資金審批管理制度通知

資金審批管理制度通知?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金審批流程，確保資金使用的合理性、安全性和效益性，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司的資金審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金審批必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：資金使用應具有明確的目的和合理的用途，符合公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和財務(wù)預算。3.審批流程規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行資金審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴謹、有序。4.責任明確原則：明確各審批環(huán)節(jié)的責任人和職責，做到誰審批、誰負責。二、資金審批管理職責分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責提出資金使用申請，詳細說明資金用途、金額、預計支付時間等信息，并對申請內(nèi)容的真實性、合理性負責。2.按照審批意見組織實施資金使用計劃，確保資金使用符合規(guī)定和要求。（二）財務(wù)部門1.負責審核資金使用申請的合規(guī)性、準確性和完整性，包括財務(wù)預算、資金來源、支付方式等方面。2.對資金使用情況進行跟蹤、監(jiān)督和核算，及時反饋資金使用信息。3.根據(jù)審批結(jié)果辦理資金支付手續(xù)，并進行賬務(wù)處理。（三）審批人1.根據(jù)授權(quán)范圍對資金使用申請進行審批，簽署審批意見。2.對審批事項的真實性、合理性和合規(guī)性負責。三、資金審批流程（一）資金使用申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《資金使用申請表》，詳細注明申請日期、申請部門、申請人、資金用途、金額、支付對象、預計支付時間等內(nèi)容。2.如有相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等附件，應一并附上，并確保附件真實、完整、有效。（二）部門初審1.業(yè)務(wù)部門負責人對資金使用申請進行初審，重點審核申請事項是否符合本部門業(yè)務(wù)范圍和工作計劃，資金用途是否合理、必要，金額是否準確等。2.初審通過后，業(yè)務(wù)部門負責人在《資金使用申請表》上簽署意見并簽字確認。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到《資金使用申請表》及相關(guān)附件后，對申請進行財務(wù)審核。審核內(nèi)容包括但不限于：是否符合財務(wù)預算安排，資金來源是否可靠，支付方式是否合規(guī)，發(fā)票等憑證是否齊全、有效等。2.財務(wù)審核人員在《資金使用申請表》上簽署審核意見并簽字。如審核不通過，應注明原因并退回業(yè)務(wù)部門重新申請。（四）審批1.根據(jù)資金金額大小和審批權(quán)限，按照以下審批流程進行審批：金額較小的資金：由部門負責人審批后，報財務(wù)負責人備案。一般金額的資金：經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審核后，由分管領(lǐng)導審批。重大金額的資金：在上述審核基礎(chǔ)上，需經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批。2.審批人應認真審查申請內(nèi)容，對不符合規(guī)定的申請予以否決，并簽署明確的審批意見。（五）資金支付1.經(jīng)審批通過的資金使用申請，由財務(wù)部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。2.財務(wù)人員根據(jù)支付方式的不同，分別進行相應的操作，如支票支付、網(wǎng)銀支付、現(xiàn)金支付等。在支付過程中，要嚴格遵守相關(guān)支付規(guī)定和操作流程，確保資金安全。3.支付完成后，財務(wù)人員應及時進行賬務(wù)處理，并更新資金臺賬。四、資金審批權(quán)限（一）日常費用審批權(quán)限1.單筆金額在[x]元以下的日常費用，由部門負責人審批。2.單筆金額在[x]元至[x]元之間的日常費用，經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審核后，由分管領(lǐng)導審批。3.單筆金額在[x]元以上的日常費用，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）采購付款審批權(quán)限1.單筆金額在[x]元以下的采購付款，由采購部門負責人審批。2.單筆金額在[x]元至[x]元之間的采購付款，經(jīng)采購部門負責人、財務(wù)負責人審核后，由分管領(lǐng)導審批。3.單筆金額在[x]元以上的采購付款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）項目資金審批權(quán)限1.項目預算內(nèi)且單筆金額在[x]元以下的資金支出，由項目負責人審批。2.項目預算內(nèi)且單筆金額在[x]元至[x]元之間的資金支出，經(jīng)項目負責人、財務(wù)負責人審核后，由分管領(lǐng)導審批。3.項目預算內(nèi)且單筆金額在[x]元以上的資金支出，需經(jīng)總經(jīng)理審批。4.項目預算外的資金支出，無論金額大小，均需經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批。（四）投資、融資等重大資金審批權(quán)限1.投資、融資等重大資金事項，需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過后，由董事長審批。2.具體審批流程和權(quán)限根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和決策程序執(zhí)行。五、特殊情況資金審批（一）緊急資金支付1.因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要，無法按照正常審批流程進行資金支付時，業(yè)務(wù)部門應填寫《緊急資金支付申請表》，詳細說明緊急情況和資金需求原因。2.經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審核后，報分管領(lǐng)導或總經(jīng)理特批。特批后，財務(wù)部門應立即辦理資金支付手續(xù)，但事后需補齊相關(guān)審批手續(xù)。（二）臨時性資金調(diào)整1.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，需對已批準的資金預算進行臨時性調(diào)整，業(yè)務(wù)部門應提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的資金使用計劃。2.按照資金審批權(quán)限進行審批，審批通過后，財務(wù)部門相應調(diào)整資金預算和資金使用安排。六、資金審批監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資金審批制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，重點審查資金審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、資金使用是否合理等。2.對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對資金使用情況進行日常監(jiān)督，定期核對資金臺賬和相關(guān)賬務(wù)記錄，確保資金收支準確、合規(guī)。2.發(fā)現(xiàn)異常資金使用情況時，及時向財務(wù)負責人和相關(guān)領(lǐng)導報告，并采取措施進行核實和處理。（三）違規(guī)處理1.對于違反資金審批制度的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定追究責任人的責任。2.如因違規(guī)審批或使用資金給公司造成損失的，責任人應承擔相應的賠償責任；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責解釋。（二）修訂與完善1.本制度將根據(jù)國家法律法規(guī)、公司經(jīng)營管理需要和實際執(zhí)行情況適時進