超市出納崗位管理制度

超市出納崗位管理制度?一、總則（一）目的為加強超市財務(wù)管理，規(guī)范出納崗位工作流程，確保超市資金安全、準確、高效地流轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于超市出納崗位工作人員。（三）職責與權(quán)限1.職責負責辦理超市現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等基礎(chǔ)財務(wù)工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)資料。協(xié)助會計做好各類賬務(wù)處理及財務(wù)報表編制工作。完成上級領(lǐng)導交辦的其他臨時性工作。2.權(quán)限在授權(quán)范圍內(nèi)進行現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)操作。對不符合財務(wù)制度的支出有權(quán)拒絕辦理。二、現(xiàn)金管理制度（一）現(xiàn)金收付原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金。2.收入現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得留存超限額現(xiàn)金。3.支付現(xiàn)金必須有合法、有效的憑證，并經(jīng)審批后辦理。（二）現(xiàn)金收付流程1.收款流程顧客付款時，收銀員應(yīng)仔細核對金額，唱收唱付。收取現(xiàn)金后，在收款機上準確錄入收款信息，打印收款小票。將現(xiàn)金及收款小票一同交給出納。出納核對現(xiàn)金與收款小票金額一致后，在收款小票上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，留存一聯(lián)，另一聯(lián)退還收銀員。出納每日營業(yè)終了，將收取的現(xiàn)金整理清點，與收款機記錄的現(xiàn)金收入總額進行核對，確保賬實相符。2.付款流程付款申請：由相關(guān)部門或人員填寫付款申請表，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。審批：根據(jù)超市審批權(quán)限，依次由部門負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理等進行審批。付款準備：出納根據(jù)審批后的付款申請表，準備好相應(yīng)金額的現(xiàn)金或支票。付款：付款時，出納應(yīng)要求收款人在付款憑證上簽字確認。記賬：付款后，出納及時登記現(xiàn)金日記賬，并在付款申請表上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。（三）現(xiàn)金盤點1.出納應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)將現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進行核對。2.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點報告。長款應(yīng)及時入賬，短款如因出納責任造成，由出納負責賠償；如無法查明原因，經(jīng)批準后計入營業(yè)外收支。3.財務(wù)負責人應(yīng)不定期對現(xiàn)金進行抽查盤點，監(jiān)督現(xiàn)金管理情況。三、銀行存款管理制度（一）銀行賬戶管理1.超市應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，合理開設(shè)銀行賬戶，并報財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)嚴格按照銀行規(guī)定辦理，確保手續(xù)齊全、合規(guī)。3.出納應(yīng)妥善保管銀行賬戶信息，包括賬號、密碼等，不得泄露給無關(guān)人員。（二）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)1.支票結(jié)算支票的購買、保管和使用應(yīng)由出納專人負責。開具支票時，應(yīng)填寫日期、金額、收款人等信息，并確保字跡清晰、內(nèi)容準確。支票的簽發(fā)必須經(jīng)審批后辦理，不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。作廢支票應(yīng)加蓋"作廢"戳記，與存根聯(lián)一并保存，定期裝訂成冊。2.銀行匯票、本票結(jié)算如需使用銀行匯票或本票進行結(jié)算，出納應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。填寫匯票或本票申請書時，應(yīng)注明收款人名稱、金額、用途等信息，并經(jīng)審批后提交銀行。收到銀行匯票或本票后，出納應(yīng)及時通知相關(guān)人員辦理入賬手續(xù)。3.網(wǎng)上銀行支付超市應(yīng)按照銀行要求開通網(wǎng)上銀行支付功能，并設(shè)置相應(yīng)的操作權(quán)限和安全措施。出納使用網(wǎng)上銀行支付時，應(yīng)嚴格按照操作流程進行，確保支付信息準確無誤。支付完成后，應(yīng)及時打印支付憑證，并與相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)進行核對。（三）銀行對賬單核對1.出納應(yīng)每月及時獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。2.如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的銀行存款余額應(yīng)與銀行對賬單余額一致。3.對銀行對賬單中的異常交易，如大額資金轉(zhuǎn)出、不明來源款項等，應(yīng)及時查明原因，并向財務(wù)負責人報告。四、票據(jù)及印章管理制度（一）票據(jù)管理1.超市涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、收據(jù)等，應(yīng)指定專人負責管理。2.票據(jù)的購買、領(lǐng)用和核銷應(yīng)建立詳細的臺賬，記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、核銷日期等信息。3.收據(jù)應(yīng)順序編號，使用時應(yīng)按編號順序開具，不得跳號、漏號。收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保存期限按照財務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。4.作廢票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"戳記，與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。（二）印章管理1.超市財務(wù)專用章和法人章應(yīng)由專人分別保管，不得由同一人兼管。2.印章的使用應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，由使用人填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，經(jīng)審批后到保管人處蓋章。3.嚴禁在空白支票、空白收據(jù)等票據(jù)上加蓋印章。五、財務(wù)報銷制度（一）報銷原則1.報銷費用必須真實、合法、合理，符合超市財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.嚴格執(zhí)行審批流程，未經(jīng)審批的費用不得報銷。3.報銷憑證應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰，具備有效的發(fā)票或收據(jù)等原始憑證。（二）報銷流程1.費用發(fā)生：相關(guān)人員在業(yè)務(wù)活動中發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時取得合法有效的報銷憑證。2.填寫報銷單：報銷人按照報銷單格式要求，填寫報銷日期、部門、報銷事由、金額等信息，并將報銷憑證粘貼在報銷單背面。3.部門審批：部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認。4.財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額計算的準確性進行審核，簽字確認。5.總經(jīng)理審批：根據(jù)超市審批權(quán)限，由總經(jīng)理對報銷費用進行最終審批。6.報銷付款：出納根據(jù)審批后的報銷單，辦理報銷付款手續(xù)，并登記相關(guān)賬簿。（三）報銷期限1.一般費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后[x]個工作日內(nèi)辦理完畢。2.對于出差費用報銷，應(yīng)在出差返回后[x]個工作日內(nèi)辦理。六、財務(wù)檔案管理制度（一）檔案范圍超市出納崗位形成的財務(wù)檔案包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、收款小票、付款憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、票據(jù)存根、印章使用記錄、財務(wù)報銷憑證等。（二）檔案整理1.出納應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、時間順序進行分類編號。2.對于紙質(zhì)檔案，應(yīng)去除金屬物，使用標準檔案袋或文件夾進行裝訂，并在封面上注明檔案名稱、年度、月份等信息。3.電子檔案應(yīng)按照規(guī)定的命名規(guī)則進行命名，并存儲在安全的存儲介質(zhì)上。（三）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負責保管，存放在安全、防潮、防火、防蟲的檔案柜中。2.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等重要賬簿應(yīng)永久保存；其他財務(wù)檔案的保管期限按照國家財務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。3.檔案保管人員應(yīng)定期對檔案進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并做好記錄。（四）檔案查閱與借閱1.內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負責人批準后，在指定地點查閱。查閱過程中不得擅自涂改、損壞檔案。2.外部單位或人員因工作需要查閱財務(wù)檔案，必須持有單位介紹信，并經(jīng)超市總經(jīng)理批準。查閱時，應(yīng)安排專人陪同，不得將檔案帶出指定地點。3.檔案借閱必須履行嚴格的審批手續(xù)，借閱期限不得超過[x]天。借閱人應(yīng)妥善保管檔案，按時歸還。歸還時，檔案保管人員應(yīng)認真檢查檔案是否完整、有無損壞。七、工作交接制度（一）交接原因1.出納人員因工作調(diào)動、離職、休假等原因需要辦理工作交接。2.因其他特殊情況需要臨時交接工作。（二）交接內(nèi)容1.庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票、收據(jù)等實物資產(chǎn)。2.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等賬簿及相關(guān)財務(wù)資料。3.未完成的收付款業(yè)務(wù)及相關(guān)票據(jù)。4.銀行賬戶信息、密碼、網(wǎng)銀U盾等。5.財務(wù)專用章、法人章等印章。（三）交接程序1.交接前準備：交接人員應(yīng)在交接前將工作事項整理清楚，編制交接清單。2.交接手續(xù)：交接時，應(yīng)由監(jiān)交人負責監(jiān)督，交接雙方應(yīng)按照交接清單逐項核對，確認無誤后簽字確認。3.交接資料存檔：交接完成后，交接清單應(yīng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。八、崗位考核制度（一）考核目的通過對出納崗位工作的考核，激勵出納人員提高工作質(zhì)量和效率，確保各項工作規(guī)范、有序開展。（二）考核內(nèi)容1.工作業(yè)績（[x]%）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的準確性和及時性。銀行存款日記賬的登記質(zhì)量。財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的辦理效率和合規(guī)性。資金安全管理情況。2.工作態(tài)度（[x]%）工作責任心和敬業(yè)精神。團隊協(xié)作能力。對工作任務(wù)的執(zhí)行力度。3.專業(yè)技能（[x]%）財務(wù)知識和業(yè)務(wù)水平。計算機操作技能。對財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的掌握程度。（三）考核方式1.定期考核：每月進行一次月度考核，每季度進行一次季度綜合考核。2.日?？己耍河韶攧?wù)負責人和上級領(lǐng)導根據(jù)日常工作表現(xiàn)進行評價。（四）考核結(jié)果應(yīng)用1.考核結(jié)果與績效獎金掛鉤，根據(jù)考核得分確定績