業(yè)績分析報告之收入分析

業(yè)績分析報告〔2005年8月〕分析理念及思緒本報告模版適用對象：產(chǎn)品公司及子公司分析方法：圍繞關鍵業(yè)績目的，以平衡積分卡的理念，從財務、客戶、內部運營、創(chuàng)新和生長等四個視角進展分析、監(jiān)控業(yè)務方案的實施情況，發(fā)現(xiàn)問題、提出措施?？趶剑翰凰妓鞣仟毩⒎ㄈ斯緝炔磕M買賣所產(chǎn)生的收入、本錢及費用。收入：出庫外銷收入〔不包括向股份集團內部控股子公司的關聯(lián)銷售收入〕本錢：現(xiàn)階段暫由財務部歸口進展入庫產(chǎn)品內部利潤的剔除和庫存本錢的挪動加權，下階段逐漸過渡到各營銷部門自行進展各自廢品庫存的實物和價值管理，自行運算銷售本錢。期間費用：〔1〕部門分析時對與業(yè)務量親密相關的期間費用工程應按與出庫收入相配比的權責發(fā)生數(shù)據(jù)作為發(fā)生金額；〔2〕各部門分析時不思索公司平臺需求分攤的費用；〔3〕前端制造單位的管理研發(fā)費用應在內銷和外銷間按平等承當原那么共同分攤，分攤在內銷產(chǎn)品承當上的管理研發(fā)費應報送財務部，財務部在公司總體報告中再作為公司平臺級費用與其他平臺費用共同分攤到其他終端產(chǎn)品的產(chǎn)品線利潤上2報告摘要與重要提示“報告摘要〞是對本期報告內容的高度濃縮，一定要言簡意賅，點到為止?！爸匾崾鲸曋饕轻槍Ρ酒趫蟾嬖谛略龅膬热莼蝽毤右云D苦關注的問題事先做出闡明，旨在引起指點高度注重。備注：無論是“重要提示〞，還是“報告摘要〞，都應在其后標明詳細分析所在頁碼，以便指點及時查閱相應分析內容3目錄一、上月艱苦問題執(zhí)行情況二、運營業(yè)績分析1、關鍵業(yè)績目的情況表2、財務分析收入分析利潤和本錢分析期間費用分析運營才干和資產(chǎn)質量分析資金和風險情況分析資本性支出分析3、客戶視角目的分析4、內部運營分析5、創(chuàng)新和生長分析三、專題報告四、下一步任務方案4目錄一、上月艱苦問題執(zhí)行情況二、運營業(yè)績分析1、關鍵業(yè)績目的情況表2、財務分析收入分析利潤和本錢分析期間費用分析運營才干和資產(chǎn)質量分析資金和風險情況分析資本性支出分析3、客戶視角目的分析4、內部運營分析5、創(chuàng)新和生長分析三、專題報告四、下一步任務方案5部門〔或子公司〕關鍵業(yè)績目的表-財務目的對較大變化加以標注以上目的為各公司通用的最根本業(yè)績目的，各產(chǎn)品公司可以根據(jù)本身特點添加其他關鍵目的6部門〔或子公司〕關鍵業(yè)績目的表-客戶、運營、創(chuàng)新與學習目的以上目的為各公司通用的最根本業(yè)績目的，各產(chǎn)品公司可以根據(jù)本身特點添加其他關鍵目的7目錄一、上月艱苦問題執(zhí)行情況二、運營業(yè)績分析1、關鍵業(yè)績目的情況表2、財務分析收入分析利潤和本錢分析期間費用分析運營才干和資產(chǎn)質量分析資金和風險情況分析資本性支出分析3、客戶視角目的分析4、內部運營分析5、創(chuàng)新和生長分析三、專題報告四、下一步任務方案805,00010,00015,00020,00025,00030,00035,00040,00045,00050,000本月本月預算上月去年同期本月銷售收入收入同比/環(huán)比/預算對比〔部門收入合計〕對重要變化予以指示收入根本變化情況及問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

闡明：本頁主要分析各營銷部門銷售收入同比或環(huán)比及預算完成的總體情況9收入同比/環(huán)比/預算對比〔部門分產(chǎn)品線〕收入根本變化情況及問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

重要變化闡明：本頁主要分析各營銷部門分產(chǎn)品線(單一產(chǎn)品營銷部門分國內和出口〕的銷售收入同比或環(huán)比及預算完成的情況10銷量同比/環(huán)比/預算對比〔部門分產(chǎn)品線〕銷量根本變化情況及問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

闡明：本頁主要分析各營銷部門分產(chǎn)品線(單一產(chǎn)品營銷部門分國內和出口〕的銷售數(shù)量同比或環(huán)比及預算完成的情況重要變化11銷售收入變化趨勢及預測闡明：本頁主要分析各營銷部門分產(chǎn)品線〔對單一產(chǎn)品的部門那么區(qū)分國內外〕的銷售收入各月變化趨勢情況收入趨勢動搖緣由、上期預測完成或未完成詳細緣由闡明，下期收入預測和根本根聽闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

12主要產(chǎn)品線明細規(guī)格銷售收入變化趨勢闡明：本頁主要分析各產(chǎn)品線明細規(guī)格的銷售收入各月變化趨勢情況，分析銷售構造的合理性〔彩電、數(shù)顯、空調、網(wǎng)絡、視聽〕詳細明細規(guī)格收入動搖緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕

13主要產(chǎn)品線銷售數(shù)量構造分析闡明：本頁主要分析各主要產(chǎn)品線的高中低銷售構成比重〔主要產(chǎn)品線進展分析：彩電、數(shù)顯、空調、網(wǎng)絡、數(shù)碼〕銷量構造變化及問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面，采取了哪些促銷措施，比如清庫等某一特殊要素影響，〕：

重要變化14主要產(chǎn)品線不同毛利率區(qū)間的銷售收入比重分布分析闡明：本頁主要從毛利率目的來分析各主要產(chǎn)品線銷售產(chǎn)品的盈利才干，希望能從提高高毛利率產(chǎn)品銷售份額入手提高利潤〔主要產(chǎn)品線：彩電、數(shù)顯、空調、網(wǎng)絡、數(shù)碼〕銷量構造變化及問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面，采取了哪些促銷措施，比如清庫等某一特殊要素影響，〕：

15收入銷售區(qū)域分布分析闡明：本頁主要分析收入銷售區(qū)域分布及各片區(qū)的方案完成情況〔如為出口那么按國別或洲區(qū)域分布〕銷售區(qū)域目的完成差別或趨勢變化根本情況闡明及問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

重要變化重要變化16收入銷售市場分析闡明：本頁主要分析各級市場上銷售情況〔營銷管理部和空調國內營銷〕不同的市場銷售收入變化及問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

重要變化17收入銷售渠道分布分析闡明：本頁主要分析銷售渠道分布(各營銷部門根據(jù)本身實踐情況進展分類〕不同銷售渠道收入分布情況及問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

重要變化18收入重點客戶分析〔收入前十位〕方法一闡明：本頁主要分析重點客戶在收入、毛利、直接利潤等方面的奉獻情況〔8月暫時不做〕重點客戶對收入、毛利和利潤奉獻，問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

19收入重點客戶分析〔收入前十位〕方法二重點客戶對收入、毛利和利潤奉獻，問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕：

20價錢執(zhí)行偏向分析及與對手同比闡明：本頁主要分析銷售價錢政策的執(zhí)行偏向，和競爭對手的可比產(chǎn)品比較情況〔與競爭對手對比價錢取市場零售價作對比〕政策價錢執(zhí)行偏向及與對手差別問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售業(yè)務層面〕

21銷售結算價錢趨勢分析闡明：本頁主要分析銷售價錢趨勢變化情況〔各產(chǎn)品可以根據(jù)本身產(chǎn)品特點做分產(chǎn)品規(guī)格或系列的銷售價錢趨勢〔剔除退貨后再作價錢平均〕銷售價錢動搖變化情況，問題緣由闡明〔問題緣由應深化到詳細的銷售