財務(wù)付款管理制度通知

財務(wù)付款管理制度通知?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)付款流程，確保公司資金安全、合理、有效地使用，保障公司各項業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有財務(wù)付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購付款、費用報銷、薪資發(fā)放、投資付款等。3.基本原則合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。真實性原則：付款所依據(jù)的業(yè)務(wù)事項必須真實發(fā)生，相關(guān)憑證和資料真實、有效。合理性原則：付款應(yīng)具有合理的商業(yè)目的，金額合理、恰當(dāng)，符合公司財務(wù)預(yù)算和成本控制要求。審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和流程進(jìn)行付款審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、有序。及時性原則：在規(guī)定時間內(nèi)完成付款操作，以維護(hù)公司良好的商業(yè)信用，確保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。二、付款審批流程1.一般付款審批流程經(jīng)辦人發(fā)起：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況填寫付款申請單，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、收款單位、付款方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對付款申請的真實性、合理性、必要性進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)事項與本部門職責(zé)相符，金額在預(yù)算范圍內(nèi)，相關(guān)證明文件齊全有效后，簽署審核意見。財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對付款申請的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點審核付款金額是否與合同約定一致，發(fā)票是否合規(guī)，付款方式是否符合公司規(guī)定等。審核無誤后，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽署審核意見。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，對付款申請進(jìn)行審批，重點關(guān)注付款事項對公司整體運營的影響，簽署審批意見。總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對重大付款事項或涉及公司整體資金安排的付款申請進(jìn)行最終審批，確保付款決策符合公司戰(zhàn)略和整體利益。2.緊急付款審批流程對于因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要立即付款的情況，可啟動緊急付款審批流程。經(jīng)辦人發(fā)起：經(jīng)辦人填寫緊急付款申請單，說明緊急情況及付款必要性，并附上相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人迅速對緊急付款申請進(jìn)行審核，簽署審核意見。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核：財務(wù)負(fù)責(zé)人對申請進(jìn)行緊急審核，確認(rèn)資金狀況允許且付款符合緊急需求后，簽署審核意見?？偨?jīng)理特批：總經(jīng)理根據(jù)實際情況進(jìn)行特批，批準(zhǔn)后可先行付款，但事后需及時補(bǔ)辦完整的審批手續(xù)。3.付款審批權(quán)限劃分日常費用類付款：金額在[x]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[x]元以上的，由總經(jīng)理審批。采購類付款：根據(jù)采購合同金額及公司采購管理相關(guān)規(guī)定劃分審批權(quán)限。一般采購合同付款，合同金額在[x]元以下的，由分管采購的領(lǐng)導(dǎo)審批；合同金額在[x]元至[x]元之間的，由總經(jīng)理審批；合同金額在[x]元以上的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，還需提交公司董事會審議。重大投資類付款：涉及公司重大投資項目的付款，無論金額大小，均需提交公司董事會審議通過，并按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定履行決策程序。三、付款申請單填寫規(guī)范1.基本信息付款申請單應(yīng)包含申請日期、申請部門、申請人、付款類型（如采購付款、費用報銷、薪資發(fā)放等）、付款方式（如支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等）等基本信息。2.付款事由詳細(xì)描述付款的具體原因和用途，確保內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確，與所附證明文件一致。例如，采購付款應(yīng)注明采購物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量等；費用報銷應(yīng)說明費用發(fā)生的時間、地點、事項等。3.收款單位信息填寫收款單位的全稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等準(zhǔn)確信息，確?？铐椖軌驕?zhǔn)確無誤地支付到對方賬戶。4.付款金額分別填寫大寫金額和小寫金額，確保兩者一致。大寫金額應(yīng)按照規(guī)范的漢字書寫，防止涂改。5.附件清單在付款申請單上注明所附的合同、發(fā)票、驗收報告、審批文件等相關(guān)證明材料的名稱和份數(shù)，以便審核人員核對。四、付款審核要點1.合同審核合同有效性：審核合同是否為雙方真實意思表示，是否具備合同成立的必要條款，是否已生效。合同條款一致性：核對付款申請金額、付款方式、付款時間等條款是否與合同約定一致。合同執(zhí)行情況：檢查合同約定的業(yè)務(wù)事項是否已實際履行，是否有未完成的合同義務(wù)或爭議事項。2.發(fā)票審核發(fā)票真實性：通過稅務(wù)機(jī)關(guān)官方網(wǎng)站等渠道核實發(fā)票的真?zhèn)?，確保發(fā)票為合法有效的票據(jù)。發(fā)票合規(guī)性：檢查發(fā)票的開具內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票抬頭、稅號、貨物或服務(wù)名稱、金額、稅率、發(fā)票專用章等是否符合規(guī)定。發(fā)票與業(yè)務(wù)匹配性：確認(rèn)發(fā)票所記載的業(yè)務(wù)內(nèi)容與付款申請的業(yè)務(wù)事項相符，發(fā)票開具時間應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生之后。3.驗收報告審核驗收報告真實性：審核驗收報告是否由公司內(nèi)部授權(quán)的驗收人員簽署，是否真實反映了所采購物資或服務(wù)的驗收情況。驗收內(nèi)容完整性：檢查驗收報告中是否包含對采購物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等方面的詳細(xì)驗收記錄，以及是否有驗收合格的結(jié)論。驗收與合同一致性：核對驗收報告中的驗收結(jié)果是否與合同約定的驗收標(biāo)準(zhǔn)相符。4.預(yù)算審核預(yù)算內(nèi)審核：確認(rèn)付款申請是否在公司批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)，對于超出預(yù)算的付款申請，需檢查是否有相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。預(yù)算外審核：對于預(yù)算外付款，需重點審核付款的必要性和合理性，是否經(jīng)過特殊的審批程序，是否符合公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。五、付款方式1.支票付款適用范圍：適用于同城范圍內(nèi)金額相對較小、結(jié)算要求不緊急的付款業(yè)務(wù)。開具與交付：財務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請，填寫支票，確保支票信息準(zhǔn)確無誤。支票開具后，由專人負(fù)責(zé)按照規(guī)定的流程交付給收款單位，并做好簽收記錄。支票管理：嚴(yán)格支票的領(lǐng)用、保管和注銷制度，防止支票丟失、被盜用或空頭支票等風(fēng)險。定期核對支票使用情況，確保支票使用安全。2.網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款適用范圍：適用于各種金額的付款業(yè)務(wù)，尤其是跨地區(qū)、大批量的付款結(jié)算。操作流程：財務(wù)人員按照付款審批結(jié)果，登錄公司網(wǎng)銀系統(tǒng)，錄入收款單位信息、付款金額、付款用途等相關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)授權(quán)后提交付款指令。付款成功后，及時下載并保存付款憑證。安全措施：加強(qiáng)網(wǎng)銀系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置嚴(yán)格的用戶權(quán)限和密碼管理制度，定期更新系統(tǒng)安全防護(hù)軟件，防止網(wǎng)絡(luò)詐騙和信息泄露等風(fēng)險。3.現(xiàn)金付款適用范圍：一般適用于支付給個人的小額款項，如員工差旅費報銷、零星辦公用品采購等，且需符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定?，F(xiàn)金提?。焊鶕?jù)現(xiàn)金使用計劃，由專人前往銀行提取現(xiàn)金，并確?，F(xiàn)金的安全運輸和保管。現(xiàn)金支付：在辦理現(xiàn)金支付時，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，收款人需在付款憑證上簽字確認(rèn)，確?，F(xiàn)金支付的真實性和準(zhǔn)確性。現(xiàn)金盤點：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時，及時查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。六、付款時間規(guī)定1.日常業(yè)務(wù)付款對于已完成審批手續(xù)且相關(guān)證明文件齊全的日常業(yè)務(wù)付款，原則上應(yīng)在[x]個工作日內(nèi)完成支付。如遇特殊情況需要延遲付款的，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并向相關(guān)業(yè)務(wù)部門和收款單位說明原因。2.采購合同付款采購合同有明確付款期限約定的，應(yīng)按照合同約定時間付款。如因公司原因需要提前付款或延遲付款的，需與供應(yīng)商協(xié)商并達(dá)成一致意見，同時按照公司內(nèi)部審批流程辦理相關(guān)手續(xù)。3.薪資發(fā)放公司應(yīng)按照規(guī)定的薪資發(fā)放日期準(zhǔn)時發(fā)放員工工資。一般情況下，薪資發(fā)放時間為每月的[具體日期]，如遇節(jié)假日則提前至最近的工作日發(fā)放。財務(wù)部門應(yīng)在薪資發(fā)放前完成工資核算、審批等相關(guān)工作，確保薪資準(zhǔn)確無誤地發(fā)放到員工賬戶。七、付款記錄與檔案管理1.付款記錄財務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款記錄臺賬，詳細(xì)記錄每一筆付款的申請日期、付款日期、付款金額、收款單位、付款事由、審批情況、付款方式等信息。付款記錄臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和清理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.檔案管理將付款申請單、合同、發(fā)票、驗收報告、審批文件等相關(guān)證明材料按照業(yè)務(wù)類別和時間順序進(jìn)行整理歸檔，確保檔案資料的齊全、規(guī)范。檔案保存期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行，一般重要的付款檔案應(yīng)保存[x]年以上，以備查閱和審計。建立檔案查閱制度，嚴(yán)格限制檔案查閱權(quán)限，未經(jīng)授權(quán)人員不得查閱付款檔案。因工作需要查閱檔案的，應(yīng)辦理相關(guān)查閱手續(xù)，并在指定地點進(jìn)行查閱，不得擅自復(fù)印、涂改或銷毀檔案資料。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，重點審查付款審批流程的執(zhí)行情況、付款依據(jù)的真實性和合規(guī)性、付款金額的合理性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)自查財務(wù)部門應(yīng)定期對付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正付款流程中存在的問題，不斷完善付款管理制度。自查結(jié)果應(yīng)形成報告，向公司管理層匯報。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的付款行為，一經(jīng)查實，將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款、降職、辭