餐飲公司收支管理制度

餐飲公司收支管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范收支行為，確保公司財(cái)務(wù)狀況健康穩(wěn)定，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門(mén)店及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：收支數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.合理性原則：各項(xiàng)收支應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際和市場(chǎng)規(guī)律。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告收支情況。二、收入管理（一）營(yíng)業(yè)收入1.收銀管理各門(mén)店應(yīng)配備專業(yè)的收銀人員，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后上崗。顧客消費(fèi)時(shí)，收銀人員應(yīng)準(zhǔn)確錄入菜品、酒水等消費(fèi)項(xiàng)目，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金收款流程操作，當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，開(kāi)具相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)。使用電子支付方式的，要及時(shí)核對(duì)到賬情況，確保資金安全。2.收入確認(rèn)每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀人員應(yīng)與相關(guān)服務(wù)人員核對(duì)當(dāng)日消費(fèi)清單，確保無(wú)遺漏。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)核對(duì)后的消費(fèi)清單確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確記錄收入金額和時(shí)間。對(duì)于掛賬消費(fèi)，需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可確認(rèn)收入，并做好后續(xù)的賬款催收工作。（二）其他收入1.外賣(mài)收入與外賣(mài)平臺(tái)合作的門(mén)店，應(yīng)及時(shí)關(guān)注外賣(mài)訂單信息，確保訂單準(zhǔn)確處理。按照外賣(mài)平臺(tái)的結(jié)算規(guī)則，定期核對(duì)訂單收入，將扣除平臺(tái)手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用后的凈額確認(rèn)為外賣(mài)收入。2.場(chǎng)地出租收入公司如有場(chǎng)地出租業(yè)務(wù)，應(yīng)簽訂書(shū)面租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等條款。按照合同約定的租金收取時(shí)間和方式，及時(shí)確認(rèn)場(chǎng)地出租收入，對(duì)于租金的收取情況要做好記錄和跟蹤。3.活動(dòng)收入舉辦各類餐飲相關(guān)活動(dòng)取得的收入，如婚宴、商務(wù)宴請(qǐng)等，應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束后，根據(jù)實(shí)際收款情況確認(rèn)收入。對(duì)活動(dòng)收入的成本進(jìn)行合理分?jǐn)?，確保利潤(rùn)核算準(zhǔn)確。三、支出管理（一）采購(gòu)支出1.采購(gòu)計(jì)劃各門(mén)店根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)情況，定期制定食材、調(diào)料、酒水等采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)考慮庫(kù)存水平、預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量等因素，避免盲目采購(gòu)。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)門(mén)店負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司采購(gòu)部門(mén)備案。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估和審核。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)調(diào)整合作關(guān)系。3.采購(gòu)流程采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和合同要求，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。供應(yīng)商交貨時(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)會(huì)同驗(yàn)收人員對(duì)貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)驗(yàn)收單，并辦理入庫(kù)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單、采購(gòu)發(fā)票等憑證，按照合同約定的付款方式進(jìn)行審核和付款。（二）員工薪酬支出1.薪酬核算人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)制定員工薪酬方案，明確薪酬結(jié)構(gòu)、計(jì)算方法、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等。根據(jù)員工考勤記錄、績(jī)效評(píng)估結(jié)果等，準(zhǔn)確核算員工工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬項(xiàng)目。每月定期將薪酬核算結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.薪酬發(fā)放財(cái)務(wù)部門(mén)按照審核后的薪酬發(fā)放表，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式將薪酬發(fā)放至員工工資賬戶。如遇特殊情況需要現(xiàn)金發(fā)放的，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并做好現(xiàn)金發(fā)放記錄。員工如有薪酬疑問(wèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行解釋和溝通。（三）運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支出1.水電費(fèi)各門(mén)店應(yīng)安裝獨(dú)立的水電計(jì)量表，定期抄表記錄水電用量。根據(jù)當(dāng)?shù)厮妰r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算每月水電費(fèi)支出，并按時(shí)繳納。對(duì)水電費(fèi)支出進(jìn)行分析，采取節(jié)能降耗措施，降低費(fèi)用成本。2.物業(yè)費(fèi)按照與物業(yè)公司簽訂的物業(yè)服務(wù)合同，按時(shí)支付物業(yè)費(fèi)。明確物業(yè)費(fèi)的涵蓋范圍，對(duì)物業(yè)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。3.設(shè)備維護(hù)費(fèi)建立設(shè)備維護(hù)檔案，記錄設(shè)備的購(gòu)置時(shí)間、維修保養(yǎng)情況等。根據(jù)設(shè)備的使用狀況和維修計(jì)劃，安排專業(yè)人員進(jìn)行設(shè)備維護(hù)和維修，發(fā)生的費(fèi)用及時(shí)入賬。對(duì)于大型設(shè)備的更新改造，需進(jìn)行可行性研究和審批，確保投資效益。4.營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)制定年度營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃和預(yù)算，明確營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的目標(biāo)、方式、費(fèi)用等。營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，對(duì)于超出預(yù)算的部分，需經(jīng)特殊審批。對(duì)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的效果進(jìn)行評(píng)估，分析營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的投入產(chǎn)出比，為后續(xù)營(yíng)銷(xiāo)決策提供依據(jù)。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)流程1.員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并粘貼好相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)予以報(bào)銷(xiāo)付款。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)明確出差的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同地區(qū)、職級(jí)設(shè)定相應(yīng)額度。員工應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況需經(jīng)審批。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)，一般應(yīng)控制在公司規(guī)定的比例內(nèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需注明招待對(duì)象、事由等信息，確保支出合理合規(guī)。3.辦公用品費(fèi)規(guī)定辦公用品的采購(gòu)渠道和報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵(lì)集中采購(gòu)、節(jié)約使用。購(gòu)買(mǎi)辦公用品需取得正規(guī)發(fā)票，并附物品清單。五、資金管理（一）資金預(yù)算1.公司應(yīng)編制年度資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。2.資金預(yù)算由各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行編制，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如有調(diào)整需按規(guī)定程序進(jìn)行審批。（二）資金收支1.資金收入應(yīng)及時(shí)存入公司指定銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.資金支出應(yīng)按照審批后的預(yù)算和報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行，確保資金支付安全、合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制資金收支報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金動(dòng)態(tài)。（三）資金安全1.加強(qiáng)資金安全防范意識(shí)，設(shè)置必要的安全防護(hù)措施，如保險(xiǎn)柜、門(mén)禁系統(tǒng)等。2.嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離制度，確保不相容崗位相互制約。3.定期對(duì)資金安全情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。六、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等會(huì)計(jì)要素，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.定期對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿等進(jìn)行核對(duì)和整理，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.每月定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)。3.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和建議。七、審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或配備專職審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃和方案，按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行審計(jì)工作。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改落實(shí)。（二）外部審計(jì)1.定期聘請(qǐng)外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性。2.積極配合外部審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題認(rèn)真對(duì)待并整改。（三）監(jiān)督檢查1.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支管理工作的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)制度的執(zhí)行到位。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各門(mén)店和業(yè)務(wù)部門(mén)的收支情況進(jìn)