公司費(fèi)用結(jié)算管理制度

公司費(fèi)用結(jié)算管理制度一、前言為規(guī)范公司涉及各種費(fèi)用的管理與支出，規(guī)范公司內(nèi)部各項(xiàng)費(fèi)用操作，特制定本制度。本制度以加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，明確各項(xiàng)支出的界限為宗旨，明確各項(xiàng)費(fèi)用管理方法，完善公司財(cái)務(wù)管理，提高公司資產(chǎn)使用效率和經(jīng)濟(jì)效益。二、費(fèi)用管理范圍公司內(nèi)部各項(xiàng)費(fèi)用，包括但不限于以下幾項(xiàng)：差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)辦公費(fèi)通訊費(fèi)租賃費(fèi)用咨詢費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)用市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用社交活動(dòng)費(fèi)用三、費(fèi)用報(bào)銷3.1報(bào)銷流程公司員工在執(zhí)行相關(guān)工作任務(wù)中必須產(chǎn)生一定的費(fèi)用。為了便于管理和核算，報(bào)銷應(yīng)按照以下流程：申請(qǐng)人提出費(fèi)用報(bào)銷的申請(qǐng)，并按照公司費(fèi)用報(bào)銷模板填寫應(yīng)填信息和需貼附的單據(jù)。資金主管或出納確認(rèn)基本信息無誤后，將該申請(qǐng)單報(bào)給財(cái)務(wù)審核人員核對(duì)單據(jù)金額及合理性，同時(shí)對(duì)未能通過審核的申請(qǐng)做相應(yīng)的說明，并退回申請(qǐng)人或收回已給予的款項(xiàng)。財(cái)務(wù)審核人員對(duì)通過申請(qǐng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行報(bào)銷處理，并同時(shí)保存相關(guān)單據(jù)及資料以供核算。財(cái)務(wù)出納將已通過審核的申請(qǐng)單，貼上“已支付”或“已轉(zhuǎn)賬”的標(biāo)簽，并先后將單據(jù)及資金送交會(huì)計(jì)與行政部門進(jìn)行相關(guān)操作和記錄。3.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，降低公司費(fèi)用，提高公司效益，特制定以下費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用名稱報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)每位員工每年不超過人民幣1萬元業(yè)務(wù)招待費(fèi)每筆不超過人民幣500元辦公費(fèi)根據(jù)實(shí)際客戶需求，每年不超過公司辦公總預(yù)算的10%通訊費(fèi)手機(jī)費(fèi)用每月不超過人民幣200元，上網(wǎng)費(fèi)用每月不超過人民幣300元租賃費(fèi)用根據(jù)租賃對(duì)象及實(shí)際情況的變化而異咨詢費(fèi)用按照簽訂的合同價(jià)格報(bào)銷保險(xiǎn)費(fèi)用根據(jù)真實(shí)發(fā)生情況報(bào)銷市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用每年不超過公司市場(chǎng)營(yíng)銷總預(yù)算的20%社交活動(dòng)費(fèi)用每筆不超過人民幣2,000元四、費(fèi)用管理職責(zé)公司各級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照職責(zé)分工和劃分的權(quán)限，做好本制度中各項(xiàng)費(fèi)用管理職責(zé)，細(xì)化各項(xiàng)責(zé)任，確保各項(xiàng)費(fèi)用管理工作的順利實(shí)施。4.1部門主管各企業(yè)部門主管應(yīng)按照公司的招待標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，正確組織及協(xié)調(diào)公司的內(nèi)部行政、業(yè)務(wù)招待、營(yíng)銷活動(dòng)、公務(wù)、社交行為和各類非固定項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用行為，統(tǒng)籌規(guī)劃及預(yù)算等相關(guān)工作，保證符合公司財(cái)務(wù)要求。4.2費(fèi)用管理負(fù)責(zé)人費(fèi)用管理負(fù)責(zé)人應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)規(guī)定，負(fù)責(zé)各類費(fèi)用項(xiàng)目的管理、核算、收付、報(bào)銷和審批，并督促部門主管對(duì)費(fèi)用行為進(jìn)行規(guī)范化管理，保證公司的正常運(yùn)營(yíng)。4.3出納出納應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核對(duì)，主要包括檢查單據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性以及公司管理要求等內(nèi)容。出納也應(yīng)具備一定的流程控制能力，對(duì)公司日常運(yùn)營(yíng)做到快速響應(yīng)，發(fā)現(xiàn)并且避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。4.4審核人員核對(duì)人員應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用接收、領(lǐng)取、報(bào)銷、支出等各環(huán)節(jié)進(jìn)行審核，核對(duì)單據(jù)真實(shí)完整、與實(shí)際情況符合、并及時(shí)提出相應(yīng)要求或意見。五、制度執(zhí)行各部門應(yīng)按照制度要求制定具體的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)化操作程序，重視費(fèi)用監(jiān)控及管理的作用，認(rèn)真執(zhí)行本制度，遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵客戶參觀招待及直接參與公務(wù)事項(xiàng)、社交接待等業(yè)務(wù)活動(dòng)要求等，確保公司