預(yù)算編制之現(xiàn)金預(yù)算講解_第1頁(yè)
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建設(shè)工程管理專業(yè)教學(xué)資源庫(kù)預(yù)算管理主講人：馬琨

時(shí)間：2021.03建筑企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制PART

03現(xiàn)金預(yù)算，是以業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算為依據(jù)編制的，專門反映預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿足理想現(xiàn)金余額而進(jìn)行籌資或歸還借款等的預(yù)算。預(yù)算編制—財(cái)務(wù)預(yù)算的編制預(yù)算編制—財(cái)務(wù)預(yù)算的編制項(xiàng)目第1季度第2季度第3季度第4季度全年期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：現(xiàn)金支出：

直接材料直接人工制造費(fèi)用銷售及管理費(fèi)用所得稅費(fèi)用購(gòu)買設(shè)備股利現(xiàn)金支出合計(jì)現(xiàn)金余缺現(xiàn)金籌措與運(yùn)用：借入長(zhǎng)期借款取得短期借款歸還短期借款短期借款利息（10%）長(zhǎng)期借款利息（12%）

期末現(xiàn)金余額8000800018200260003600037600117800262005000674089609510302102100310039603640128001900230023002300880050005000500050005000400040004000400016000500008000013000080008000680002114024220112450225810（41800）300005002000045003200320029200

806050045003060306039060148405004500984068003040304040640(71810)600006300330

2200088030103010125800(100010)90000450006800

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