集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還管理制度

集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)管理，優(yōu)化資金配置，降低融資成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，提高集團(tuán)整體資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及各下屬成員企業(yè)（以下簡稱"各企業(yè)"）涉及的統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則集團(tuán)對統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一決策，確保資金使用符合集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和整體利益。2.合規(guī)操作原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。3.風(fēng)險可控原則充分評估統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)可能面臨的各類風(fēng)險，制定有效的風(fēng)險防控措施，確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險。4.效益優(yōu)先原則通過優(yōu)化資金配置，降低融資成本，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體效益最大化。二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）集團(tuán)資金管理委員會1.組成由集團(tuán)董事長、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.職責(zé)審議集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的總體策略、年度計(jì)劃和重大事項(xiàng)。審批統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的融資方案、資金使用計(jì)劃、還款計(jì)劃等。監(jiān)督統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)開展過程中的重大問題。（二）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的管理制度、操作流程和財(cái)務(wù)核算辦法。組織開展統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的融資工作，與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)融資手續(xù)。負(fù)責(zé)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的收支管理、賬務(wù)處理和資金監(jiān)控，定期編制資金報表和財(cái)務(wù)分析報告。對各企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和考核評價。（三）各企業(yè)相關(guān)部門1.職責(zé)配合集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門做好統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的融資工作，提供相關(guān)資料和信息。根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的資金使用計(jì)劃，合理安排本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，確保資金使用合規(guī)、高效。負(fù)責(zé)本企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的使用管理和還款計(jì)劃的執(zhí)行，及時向集團(tuán)反饋資金使用情況和存在的問題。三、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)模式（一）定義統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)是指集團(tuán)作為融資主體，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)借款，然后按約定將所借款項(xiàng)分撥給下屬成員企業(yè)使用，并由集團(tuán)統(tǒng)一負(fù)責(zé)向金融機(jī)構(gòu)償還借款本息的業(yè)務(wù)。（二）業(yè)務(wù)流程1.融資申請各企業(yè)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營資金需求，向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門提交統(tǒng)借統(tǒng)還資金使用申請，注明借款金額、用途、期限等。2.資金需求審核集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門對各企業(yè)的資金使用申請進(jìn)行審核，結(jié)合集團(tuán)資金狀況和整體資金安排，提出審核意見，并報集團(tuán)資金管理委員會審批。3.融資方案制定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)集團(tuán)資金管理委員會的審批意見，制定統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的融資方案，明確融資渠道、融資金額、融資期限、融資成本等。4.融資實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門按照融資方案，與金融機(jī)構(gòu)洽談融資事宜，簽訂借款合同等相關(guān)協(xié)議，辦理融資手續(xù)，確保資金及時足額到位。5.資金分撥集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)各企業(yè)的資金使用申請和審核意見，將統(tǒng)借資金分撥至各企業(yè)指定賬戶，并辦理相關(guān)手續(xù)。6.資金使用管理各企業(yè)按照借款合同約定的用途使用資金，加強(qiáng)資金使用管理，確保資金安全、高效使用。同時，定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門報送資金使用情況報告。7.利息計(jì)算與支付集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽訂的借款合同約定，計(jì)算統(tǒng)借資金的利息，并按照規(guī)定向金融機(jī)構(gòu)支付利息。同時，根據(jù)各企業(yè)使用資金的金額和期限，計(jì)算應(yīng)分?jǐn)偟睦?，并通知各企業(yè)按時支付。8.還款計(jì)劃制定與執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)借款合同約定，制定統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的還款計(jì)劃，并分解到各企業(yè)。各企業(yè)按照還款計(jì)劃，按時足額將應(yīng)承擔(dān)的還款資金上繳集團(tuán)，由集團(tuán)統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)償還借款本息。四、融資管理（一）融資渠道選擇1.集團(tuán)應(yīng)綜合考慮融資成本、融資期限、融資額度、融資條件等因素，選擇合適的融資渠道，包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等。2.在選擇融資渠道時，應(yīng)充分了解金融市場動態(tài)和相關(guān)政策法規(guī)，確保融資渠道合法合規(guī)、穩(wěn)定可靠。（二）融資方案制定1.融資方案應(yīng)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、資金需求預(yù)測、還款能力分析等因素制定，確保融資規(guī)模適度、融資期限合理、融資成本可控。2.融資方案應(yīng)明確融資渠道、融資金額、融資期限、融資成本、還款方式、擔(dān)保措施等內(nèi)容，并報集團(tuán)資金管理委員會審批。（三）融資合同簽訂1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照集團(tuán)資金管理委員會的審批意見，與金融機(jī)構(gòu)簽訂借款合同等相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。2.借款合同應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求簽訂，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰。（四）融資資金管理1.融資資金應(yīng)按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對融資資金的收支管理，建立健全資金管理制度，確保資金安全、高效使用。3.定期對融資資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，確保融資資金使用合規(guī)、效益最大化。五、資金使用管理（一）資金使用計(jì)劃1.各企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和資金需求情況，編制年度資金使用計(jì)劃，并報集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門審核。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門結(jié)合集團(tuán)整體資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對各企業(yè)的資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整，匯總編制集團(tuán)年度資金使用計(jì)劃，報集團(tuán)資金管理委員會審批。3.經(jīng)集團(tuán)資金管理委員會審批后的資金使用計(jì)劃，各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整資金使用計(jì)劃，應(yīng)提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門提出申請，經(jīng)審核并報集團(tuán)資金管理委員會批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）資金使用審批1.各企業(yè)應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用審批應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金使用合規(guī)、合理、必要。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。3.重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議決策。（三）資金使用監(jiān)督1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對各企業(yè)資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對資金使用情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，確保資金使用合規(guī)、高效。2.各企業(yè)應(yīng)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門報送資金使用情況報告，如實(shí)反映資金使用情況、存在的問題及改進(jìn)措施等。3.對于違反資金使用規(guī)定的行為，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時責(zé)令整改，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、利息計(jì)算與分?jǐn)偅ㄒ唬├⒂?jì)算1.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的利息按照與金融機(jī)構(gòu)簽訂的借款合同約定的利率和計(jì)息方式計(jì)算。2.利息計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，確保利息計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性和可靠性。（二）利息分?jǐn)?.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)各企業(yè)使用統(tǒng)借資金的金額和期限，按照合理的方法計(jì)算各企業(yè)應(yīng)分?jǐn)偟睦ⅰ?.利息分?jǐn)偡椒☉?yīng)公平、合理、透明，并在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定和公示。3.各企業(yè)應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門通知的金額和時間，按時足額向集團(tuán)上繳應(yīng)分?jǐn)偟睦ⅰＦ?、還款管理（一）還款計(jì)劃制定1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)借款合同約定，結(jié)合集團(tuán)資金狀況和各企業(yè)還款能力，制定統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的還款計(jì)劃，并分解到各企業(yè)。2.還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款時間、還款方式等內(nèi)容，確保還款計(jì)劃合理、可行。（二）還款資金籌集1.各企業(yè)應(yīng)按照還款計(jì)劃，提前做好還款資金的籌集工作，確保按時足額償還借款本息。2.各企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況和資金狀況，合理安排資金，優(yōu)先保障統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的還款資金需求。（三）還款執(zhí)行1.各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照還款計(jì)劃，按時足額將應(yīng)承擔(dān)的還款資金上繳集團(tuán)，由集團(tuán)統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)償還借款本息。2.如因特殊情況導(dǎo)致無法按時還款，各企業(yè)應(yīng)提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門報告，并說明原因和解決方案。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，爭取寬限期或其他解決方案，確保不影響集團(tuán)信用記錄。八、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.集團(tuán)應(yīng)建立健全統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對業(yè)務(wù)開展過程中可能面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析。2.風(fēng)險識別與評估應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面，全面評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險防控措施1.根據(jù)風(fēng)險識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，明確風(fēng)險防控責(zé)任人和防控措施的具體內(nèi)容。2.加強(qiáng)融資管理，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范市場風(fēng)險；加強(qiáng)對各企業(yè)的信用管理，建立健全信用評價體系，防范信用風(fēng)險；合理安排資金，確保資金流動性，防范流動性風(fēng)險；加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測和分析。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提示相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險。（四）風(fēng)險處置1.對于發(fā)生的風(fēng)險事件，應(yīng)及時啟動風(fēng)險處置預(yù)案，采取有效的措施進(jìn)行處置，降低風(fēng)險損失。2.風(fēng)險處置過程中，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告，確保信息暢通，決策科學(xué)。九、財(cái)務(wù)核算與報表（一）財(cái)務(wù)核算1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)核算辦法，對統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)核算。2.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算應(yīng)準(zhǔn)確反映資金的借入、分撥、使用、利息計(jì)算與分?jǐn)?、還款等情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。（二）報表編制1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期編制統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報表，包括資金收支報表、利息計(jì)算與分?jǐn)倛蟊怼⑦€款情況報表等。2.財(cái)務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、易懂，能夠真實(shí)反映統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報表應(yīng)及時報送集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、各企業(yè)相關(guān)部門及其他相關(guān)單位，為決策提供依據(jù)。十、信息披露（一）披露原則統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時、公平的原則，確保信息披露內(nèi)容合法合規(guī)、客觀公正。（二）披露內(nèi)容1.定期披露統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的融資規(guī)模、融資成本、資金使用情況、還款情況等財(cái)務(wù)信息。2.不定期披露統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)，如融資方案調(diào)整、還款計(jì)劃變更、風(fēng)險事件等。（三）披露方式信息披露方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇集團(tuán)內(nèi)部網(wǎng)站、內(nèi)部刊物、工作會議等多種形式，確保相關(guān)信息能夠及時傳達(dá)給集團(tuán)內(nèi)部各相關(guān)方。十一、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督檢查，定期或不定期對業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行審計(jì)和檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)涵蓋融資管理、資金使用管理、利息計(jì)算與分?jǐn)?、還款管理、風(fēng)險管理等各個環(huán)節(jié)，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風(fēng)險可控。（二）外部監(jiān)督積極配合外部審計(jì)、稅務(wù)、金融監(jiān)管等部門的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)