運營公司財務管理制度

運營公司財務管理制度?總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利開展，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門、各分支機構(gòu)的財務活動。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性等原則。嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，全面涵蓋各項財務收支，及時處理財務事務，確保財務數(shù)據(jù)準確無誤，注重提高資金使用效益。財務機構(gòu)與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務報表編制及財務分析工作。制定和執(zhí)行公司財務管理制度，建立健全財務內(nèi)部控制體系。負責公司資金籌集、資金管理及資金運作，確保資金安全與合理使用。負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務支持與風險評估。負責公司財務檔案管理，妥善保管各類財務資料。2.財務人員配備根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模和財務管理需求，合理配備財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等崗位。財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，持有會計從業(yè)資格證書，部分崗位需具備相關(guān)專業(yè)職稱。財務人員應遵守職業(yè)道德，誠實守信，保守公司財務機密。3.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財務工作規(guī)范運行。組織財務核算和財務報表編制，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。組織稅務申報和稅務籌劃，降低公司稅務成本。負責與財政、稅務、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護公司良好的外部財務環(huán)境。指導和監(jiān)督財務人員工作，組織財務人員培訓和考核。會計負責公司日常財務核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿。負責公司財務報表的編制和報送工作，確保報表數(shù)據(jù)準確、及時。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析，提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)和信息。負責公司稅務申報和繳納工作，整理和保管稅務資料。參與公司固定資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查和盤點。出納負責公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，確保資金收付安全、準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計進行財務核算工作，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)和信息。負責公司工資發(fā)放和費用報銷等資金支付工作。財務核算管理1.會計核算原則公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。會計核算遵循國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，確保財務信息的可比性和一致性。2.會計科目設置根據(jù)公司業(yè)務特點和財務管理需求，合理設置會計科目，確保財務核算準確反映公司經(jīng)濟業(yè)務。會計科目設置應保持相對穩(wěn)定，如有調(diào)整需經(jīng)財務經(jīng)理批準，并報上級主管部門備案。3.賬務處理流程業(yè)務部門發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務后，應及時取得或填制原始憑證，并按規(guī)定進行審核。審核無誤的原始憑證交會計進行賬務處理，會計根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿。期末，會計對各項收入、成本、費用進行結(jié)轉(zhuǎn)，編制財務報表初稿。財務經(jīng)理對財務報表初稿進行審核，審核無誤后報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批后的財務報表作為正式財務報表對外報送。4.財務報表編制與報送公司定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應按照國家相關(guān)規(guī)定和公司財務制度的要求進行編制，確保數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整。財務報表編制完成后，經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司管理層審批后，及時報送上級主管部門、稅務機關(guān)等相關(guān)部門。資金管理1.資金預算管理公司實行資金預算管理制度，各部門應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務需求，編制本部門年度資金預算。財務部門負責匯總各部門資金預算，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批后的年度資金預算作為公司資金管理的依據(jù)，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行。財務部門應定期對資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.資金籌集管理公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，合理籌集資金，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，公司應根據(jù)自身實際情況選擇合適的籌資方式?；I集資金時，應與相關(guān)金融機構(gòu)進行充分溝通和協(xié)商，確?；I資成本合理、籌資風險可控。財務部門應建立健全籌資檔案，對籌資活動進行全程記錄和管理。3.資金使用管理公司資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動和發(fā)展戰(zhàn)略。各項資金支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批，審批通過后方可支付。資金支付應采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的方式進行，嚴禁現(xiàn)金坐支。財務部門應定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。4.資金風險管理公司應建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制。關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化，及時調(diào)整資金管理策略，防范利率風險、匯率風險等金融風險。加強對資金流動性的管理，確保公司資金鏈安全，避免出現(xiàn)資金短缺或資金閑置的情況。定期對公司資金風險狀況進行評估，向公司管理層報告資金風險管理情況，提出改進建議。費用報銷管理1.費用報銷原則費用報銷應遵循真實性、合理性、合法性的原則，嚴禁虛報、冒領費用。費用報銷應符合公司財務制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不得報銷與公司經(jīng)營活動無關(guān)的費用。2.費用報銷范圍公司費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、交通費、會議費、培訓費等。各項費用報銷標準和具體規(guī)定按照公司相關(guān)制度執(zhí)行。3.費用報銷流程費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應及時取得合法有效的原始憑證，并按照公司財務制度的要求進行整理和粘貼。經(jīng)辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并簽字確認。部門負責人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，簽字批準后報財務部門審核。財務部門對費用報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準確性進行審核，審核無誤后報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批后的費用報銷單交給出納辦理報銷手續(xù)。4.費用報銷審批權(quán)限公司根據(jù)費用金額大小設定不同的審批權(quán)限，具體如下：費用金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。費用金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報財務經(jīng)理審批。費用金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務經(jīng)理審核后，報公司總經(jīng)理審批。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)應按照類別進行分類核算，建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。固定資產(chǎn)購置應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批，購置后應及時辦理驗收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片。財務部門應定期對固定資產(chǎn)進行折舊計提，折舊方法一經(jīng)確定不得隨意變更。公司應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理公司流動資產(chǎn)主要包括存貨，存貨是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨應按照實際成本進行核算，包括采購成本、加工成本和其他成本。公司應建立健全存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全、完整。財務部門應定期對存貨進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧、毀損等情況。對于積壓、滯銷的存貨，應及時采取措施進行處理，減少存貨損失。稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)，確保稅務登記信息的準確、完整。財務部門應每月按時進行稅務申報，如實填寫納稅申報表，繳納各項稅款，確保公司依法納稅。2.稅務籌劃在遵守國家稅收法律法規(guī)的前提下，公司應合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應結(jié)合公司實際經(jīng)營情況和稅收政策變化，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司管理層審批。財務部門應加強與稅務機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策動態(tài)，為公司稅務籌劃提供支持。財務審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司設立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應制定年度審計計劃，按照計劃開展審計工作，確保審計工作的全面性和及時性。審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴格遵守審計職業(yè)道德，客觀、公正地開展審計工作。內(nèi)部審計部門應及時向公司管理層報告審計結(jié)果，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.外部審計公司應按照國家相關(guān)規(guī)定，定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務所對公司財務報表進行審計。外部審計機構(gòu)應獨立、客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告。財務部門應積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供審計所需的資料和信息。公司管理層應認真對待外部審計報告中提出的問題，及時進行整改，不斷提高公司財務管理水平。3.財務監(jiān)督公司應建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的全過程監(jiān)督。財務部門應定期對公司財務制度執(zhí)行情況進行檢查，確保各項財務制度得到有效執(zhí)行。公司員工有權(quán)對財務活動中的違規(guī)行為進行舉報，公司應及時對舉報事項進行調(diào)查處理，并保護舉報人合法權(quán)益。財務檔案管理1.財務檔案范圍公司財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協(xié)議、銀行對賬單等各類財務文件和資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應定期對財務檔案進行整理和分類，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。整理后的財務檔案應及時歸檔，按照檔案管理要求進行編號、裝訂，并存放于專門的檔案柜中。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、會計賬簿保管期限為[X]年，財務報表、稅務資料等保管期限為[X]年。4.財務檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務經(jīng)理批準后方可查閱。查閱時應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出。因特殊原因需要借閱財務檔案的，應填寫檔