是否按規(guī)定進(jìn)行定期排查和教育（1分）；未按時(shí)定期排查一次扣0.5分。（23）是否廉潔執(zhí)業(yè)（2分）；不廉潔行為受群眾舉報(bào)或被檢查發(fā)現(xiàn)的一次扣1分。（24）是否及時(shí)報(bào)告本網(wǎng)點(diǎn)的案件和風(fēng)險(xiǎn)隱患（2分）；故意隱瞞不報(bào)的不得分。2、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性（30分）以部室平時(shí)檢查，季、年度考核以及遠(yuǎn)程監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警為重要依據(jù)，不與以上重復(fù)扣分。（1）發(fā)生一般差錯(cuò)一次扣0.2分；（2）發(fā)生重大差錯(cuò)但未形成損失的一次扣1分；（3）發(fā)生重大差錯(cuò)并形成損失的一次扣5分；（4）發(fā)生一般違規(guī)行為一次扣0.5分；（5）發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)行為但未形成損失的一次扣5分；（6）發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)行為并形成損失的一次扣10分。第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定（一）分值計(jì)算首先，根據(jù)各指標(biāo)分值、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)分公式計(jì)算出每一個(gè)指標(biāo)的得分；然后，將每類指標(biāo)的得分相加即為該類指標(biāo)的得分；最后，將每類指標(biāo)的得分相加，其總和即為綜合得分。（無貸款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)減除貸款業(yè)務(wù)類指標(biāo)分值后得滿分，視同100分，扣分按比例扣減）（二）風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)分類根據(jù)本行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定綜合得分，將本行網(wǎng)點(diǎn)劃分為六個(gè)等級(jí)。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下：90分（含）以上一級(jí)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，且內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)。80分（含）至90分二級(jí)經(jīng)營(yíng)比較穩(wěn)健，基本達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。70分（含）至80分三級(jí)經(jīng)營(yíng)基本穩(wěn)健，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的主要要求，在個(gè)別方面未達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理要求。60分（含）至70分四級(jí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)狀況正常，基本達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的主要要求，但存在一些缺陷。45分（含）至60分五級(jí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，較多方面未達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理要求，應(yīng)引起關(guān)注。30分（含）至45分六級(jí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)狀況很差，存在問題較多，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理較大，控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的能力很弱。第十三條風(fēng)險(xiǎn)綜合管理等級(jí)分類處置對(duì)不同等級(jí)的轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)，采取不同的措施。一級(jí)、二級(jí)和三級(jí)網(wǎng)點(diǎn)：要督促其進(jìn)一步執(zhí)行內(nèi)部控制制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高管理水平，鞏固管理成果。四級(jí)網(wǎng)點(diǎn)：要督促其加強(qiáng)管理、強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)構(gòu)，制定措施，控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。五級(jí)網(wǎng)點(diǎn)：要通過書面或約見談話的方式，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人提出告誡，并針對(duì)存在的問題限期進(jìn)行整改。并督促其制定有力措施，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范能力。六級(jí)網(wǎng)點(diǎn)：要通過書面或約見談話的方式，對(duì)其網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人提出告誡，并限期升級(jí)。在限期內(nèi)沒有升級(jí)的，審計(jì)合規(guī)部門有權(quán)向本行經(jīng)營(yíng)管理層提出更換其網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的建議。對(duì)本年綜合得分比上年減少，特別是降為下一級(jí)的網(wǎng)點(diǎn)，審計(jì)合規(guī)部門要作為監(jiān)管重點(diǎn)，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)預(yù)警，并督促其制定措施，有效控制風(fēng)險(xiǎn)隱患，防止進(jìn)一步加大風(fēng)險(xiǎn)。第五章罰則第十四條總行內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定工作小組根據(jù)《湖南某某農(nóng)村商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)評(píng)定辦法》，每年進(jìn)行一次評(píng)定，督促網(wǎng)點(diǎn)強(qiáng)化管理，明確責(zé)任，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。第十五條對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)定等級(jí)為一級(jí)的網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)員工次年度上調(diào)保障工資系數(shù)0.1；二級(jí)的網(wǎng)點(diǎn)上調(diào)工資系數(shù)0.05；三級(jí)的網(wǎng)點(diǎn)不予調(diào)整工資系數(shù)；四級(jí)的網(wǎng)點(diǎn)下調(diào)工資系數(shù)0.05；五級(jí)的網(wǎng)點(diǎn)下調(diào)工資系數(shù)0.1；六級(jí)的網(wǎng)點(diǎn)下調(diào)工資系數(shù)0.15；網(wǎng)點(diǎn)管理人員工資系數(shù)上、下調(diào)幅度可在此基礎(chǔ)上適度加大。同時(shí)，不因員工是否調(diào)動(dòng)，人事部門均按此標(biāo)準(zhǔn)考核到人進(jìn)行次年度工資計(jì)發(fā)。第十六條凡網(wǎng)點(diǎn)評(píng)定等級(jí)為四、五、六級(jí)的網(wǎng)點(diǎn)以及等級(jí)比