銷售公司資金管理制度

銷售公司資金管理制度?總則1.1目的本制度旨在規(guī)范銷售公司的資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司業(yè)務(wù)的順利開展。1.2適用范圍本制度適用于公司總部及各銷售分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。1.3基本原則1.安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。4.計(jì)劃性原則：各項(xiàng)資金收支應(yīng)納入預(yù)算管理，按計(jì)劃執(zhí)行。資金預(yù)算管理2.1預(yù)算編制1.銷售公司各部門應(yīng)根據(jù)年度銷售計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算等，編制本部門的資金預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和資金狀況，編制年度資金預(yù)算方案。3.年度資金預(yù)算方案應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容。2.2預(yù)算審批1.資金預(yù)算方案提交公司管理層審核，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序重新申報(bào)審批。2.3預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。資金收入管理3.1銷售收款1.銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行及款項(xiàng)催收工作。2.客戶應(yīng)按照銷售合同約定的付款方式和期限支付貨款。3.銷售部門應(yīng)及時(shí)將客戶付款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。3.2其他收入1.公司其他業(yè)務(wù)收入，如租金收入、利息收入等，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)收取，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部門入賬。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)其他收入進(jìn)行核對(duì)和清理，確保收入足額、及時(shí)入賬。資金支出管理4.1支出審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，出納方可付款。2.采購付款：采購部門根據(jù)采購合同填寫付款申請(qǐng)單，附上發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，出納辦理付款手續(xù)。3.重大資金支出：對(duì)于金額較大的資金支出項(xiàng)目，如重大投資、大額采購等，應(yīng)經(jīng)過公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)集體審議通過后執(zhí)行。4.2支出標(biāo)準(zhǔn)與范圍1.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。2.差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4.3支付方式1.公司資金支付主要采用支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式。2.對(duì)于金額較小的支出，可以采用現(xiàn)金支付，但應(yīng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。資金結(jié)算管理5.1銀行賬戶管理1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，開設(shè)相應(yīng)的銀行賬戶。銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)。5.2票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立票據(jù)登記簿，對(duì)票據(jù)的收發(fā)、使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。5.3資金結(jié)算流程1.銷售收款結(jié)算：財(cái)務(wù)部門收到銷售部門傳遞的收款信息后，核對(duì)客戶付款金額、付款方式等，確認(rèn)無誤后辦理收款手續(xù)，并及時(shí)登記入賬。2.采購付款結(jié)算：采購部門提交付款申請(qǐng)單后，財(cái)務(wù)部門審核相關(guān)憑證，確認(rèn)符合付款條件后，按照公司規(guī)定的支付方式辦理付款手續(xù)。3.內(nèi)部資金結(jié)算：公司內(nèi)部各部門之間的資金往來，如總分公司之間、分公司之間的資金調(diào)撥等，應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。資金風(fēng)險(xiǎn)管理6.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。6.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.資金短缺風(fēng)險(xiǎn)：通過合理安排資金預(yù)算、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、拓展融資渠道等方式，確保公司資金充足。2.資金安全風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，確保資金收付安全；加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期進(jìn)行銀行賬戶核對(duì)；加強(qiáng)票據(jù)管理，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。3.資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：合理安排資金收支計(jì)劃，保持適當(dāng)?shù)馁Y金流動(dòng)性；建立資金預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金流動(dòng)性問題。資金內(nèi)部控制7.1崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)建立健全資金管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.資金管理相關(guān)崗位應(yīng)相互分離、相互制約，如出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。7.2授權(quán)審批控制1.明確資金支出的審批權(quán)限和審批流程，各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)。2.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出行為。7.3內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性、合法性和效益性等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。資金核算與報(bào)告8.1資金核算1.財(cái)務(wù)部門按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)資金收支進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。2.定期編制資金報(bào)表，反映公司資金的收支情況、余額情況等。8.2資金報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門定期向公司管理層報(bào)送資金報(bào)告，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、資金收支情況報(bào)告等。2.資金報(bào)告應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹，為公司管理層決策提供依據(jù)。附則