凈資本管理制度

凈資本管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管要求，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本凈資本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)定，確保公司凈資本管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋公司各類業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，對(duì)凈資本進(jìn)行全方位、全過(guò)程管理。3.審慎性原則充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采用謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保凈資本能夠有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)變化及風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)對(duì)凈資本管理策略和指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。二、凈資本定義與計(jì)算（一）凈資本定義凈資本是指根據(jù)公司資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)范圍，采用一定的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整方法計(jì)算的，公司可用于抵御風(fēng)險(xiǎn)的資本數(shù)額。（二）凈資本計(jì)算公式凈資本=凈資產(chǎn)金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整±中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目1.凈資產(chǎn)的確定凈資產(chǎn)是指公司資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)算。2.金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整（1）分類及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)金融資產(chǎn)的類別、流動(dòng)性、信用風(fēng)險(xiǎn)等因素，將金融資產(chǎn)劃分為不同類別，并賦予相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重?，F(xiàn)金類資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。國(guó)債、央行票據(jù)、政策性金融債等，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。其他上市流通的證券投資，根據(jù)其市場(chǎng)表現(xiàn)、發(fā)行人信用狀況等因素確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，一般在10%100%之間。未上市股權(quán)及其他投資，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高，一般在50%100%之間。（2）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整計(jì)算方法金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整=金融資產(chǎn)余額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重3.其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整對(duì)于除金融資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，根據(jù)其性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)進(jìn)行計(jì)算。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)實(shí)際情況定期評(píng)估和調(diào)整。4.或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整或有負(fù)債是指公司因或有事項(xiàng)而可能承擔(dān)的潛在義務(wù)，如未決訴訟、未到期擔(dān)保等。根據(jù)或有負(fù)債的性質(zhì)、金額及發(fā)生可能性，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)進(jìn)行計(jì)算。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)實(shí)際情況定期評(píng)估和調(diào)整。5.其他調(diào)整項(xiàng)目中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的特定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算和調(diào)整。三、凈資本風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)（一）風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率=凈資本/各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和×100%各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備包括信用風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備、操作風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備等。公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率不低于100%。（二）資本杠桿率資本杠桿率=核心凈資本/表內(nèi)外資產(chǎn)總額×100%公司應(yīng)當(dāng)確保資本杠桿率不低于8%。（三）流動(dòng)性覆蓋率流動(dòng)性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量×100%公司應(yīng)當(dāng)確保流動(dòng)性覆蓋率不低于100%。（四）凈穩(wěn)定資金率凈穩(wěn)定資金率=可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金×100%公司應(yīng)當(dāng)確保凈穩(wěn)定資金率不低于100%。四、凈資本管理職責(zé)分工（一）董事會(huì)1.負(fù)責(zé)審批公司凈資本管理制度及其修訂。2.監(jiān)督公司凈資本管理工作，確保公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管要求。3.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)狀況，決定公司凈資本管理的重大事項(xiàng)。（二）管理層1.組織實(shí)施公司凈資本管理制度，確保各項(xiàng)管理措施有效執(zhí)行。2.定期向董事會(huì)報(bào)告公司凈資本管理情況，提出改進(jìn)建議和措施。3.根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)公司凈資本管理的日常決策和協(xié)調(diào)工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司凈資本管理的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、方法和標(biāo)準(zhǔn)。2.定期計(jì)算和監(jiān)測(cè)公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并提出預(yù)警。3.對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為凈資本管理提供風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)支持和分析報(bào)告。4.協(xié)助管理層制定和調(diào)整凈資本管理策略，確保公司風(fēng)險(xiǎn)與資本相匹配。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)準(zhǔn)確核算公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為凈資本計(jì)算提供基礎(chǔ)信息。2.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行凈資本計(jì)算和分析，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.按照監(jiān)管要求和公司制度，及時(shí)足額計(jì)提各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和其他調(diào)整項(xiàng)目。4.配合公司其他部門做好凈資本管理相關(guān)工作，提供財(cái)務(wù)支持和建議。（五）業(yè)務(wù)部門1.在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，嚴(yán)格遵守公司凈資本管理制度，確保業(yè)務(wù)發(fā)展與公司凈資本狀況相適應(yīng)。2.及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，配合做好凈資本管理工作。3.根據(jù)公司凈資本管理要求，合理調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、凈資本監(jiān)測(cè)與預(yù)警（一）監(jiān)測(cè)頻率風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)每日對(duì)公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握公司凈資本狀況及其變化趨勢(shì)。（二）預(yù)警指標(biāo)設(shè)定1.根據(jù)監(jiān)管要求和公司實(shí)際情況，設(shè)定凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的預(yù)警值。當(dāng)指標(biāo)接近或達(dá)到預(yù)警值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警值設(shè)定原則以監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，適當(dāng)高于監(jiān)管要求，確保公司在面臨一定風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)時(shí)仍能保持合規(guī)。綜合考慮公司歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境等因素，具有一定的前瞻性和合理性。（三）預(yù)警信息發(fā)布與處理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門在監(jiān)測(cè)到預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即向管理層報(bào)告，并同時(shí)通報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門。2.管理層接到預(yù)警信息后，應(yīng)及時(shí)組織召開專題會(huì)議，分析原因，研究制定應(yīng)對(duì)措施。3.業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)各自職責(zé)，按照管理層要求采取相應(yīng)的措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、補(bǔ)充資本等，以改善公司凈資本狀況，消除或降低風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門持續(xù)跟蹤預(yù)警指標(biāo)的變化情況，直至預(yù)警信號(hào)解除，并將整個(gè)預(yù)警處理過(guò)程記錄在案。六、凈資本調(diào)整與補(bǔ)充機(jī)制（一）主動(dòng)調(diào)整1.當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整凈資本水平時(shí)，管理層應(yīng)提前制定調(diào)整計(jì)劃，明確調(diào)整目標(biāo)、方式和時(shí)間安排。2.調(diào)整方式包括但不限于：增加或減少注冊(cè)資本，直接補(bǔ)充凈資本。優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，出售高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資產(chǎn)余額，從而提高凈資本。調(diào)整業(yè)務(wù)布局，收縮高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模，減少風(fēng)險(xiǎn)資本占用。通過(guò)利潤(rùn)留存、發(fā)行債券等方式籌集資金，補(bǔ)充凈資本。（二）被動(dòng)調(diào)整1.當(dāng)公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合監(jiān)管要求時(shí)，必須立即采取措施進(jìn)行調(diào)整，使其盡快恢復(fù)到合規(guī)水平。2.被動(dòng)調(diào)整措施包括但不限于：暫停部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，減少風(fēng)險(xiǎn)資本占用。加快資產(chǎn)處置進(jìn)度，回籠資金補(bǔ)充凈資本。增加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提，進(jìn)一步降低凈資本計(jì)算基數(shù)。尋求外部資金支持，如引入戰(zhàn)略投資者、申請(qǐng)銀行貸款等。（三）補(bǔ)充機(jī)制1.資本補(bǔ)充渠道內(nèi)部積累：通過(guò)公司盈利留存，逐年增加凈資產(chǎn)，補(bǔ)充凈資本。股權(quán)融資：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資本需求，適時(shí)進(jìn)行股權(quán)融資，如首次公開發(fā)行股票（IPO）、增發(fā)新股、配股等，募集資金用于補(bǔ)充凈資本。債務(wù)融資：合理運(yùn)用債務(wù)融資工具，如發(fā)行公司債券、短期融資券、中期票據(jù)等，籌集資金補(bǔ)充凈資本。但債務(wù)融資應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，避免過(guò)度負(fù)債增加公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其他方式：如引入戰(zhàn)略投資者、資產(chǎn)證券化等，拓寬資本補(bǔ)充渠道。2.補(bǔ)充計(jì)劃制定與執(zhí)行財(cái)務(wù)部門會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)公司凈資本狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資本需求預(yù)測(cè)，制定資本補(bǔ)充計(jì)劃。資本補(bǔ)充計(jì)劃應(yīng)明確補(bǔ)充目標(biāo)、補(bǔ)充方式、時(shí)間安排和資金來(lái)源等內(nèi)容，并報(bào)董事會(huì)審批。公司各相關(guān)部門按照董事會(huì)批準(zhǔn)的資本補(bǔ)充計(jì)劃，積極組織實(shí)施，確保補(bǔ)充資金及時(shí)足額到位，有效提升公司凈資本水平。七、凈資本管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司凈資本管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，評(píng)估凈資本管理的有效性和合規(guī)性。2.審計(jì)檢查內(nèi)容包括但不限于：凈資本計(jì)算方法的準(zhǔn)確性和一致性。風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制運(yùn)行情況。凈資本調(diào)整與補(bǔ)充機(jī)制的執(zhí)行情況。各部門在凈資本管理工作中的職責(zé)履行情況。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）合規(guī)檢查監(jiān)督1.合規(guī)管理部門定期對(duì)公司凈資本管理活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)檢查，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作和管理行為符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.合規(guī)檢查內(nèi)容包括但不限于：凈資本管理制度與監(jiān)管規(guī)定的相符性。業(yè)務(wù)部門在凈資本約束下的業(yè)務(wù)開展合規(guī)情況。風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的計(jì)算和披露是否準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。3.合規(guī)管理部門應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告合規(guī)檢查結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門限期整改。（三）監(jiān)管部門檢查配合1.積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司凈資本管理情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。2.按照監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供