資產(chǎn)評估風(fēng)險管理制度

資產(chǎn)評估風(fēng)險管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范資產(chǎn)評估行為，有效識別、評估和控制資產(chǎn)評估過程中的風(fēng)險，提高評估質(zhì)量，保護(hù)評估機(jī)構(gòu)、評估專業(yè)人員及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評估行業(yè)規(guī)范，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本評估機(jī)構(gòu)及其評估專業(yè)人員在執(zhí)行各類資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)時對風(fēng)險的管理。（三）基本原則1.獨立性原則評估機(jī)構(gòu)和評估專業(yè)人員應(yīng)保持獨立的立場，不受任何利益相關(guān)方的影響，確保評估結(jié)果的客觀、公正。2.客觀性原則以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及可靠的證據(jù)為依據(jù)進(jìn)行評估，如實反映評估對象的價值。3.科學(xué)性原則運用科學(xué)的評估方法、程序和技術(shù)，確保評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。4.謹(jǐn)慎性原則充分識別、評估和應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險，采取有效的防范措施，避免或減少風(fēng)險損失。二、風(fēng)險識別與評估（一）評估業(yè)務(wù)承接階段風(fēng)險1.客戶信用風(fēng)險對客戶的信譽、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行調(diào)查評估，若客戶存在信用問題，如惡意拖欠費用、提供虛假信息等，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)執(zhí)行受阻或遭受經(jīng)濟(jì)損失。2.業(yè)務(wù)資質(zhì)風(fēng)險核實客戶委托評估的資產(chǎn)是否具備合法的產(chǎn)權(quán)及相關(guān)手續(xù)，若資產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)瑕疵或手續(xù)不全，可能影響評估結(jié)果的合法性和有效性，引發(fā)法律風(fēng)險。3.專業(yè)勝任能力風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)應(yīng)評估自身是否具備承接該業(yè)務(wù)所需的專業(yè)知識、經(jīng)驗和人員配置。若超出自身能力范圍承接業(yè)務(wù)，可能無法提供高質(zhì)量的評估服務(wù)，損害機(jī)構(gòu)聲譽。（二）評估業(yè)務(wù)計劃階段風(fēng)險1.評估目的不明確風(fēng)險若評估目的不清晰，可能導(dǎo)致評估范圍不準(zhǔn)確、評估方法選擇不當(dāng)，影響評估結(jié)果的合理性，無法滿足客戶及相關(guān)方的需求。2.評估范圍界定風(fēng)險準(zhǔn)確界定評估范圍至關(guān)重要，若范圍界定不清，可能遺漏重要資產(chǎn)或包含無關(guān)資產(chǎn)，導(dǎo)致評估結(jié)果偏差。3.評估方法選擇風(fēng)險不同的評估方法適用于不同的評估對象和評估目的，若方法選擇不當(dāng)，可能無法準(zhǔn)確反映資產(chǎn)價值，增加評估風(fēng)險。（三）評估現(xiàn)場調(diào)查階段風(fēng)險1.信息收集不全面風(fēng)險未能全面、準(zhǔn)確地收集評估對象的相關(guān)信息，如市場信息、財務(wù)信息、技術(shù)信息等，可能導(dǎo)致評估依據(jù)不足，評估結(jié)果不準(zhǔn)確。2.調(diào)查程序執(zhí)行不到位風(fēng)險未嚴(yán)格按照規(guī)定的調(diào)查程序進(jìn)行現(xiàn)場勘查、訪談等工作，可能遺漏重要情況，影響評估的真實性和可靠性。3.資產(chǎn)核實風(fēng)險對評估對象的實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行核實過程中，若存在核實不仔細(xì)、不準(zhǔn)確的情況，可能高估或低估資產(chǎn)價值。（四）評估方法運用階段風(fēng)險1.方法參數(shù)選取風(fēng)險評估方法中涉及的參數(shù)選取直接影響評估結(jié)果，若參數(shù)選取不合理，如市場法中可比案例選擇不當(dāng)、收益法中收益預(yù)測不準(zhǔn)確等，將導(dǎo)致評估結(jié)果出現(xiàn)較大偏差。2.方法模型應(yīng)用風(fēng)險在運用評估模型時，若對模型的假設(shè)條件理解錯誤、模型應(yīng)用不當(dāng)，也會使評估結(jié)果失真。（五）評估報告編制與審核階段風(fēng)險1.報告內(nèi)容完整性風(fēng)險評估報告應(yīng)包含全面、準(zhǔn)確的信息，若報告內(nèi)容存在遺漏、錯誤或表述不清的情況，可能引發(fā)爭議，損害評估機(jī)構(gòu)和評估人員的聲譽。2.報告審核風(fēng)險審核環(huán)節(jié)若未能有效發(fā)現(xiàn)報告中的問題，如邏輯錯誤、數(shù)據(jù)錯誤、結(jié)論不合理等，將使存在風(fēng)險的報告出具，給機(jī)構(gòu)帶來不利影響。（六）評估項目后續(xù)管理風(fēng)險1.客戶反饋處理風(fēng)險對客戶提出的關(guān)于評估報告的疑問或異議，若處理不當(dāng)，可能引發(fā)客戶投訴，影響機(jī)構(gòu)形象。2.檔案管理風(fēng)險評估項目檔案管理不善，如檔案丟失、損壞、未按規(guī)定保存期限保存等，可能導(dǎo)致重要資料缺失，影響后續(xù)查詢和追溯，甚至引發(fā)法律風(fēng)險。（七）風(fēng)險評估方法1.定性評估通過對風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述，如高、中、低等，對風(fēng)險進(jìn)行初步評估。2.定量評估對于部分能夠量化的風(fēng)險因素，如評估業(yè)務(wù)收入損失、賠償金額等，運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法進(jìn)行定量計算，確定風(fēng)險的具體數(shù)值。3.綜合評估結(jié)合定性評估和定量評估的結(jié)果，對各類風(fēng)險進(jìn)行綜合分析，確定風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。三、風(fēng)險應(yīng)對措施（一）業(yè)務(wù)承接階段風(fēng)險應(yīng)對1.客戶信用調(diào)查建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、信用記錄、經(jīng)營狀況等資料，定期進(jìn)行更新和評估。對于信用狀況不佳的客戶，謹(jǐn)慎承接業(yè)務(wù)或要求提供額外的擔(dān)保措施。2.業(yè)務(wù)資質(zhì)審查制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)資質(zhì)審查流程，要求客戶提供資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明、相關(guān)許可文件等資料，并安排專人進(jìn)行核實。對于存在產(chǎn)權(quán)瑕疵或手續(xù)不全的資產(chǎn)，與客戶溝通解決方案，如待完善手續(xù)后再進(jìn)行評估或在報告中充分披露風(fēng)險。3.專業(yè)勝任能力評估業(yè)務(wù)部門在承接業(yè)務(wù)前，對項目所需的專業(yè)知識、經(jīng)驗和人員配置進(jìn)行評估。對于超出自身能力范圍的業(yè)務(wù)，及時與相關(guān)專家或其他評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通合作，確保能夠提供高質(zhì)量的評估服務(wù)。（二）業(yè)務(wù)計劃階段風(fēng)險應(yīng)對1.明確評估目的與客戶充分溝通，確保評估目的清晰明確，并在業(yè)務(wù)約定書中詳細(xì)記錄。根據(jù)評估目的，合理確定評估范圍和評估方法，避免因目的不明導(dǎo)致的后續(xù)風(fēng)險。2.準(zhǔn)確界定評估范圍組織專業(yè)人員對評估對象進(jìn)行詳細(xì)的現(xiàn)場勘查和資料收集，與客戶共同確定評估范圍，并形成書面文件。在評估過程中，嚴(yán)格按照界定的范圍進(jìn)行操作，如有變更，需履行相應(yīng)的審批程序。3.科學(xué)選擇評估方法根據(jù)評估對象的特點、評估目的、資料收集情況等因素，綜合考慮各種評估方法的適用性，選擇最適合的評估方法。對于復(fù)雜的評估項目，可同時采用多種方法進(jìn)行評估，并對結(jié)果進(jìn)行相互驗證和分析。（三）評估現(xiàn)場調(diào)查階段風(fēng)險應(yīng)對1.全面收集信息制定詳細(xì)的信息收集計劃，明確信息收集的渠道、內(nèi)容和責(zé)任人。通過查閱資料、實地勘查、問卷調(diào)查、訪談等方式，全面收集評估對象的相關(guān)信息，并進(jìn)行整理和分析，確保信息的真實性、完整性和可靠性。2.嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)查程序?qū)ΜF(xiàn)場調(diào)查人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉調(diào)查程序和方法。在調(diào)查過程中，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作，如實記錄調(diào)查情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。對于重要資產(chǎn)和關(guān)鍵信息，進(jìn)行重點核實和驗證。3.加強(qiáng)資產(chǎn)核實工作制定資產(chǎn)核實工作細(xì)則，明確核實的方法、步驟和標(biāo)準(zhǔn)。對實物資產(chǎn)進(jìn)行實地盤點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等；對無形資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)核實、技術(shù)鑒定等。對于核實過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與客戶溝通，進(jìn)行調(diào)整和處理。（四）評估方法運用階段風(fēng)險應(yīng)對1.合理選取方法參數(shù)組織專業(yè)人員對評估方法中涉及的參數(shù)進(jìn)行深入研究和分析，參考市場數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史經(jīng)驗等，確保參數(shù)選取的合理性。對于重要參數(shù)，進(jìn)行敏感性分析，評估參數(shù)變動對評估結(jié)果的影響程度。2.正確應(yīng)用評估模型對評估人員進(jìn)行評估模型應(yīng)用培訓(xùn)，使其熟悉模型的原理、假設(shè)條件和應(yīng)用方法。在應(yīng)用模型時，嚴(yán)格按照模型的要求進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入和計算，確保模型應(yīng)用的準(zhǔn)確性。同時，對模型的應(yīng)用結(jié)果進(jìn)行合理性判斷，如有異常情況，及時查找原因并進(jìn)行調(diào)整。（五）評估報告編制與審核階段風(fēng)險應(yīng)對1.確保報告內(nèi)容完整性制定評估報告編制規(guī)范，明確報告的內(nèi)容框架、格式要求和撰寫要點。報告編制人員應(yīng)認(rèn)真收集和整理評估資料，按照規(guī)范要求撰寫報告，確保內(nèi)容完整、表述清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)。報告完成后，進(jìn)行內(nèi)部審核，重點檢查報告內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，是否符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求。2.加強(qiáng)報告審核工作建立多層次的報告審核制度，實行項目負(fù)責(zé)人初審、部門經(jīng)理復(fù)審、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人終審的審核流程。審核人員應(yīng)具備豐富的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，對報告的內(nèi)容、數(shù)據(jù)、結(jié)論等進(jìn)行全面細(xì)致的審核，發(fā)現(xiàn)問題及時提出修改意見，確保報告質(zhì)量。（六）評估項目后續(xù)管理風(fēng)險應(yīng)對1.妥善處理客戶反饋建立客戶反饋處理機(jī)制，及時受理客戶對評估報告的疑問或異議。安排專人與客戶溝通，了解客戶的具體訴求，對反饋問題進(jìn)行認(rèn)真分析和調(diào)查。對于合理的反饋意見，及時對報告進(jìn)行修改和完善，并向客戶作出解釋；對于不合理的反饋意見，做好溝通和說明工作，爭取客戶的理解。2.規(guī)范檔案管理工作制定檔案管理制度，明確檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱等流程和要求。對評估項目檔案進(jìn)行分類管理，確保檔案資料的完整性和安全性。按照規(guī)定的保存期限保存檔案，定期對檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止檔案丟失、損壞等情況發(fā)生。四、風(fēng)險管理組織與職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會成立風(fēng)險管理委員會，由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。主要職責(zé)包括：1.制定和修訂資產(chǎn)評估風(fēng)險管理制度；2.審議重大評估項目的風(fēng)險評估報告和風(fēng)險應(yīng)對措施；3.監(jiān)督風(fēng)險管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險管理中的重大問題；4.定期評估機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理狀況，提出改進(jìn)意見和建議。（二）風(fēng)險管理部門設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員。其職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)評估業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、評估和分析工作，定期編制風(fēng)險評估報告；2.制定風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，指導(dǎo)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門實施風(fēng)險應(yīng)對工作；3.收集、整理和分析風(fēng)險管理相關(guān)信息，建立風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫；4.組織開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力；5.協(xié)助處理與風(fēng)險管理相關(guān)的投訴、糾紛等事項。（三）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險管理的直接責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門評估業(yè)務(wù)風(fēng)險的具體防控工作。其職責(zé)包括：1.在業(yè)務(wù)承接、計劃、實施等過程中，按照風(fēng)險管理制度的要求，識別和評估本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施；2.及時向風(fēng)險管理部門報告業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險事項；3.配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作，落實風(fēng)險應(yīng)對措施。（四）評估專業(yè)人員評估專業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守風(fēng)險管理制度，在執(zhí)行評估業(yè)務(wù)過程中，認(rèn)真履行風(fēng)險防控職責(zé)，如實反映業(yè)務(wù)中的風(fēng)險情況，積極配合采取風(fēng)險應(yīng)對措施。五、風(fēng)險管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門定期對各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對措施的執(zhí)行情況等，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。2.機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計部門定期對評估業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理情況進(jìn)行審計，重點審查風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性等，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風(fēng)險隱患進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部監(jiān)督1.積極配合資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時報送相關(guān)資料，接受行業(yè)自律管理。2.關(guān)注社會輿論和客戶反饋，對涉及機(jī)構(gòu)的負(fù)面信息進(jìn)行及時調(diào)查和處理，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理工作。六、風(fēng)險預(yù)警與處置（一）風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，包括但不限于以下指標(biāo)：1.評估業(yè)務(wù)收入變動率；2.客戶投訴率；3.評估報告差錯率；4.違規(guī)行為發(fā)生率；5.重要評估參數(shù)變動率。（二）預(yù)警級別設(shè)定根據(jù)風(fēng)險指標(biāo)的數(shù)值和風(fēng)險程度，將預(yù)警級別分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（中風(fēng)險）、黃色預(yù)警（低風(fēng)險）。（三）預(yù)警處置措施1.紅色預(yù)警當(dāng)出現(xiàn)紅色預(yù)警時，立即啟動應(yīng)急預(yù)案，暫停相關(guān)評估業(yè)務(wù)，組織專業(yè)人員對風(fēng)險進(jìn)行全面深入的分析，采取針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)策略、加強(qiáng)內(nèi)部管理、進(jìn)行業(yè)務(wù)整改等，確保風(fēng)險得到有效控制。2.橙色預(yù)警發(fā)布橙色預(yù)警后，對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點關(guān)注，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控和分析。及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施，加大風(fēng)險管理力度，防止風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大。3.黃色預(yù)警針對黃色預(yù)警，對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行常規(guī)檢查，提醒業(yè)務(wù)部門注意潛在風(fēng)險。要求業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)風(fēng)險防控措施的執(zhí)行，及時反饋風(fēng)險變化情況。（四）風(fēng)險處置流程1.風(fēng)險事件發(fā)生后，相關(guān)部門或人員應(yīng)及時向風(fēng)險管理部門報告。2.風(fēng)險管理部門對風(fēng)險事件進(jìn)行初步評估，確定風(fēng)險的性質(zhì)、程度和影響范圍。3.組織相關(guān)人員對風(fēng)險事件進(jìn)行深入分析，制定風(fēng)險處置方案。4.按照風(fēng)險處置方案，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，實施風(fēng)險處置措施。5.對風(fēng)險處置過程和結(jié)果進(jìn)行跟蹤和評估，及時調(diào)整處置措施，確保風(fēng)險得到徹底解決。七、風(fēng)險管理培訓(xùn)與教育（一）培訓(xùn)計劃制定每年制定風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)的目標(biāo)、內(nèi)容、對象、方式和時間安排。培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險管理理論、風(fēng)險管理制度、風(fēng)險識別與評估方法、風(fēng)險應(yīng)對技巧等。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請機(jī)構(gòu)內(nèi)部的專家或經(jīng)驗豐富的評估人員進(jìn)行授課，分享風(fēng)險管理經(jīng)驗和案例。2.外部培訓(xùn)選派員工參加資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會、專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的風(fēng)險管理培訓(xùn)課程和研討會，及時了解行業(yè)最新的風(fēng)險管理理念和