銀行稽核審計培訓考試試題

銀行稽核審計培訓考試試題1.在審計信息系統(tǒng)中，整改責任人錄入整改情況需登錄：（）A.網(wǎng)點（部門）日常聯(lián)絡人用戶號B.責任人核心用戶號(正確答案)C.負責人用戶號D.總行整改管理員用戶號2.在審計信息系統(tǒng)中，網(wǎng)點（部門）將問題下發(fā)給整改責任人需登錄：（）A.網(wǎng)點（部門）日常聯(lián)絡人用戶號(正確答案)B.責任人核心用戶號C.負責人用戶號D.總行整改管理員用戶號3.在審計信息系統(tǒng)中，日常聯(lián)絡人在整改管理項下哪個列表中能下發(fā)問題給責任人？（）A.整改中問題列表(正確答案)B.待處理問題列表C.待確認問題列表D.已整改問題列表4.在審計信息系統(tǒng)中，責任人在整改管理項下哪個列表中能處理需要整改的問題？（）A.整改中問題列表B.待處理問題列表(正確答案)C.待確認問題列表D.已整改問題列表5.（）是指針對問題描述采取有效的補救措施進行直接糾正。A.直接整改(正確答案)B.間接整改C.部分整改D.無法整改二、多選題（每題5分，共35分）1.以下哪些是審計信息系統(tǒng)的功能？（）A.指標監(jiān)測(正確答案)B.風險分析(正確答案)C.預警處置(正確答案)D.審計問題整改(正確答案)2.審計信息系統(tǒng)整改錄入的整改方式包括以下哪些？（）A.直接整改(正確答案)B.間接整改(正確答案)C.無法整改D.現(xiàn)場整改3.以下哪些是日常聯(lián)絡人的功能？（）A.接收問題(正確答案)B.下發(fā)問題(正確答案)C.問題確認(正確答案)D.整改情況錄入4.審計信息系統(tǒng)中，以下哪些是問題整改需錄入的內(nèi)容：（）A.整改狀態(tài)(正確答案)B.整改方式(正確答案)C.整改描述(正確答案)D.整改措施(正確答案)5.審計信息系統(tǒng)中，整改狀態(tài)包括：（）A.已整改(正確答案)B.未整改(正確答案)C.部分整改(正確答案)D.無法整改6.問題整改的內(nèi)容具體包括：（）A.停止正在發(fā)生的違法違規(guī)行為；(正確答案)B.糾正已經(jīng)發(fā)生的違法違規(guī)行為或管理不善行為所產(chǎn)生的后果，包括調(diào)整相關賬務、收回有關資金、更正不當?shù)墓芾矸绞胶凸芾硇袨榈龋?正確答案)C.采取有效措施，降低不當做法所導致的損失；(正確答案)D.對已經(jīng)發(fā)生但現(xiàn)在確實無法復原或更正的行為，要制定預防措施，通過建立健全有關規(guī)章制度，修改完善相關業(yè)務流程，防止類似行為再次發(fā)生；(正確答案)E.落實審計改進建議，采取有效措施加強內(nèi)部控制，彌補管理漏洞，并舉一反三，從根本上規(guī)范管理，提高管理的效益和效率。(正確答案)F.視情況輕重對責任人進行教育、懲處。(正確答案)7.審計整改措施包括（）A.行為糾正(正確答案)B.優(yōu)化業(yè)務流程(正確答案)C.問責處罰(正確答案)D.消除風險隱患(正確答案)三、判斷題（每題5分，共40分）1.登錄網(wǎng)點（部門）負責人審計系統(tǒng)用戶號可下發(fā)問題給整改責任人。對錯(正確答案)2對于不能直接整改的問題，需闡述無法直接整改的原因，以及避免同質(zhì)同類問題再次發(fā)生擬采取的規(guī)避措施。對(正確答案)錯3.部分整改和未整改問題自動退回整改責任單位整改，直至審核通過。對(正確答案)錯4.間接整改是指對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，由于受時間、流程等因素限制，不能直接進行整改，只能通過補充資料、補救措施、化解風險等方式進行的整改。或通過批評教育、積分管理、經(jīng)濟處罰等方式輔助代替，只能在今后工作中改正和完善的整改。對(正確答案)錯5.針對能夠直接采取有效措施進行整改的問題可以用審計處理處罰代替審計整改。對錯(正確答案)6.信貸類問題的整改方式只能是收回貸款。對錯(正確答案)7.誰發(fā)放的