全資產(chǎn)管理制度

全資產(chǎn)管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司全資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。3.基本原則安全完整原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)的完整性。效益原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。規(guī)范管理原則：建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為。資產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)指公司在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。資產(chǎn)購(gòu)置管理1.購(gòu)置預(yù)算各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和發(fā)展規(guī)劃，提前編制資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門和管理層審核。購(gòu)置預(yù)算應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間等。2.采購(gòu)流程采購(gòu)申請(qǐng)：使用部門填寫資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)資產(chǎn)的理由、規(guī)格、數(shù)量等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交給采購(gòu)部門。采購(gòu)審批：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，選擇合適的供應(yīng)商，編制采購(gòu)合同草案，報(bào)公司采購(gòu)審批流程進(jìn)行審批。簽訂合同：采購(gòu)合同經(jīng)審批通過(guò)后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂正式合同。資產(chǎn)驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門通知使用部門和質(zhì)量管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。資產(chǎn)使用管理1.資產(chǎn)領(lǐng)用使用部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況。2.資產(chǎn)保管使用部門：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。資產(chǎn)管理部門：定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，檢查資產(chǎn)的保管情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。3.資產(chǎn)維修資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請(qǐng)，安排維修人員進(jìn)行維修，并記錄維修情況。4.資產(chǎn)盤點(diǎn)定期盤點(diǎn)：公司應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次。盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，各使用部門配合。不定期盤點(diǎn)：根據(jù)實(shí)際情況，公司可組織不定期的資產(chǎn)盤點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)資產(chǎn)或存在問(wèn)題的資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置管理1.處置方式資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、毀損、對(duì)外投資、捐贈(zèng)等。2.處置審批資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。處置金額較大的資產(chǎn)，需報(bào)公司管理層或董事會(huì)審批。3.處置程序提出申請(qǐng)：使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置資產(chǎn)的原因、方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等。評(píng)估鑒定：對(duì)于需要評(píng)估鑒定的資產(chǎn)，公司應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估鑒定，確定資產(chǎn)的處置價(jià)格。審批：資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)評(píng)估鑒定后，報(bào)公司審批流程進(jìn)行審批。處置實(shí)施：經(jīng)審批通過(guò)后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。處置過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置資產(chǎn)的合法性和合規(guī)性。賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告1.資產(chǎn)核算財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和賬務(wù)處理。資產(chǎn)管理部門：應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.財(cái)務(wù)報(bào)告定期報(bào)告：公司應(yīng)按照規(guī)定編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，反映公司資產(chǎn)的狀況和經(jīng)營(yíng)成果。專項(xiàng)報(bào)告：根據(jù)管理需要，公司可編制資產(chǎn)專項(xiàng)報(bào)告，如固定資產(chǎn)投資分析報(bào)告、無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等，為公司決策提供依據(jù)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司應(yīng)建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控公司應(yīng)建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.信息共享與利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與公司其他管理系統(tǒng)的信息共享，為公司決策提供支持。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行分析和利用，為資產(chǎn)優(yōu)化配置提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.日常監(jiān)督資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的保管和使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.考核評(píng)價(jià)公司應(yīng)建立資產(chǎn)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門的資產(chǎn)管理工作