融資租賃盡職調(diào)查指引課件

融資租賃盡職調(diào)查指引課件目錄CONTENTS盡職調(diào)查概述融資租賃盡職調(diào)查要點(diǎn)融資租賃盡職調(diào)查方法融資租賃盡職調(diào)查報(bào)告撰寫融資租賃盡職調(diào)查案例分析01盡職調(diào)查概述CHAPTER盡職調(diào)查是指融資租賃公司在決定是否與承租人開展業(yè)務(wù)合作前，對(duì)承租人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、信用狀況等進(jìn)行全面、細(xì)致的調(diào)查和評(píng)估，以確保承租人具備履約能力并降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。盡職調(diào)查是融資租賃業(yè)務(wù)中非常重要的一環(huán)，是評(píng)估承租人信用風(fēng)險(xiǎn)、確定融資額度和利率等關(guān)鍵因素的基礎(chǔ)。盡職調(diào)查的定義

盡職調(diào)查的目的評(píng)估承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)通過對(duì)承租人的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查，了解承租人的償債能力和履約意愿，從而評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)。確定融資額度和利率基于盡職調(diào)查的結(jié)果，融資租賃公司可以確定合理的融資額度和利率，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通過盡職調(diào)查，融資租賃公司可以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并在業(yè)務(wù)開展前采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告撰寫撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)記錄調(diào)查和分析結(jié)果，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基于調(diào)查和分析結(jié)果，對(duì)承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。財(cái)務(wù)分析對(duì)承租人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，評(píng)估其償債能力和經(jīng)營績效。初步調(diào)查了解承租人的基本情況，如企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等?，F(xiàn)場調(diào)查對(duì)承租人的經(jīng)營場所、設(shè)備、庫存等進(jìn)行實(shí)地考察，核實(shí)相關(guān)信息。盡職調(diào)查的流程02融資租賃盡職調(diào)查要點(diǎn)CHAPTER核實(shí)承租人的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等證照的真實(shí)性和有效性。企業(yè)資質(zhì)審查通過征信系統(tǒng)或其他渠道了解承租人的信用狀況，包括歷史還款記錄、是否存在逾期、違約等不良記錄。信用記錄查詢分析承租人的經(jīng)營狀況，包括主營業(yè)務(wù)、市場份額、競爭優(yōu)勢等，判斷其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和還款能力。經(jīng)營狀況評(píng)估了解承租人的管理層背景、從業(yè)經(jīng)歷、教育程度等，評(píng)估其專業(yè)能力和誠信度。管理層背景調(diào)查承租人背景調(diào)查核實(shí)租賃物的所有權(quán)歸屬，確保承租人擁有對(duì)租賃物的合法處分權(quán)。租賃物所有權(quán)確認(rèn)根據(jù)市場行情、同類資產(chǎn)價(jià)格、折舊程度等因素，對(duì)租賃物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為租金定價(jià)提供依據(jù)。租賃物價(jià)值評(píng)估對(duì)租賃物的使用狀況進(jìn)行實(shí)地勘查，了解其磨損程度、性能狀況等，判斷其潛在風(fēng)險(xiǎn)。租賃物使用狀況檢查核實(shí)租賃物是否投保，保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)期限等信息是否符合要求。租賃物保險(xiǎn)情況核查租賃物評(píng)估分析國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、政策走向等因素，判斷其對(duì)承租人經(jīng)營和融資租賃業(yè)務(wù)的影響。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析行業(yè)發(fā)展趨勢研究同類企業(yè)比較政策法規(guī)影響評(píng)估了解承租人所處行業(yè)的市場容量、競爭格局、技術(shù)發(fā)展等趨勢，評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展前景。選取同行業(yè)、同規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行比較分析，了解承租人在行業(yè)中的地位和競爭優(yōu)勢。關(guān)注與承租人業(yè)務(wù)相關(guān)的政策法規(guī)變化，分析其對(duì)承租人經(jīng)營和融資租賃業(yè)務(wù)的影響。行業(yè)與市場分析財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表審查對(duì)承租人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審查，核實(shí)其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。盈利能力評(píng)價(jià)通過毛利率、凈利率等指標(biāo)，評(píng)價(jià)承租人的盈利能力，判斷其還款來源的可靠性。償債能力評(píng)估通過分析承租人的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，評(píng)估其短期和長期償債能力?，F(xiàn)金流分析對(duì)承租人的現(xiàn)金流狀況進(jìn)行分析，了解其經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量情況，評(píng)估其現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和還款計(jì)劃的可行性。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估市場風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析承租人所處行業(yè)的市場波動(dòng)、政策變化等因素，評(píng)估其對(duì)承租人經(jīng)營和融資租賃業(yè)務(wù)的影響。評(píng)估融資租賃業(yè)務(wù)操作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。對(duì)融資租賃合同條款的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)承租人的信用記錄、經(jīng)營狀況等因素，評(píng)估承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。03融資租賃盡職調(diào)查方法CHAPTER信息收集方法財(cái)務(wù)報(bào)表分析通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。行業(yè)分析研究企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境、市場狀況、競爭態(tài)勢等因素，評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。企業(yè)基本面分析了解企業(yè)的歷史沿革、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、市場地位等情況，評(píng)估企業(yè)的基本素質(zhì)和發(fā)展?jié)摿?。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)企業(yè)可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。實(shí)地走訪企業(yè)，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、設(shè)備狀況、管理狀況等，與企業(yè)管理人員和員工進(jìn)行交流，獲取一手資料?，F(xiàn)場調(diào)查對(duì)企業(yè)的法律文件、合同協(xié)議等進(jìn)行審查，確保企業(yè)的合法合規(guī)性。法律調(diào)查通過與企業(yè)的供應(yīng)商、客戶、競爭對(duì)手等相關(guān)方進(jìn)行溝通，驗(yàn)證企業(yè)提供的信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。交叉驗(yàn)證聘請(qǐng)行業(yè)專家或第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估，獲取專業(yè)意見和獨(dú)立觀點(diǎn)。專家咨詢信息核實(shí)方法ABCD財(cái)務(wù)分析運(yùn)用財(cái)務(wù)分析工具和方法，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入分析，評(píng)估企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和發(fā)展?jié)摿?。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估綜合分析企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。估值分析通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行估值分析，確定企業(yè)的合理估值范圍，為融資決策提供參考依據(jù)。行業(yè)分析通過研究行業(yè)發(fā)展趨勢、政策法規(guī)、技術(shù)進(jìn)步等因素，評(píng)估行業(yè)的發(fā)展前景和競爭格局。信息分析方法04融資租賃盡職調(diào)查報(bào)告撰寫CHAPTER報(bào)告內(nèi)容構(gòu)成介紹項(xiàng)目或企業(yè)的基本情況，包括行業(yè)、市場、競爭態(tài)勢等。明確盡職調(diào)查的目標(biāo)，如評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、確定融資額度等。界定調(diào)查涉及的領(lǐng)域，如財(cái)務(wù)、法律、技術(shù)等。闡述所采用的調(diào)查手段，如訪談、現(xiàn)場勘查、資料分析等。調(diào)查背景調(diào)查目的調(diào)查范圍調(diào)查方法客觀性完整性清晰性合規(guī)性報(bào)告撰寫要點(diǎn)01020304確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，避免主觀臆斷和夸大其詞。涵蓋所有必要的調(diào)查領(lǐng)域，不遺漏重要信息。用簡潔明了的語言表達(dá)，避免專業(yè)術(shù)語和復(fù)雜的句子結(jié)構(gòu)。遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保報(bào)告合法合規(guī)。由公司內(nèi)部專業(yè)人員對(duì)報(bào)告進(jìn)行審核，確保內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。內(nèi)部審核如有需要，可邀請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立審核。外部審核按照公司或行業(yè)規(guī)定的格式進(jìn)行排版和裝訂，確保易于閱讀和存檔。報(bào)告格式根據(jù)要求，可通過紙質(zhì)或電子版形式提交報(bào)告。提交方式報(bào)告審核與提交05融資租賃盡職調(diào)查案例分析CHAPTER調(diào)查內(nèi)容汽車銷售市場和行業(yè)趨勢；法律法規(guī)和政策環(huán)境。調(diào)查目的：評(píng)估汽車融資租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益，為投資決策提供依據(jù)。承租人信用記錄和財(cái)務(wù)狀況；汽車殘值預(yù)測和管理；010203040506案例一：汽車融資租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查01調(diào)查目的：評(píng)估風(fēng)電設(shè)備融資租賃項(xiàng)目的可行性和經(jīng)濟(jì)效益，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。02調(diào)查內(nèi)容03風(fēng)電場建設(shè)和運(yùn)營狀況；04風(fēng)電設(shè)備技術(shù)和性能；05風(fēng)電市場需求和競爭格局；06政策和環(huán)保