高速收費(fèi)票據(jù)管理制度

高速收費(fèi)票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)高速公路收費(fèi)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷等行為，確保收費(fèi)票據(jù)的安全與完整，保障高速公路收費(fèi)工作的正常進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各高速公路收費(fèi)站、收費(fèi)管理部門以及與收費(fèi)票據(jù)管理相關(guān)的工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保票據(jù)的使用和記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映收費(fèi)情況。3.安全性原則：采取有效措施保障票據(jù)的存儲(chǔ)、運(yùn)輸和使用安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、核銷等手續(xù)，不得積壓或延誤。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）通行費(fèi)票據(jù)1.紙質(zhì)通行費(fèi)發(fā)票：用于向過(guò)往車輛收取高速公路通行費(fèi)，并作為收費(fèi)憑證提供給車主。2.電子發(fā)票：通過(guò)電子方式開具和交付的通行費(fèi)發(fā)票，車主可通過(guò)特定渠道獲取和下載。（二）定額票據(jù)1.定額通行費(fèi)發(fā)票：面額固定，適用于小額收費(fèi)或特定收費(fèi)場(chǎng)景。2.其他定額票據(jù)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可能涉及的其他定額票據(jù)，如用于特定服務(wù)收費(fèi)等。（三）其他票據(jù)如因特殊業(yè)務(wù)需要使用的臨時(shí)票據(jù)、專用票據(jù)等，需經(jīng)公司相關(guān)部門批準(zhǔn)后使用，并嚴(yán)格按照規(guī)定管理。三、票據(jù)管理職責(zé)（一）公司財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善收費(fèi)票據(jù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.統(tǒng)一管理收費(fèi)票據(jù)的印制、采購(gòu)、發(fā)放、回收和核銷工作。3.定期對(duì)收費(fèi)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保票據(jù)管理規(guī)范、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。4.協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門等相關(guān)單位的溝通與聯(lián)系，辦理票據(jù)相關(guān)的稅務(wù)事宜。（二）收費(fèi)管理部門1.負(fù)責(zé)組織本部門收費(fèi)人員的票據(jù)使用培訓(xùn)，確保收費(fèi)人員熟悉票據(jù)的使用規(guī)定和操作流程。2.指導(dǎo)和監(jiān)督所屬收費(fèi)站的票據(jù)使用和管理工作，定期檢查票據(jù)的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。3.統(tǒng)計(jì)和分析本部門收費(fèi)票據(jù)的使用數(shù)據(jù)，為公司財(cái)務(wù)管理提供相關(guān)信息。（三）收費(fèi)站1.具體負(fù)責(zé)本收費(fèi)站收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用和核銷工作。2.設(shè)立專門的票據(jù)管理人員，負(fù)責(zé)票據(jù)的日常管理和盤點(diǎn)工作，確保票據(jù)數(shù)量準(zhǔn)確、安全存放。3.組織收費(fèi)人員按照規(guī)定開具票據(jù)，及時(shí)處理票據(jù)使用過(guò)程中的異常情況，并向收費(fèi)管理部門報(bào)告。四、票據(jù)領(lǐng)購(gòu)（一）領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃1.收費(fèi)站應(yīng)根據(jù)過(guò)往收費(fèi)業(yè)務(wù)量、預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)情況以及庫(kù)存票據(jù)數(shù)量，每月末編制下月度收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃，報(bào)收費(fèi)管理部門審核。2.收費(fèi)管理部門對(duì)各收費(fèi)站的領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總分析，結(jié)合公司整體收費(fèi)業(yè)務(wù)需求，編制公司月度收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)總計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批。（二）領(lǐng)購(gòu)流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃，統(tǒng)一向票據(jù)印制單位或上級(jí)主管部門指定的票據(jù)供應(yīng)單位辦理票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。2.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)時(shí)，應(yīng)確保領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)種類、數(shù)量、號(hào)碼與領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃一致，并認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的質(zhì)量、完整性等。3.領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)應(yīng)及時(shí)運(yùn)回公司，財(cái)務(wù)部門與收費(fèi)站辦理票據(jù)交接手續(xù)，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)日期、種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息。五、票據(jù)保管（一）保管場(chǎng)所1.公司應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)倉(cāng)庫(kù)，用于存放收費(fèi)票據(jù)。票據(jù)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)具備安全防盜、防火、防潮、防蟲等條件，確保票據(jù)存放安全。2.收費(fèi)站應(yīng)設(shè)置票據(jù)專用保險(xiǎn)柜或?qū)９?，用于存放?dāng)班期間使用的票據(jù)，并確保保險(xiǎn)柜或?qū)９竦陌踩煽?。（二）保管要?.票據(jù)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備專人負(fù)責(zé)管理，管理人員應(yīng)具備責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟悉等條件。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序排列整齊，便于查找和核對(duì)。3.建立票據(jù)出入庫(kù)登記制度，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫(kù)日期、種類、數(shù)量、號(hào)碼、領(lǐng)用人或交接人等信息。4.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、丟失等情況，應(yīng)立即查明原因，并按照規(guī)定及時(shí)處理。六、票據(jù)使用（一）使用要求1.收費(fèi)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程使用票據(jù)，確保票據(jù)開具準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)應(yīng)按照號(hào)碼順序依次開具，不得跳號(hào)、空號(hào)或重復(fù)開具。3.開具的票據(jù)應(yīng)加蓋收費(fèi)站收費(fèi)專用章或其他規(guī)定印章，并由收費(fèi)人員簽名確認(rèn)。4.因特殊情況需要作廢票據(jù)的，應(yīng)在票據(jù)上加蓋"作廢"戳記，并注明作廢原因，將作廢票據(jù)全聯(lián)粘貼在存根聯(lián)上，不得隨意丟棄。（二）電子票據(jù)開具1.對(duì)于支持電子票據(jù)開具的收費(fèi)業(yè)務(wù)，收費(fèi)人員應(yīng)按照系統(tǒng)操作流程準(zhǔn)確錄入車輛信息、收費(fèi)金額等數(shù)據(jù)，確保電子票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。2.電子票據(jù)開具成功后，應(yīng)及時(shí)告知車主獲取電子票據(jù)的方式和途徑，并協(xié)助車主完成相關(guān)操作。（三）票據(jù)交付1.向車主交付票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容清晰、完整，便于車主查驗(yàn)和保存。2.對(duì)于紙質(zhì)票據(jù)，應(yīng)通過(guò)窗口遞交給車主；對(duì)于電子票據(jù)，應(yīng)告知車主通過(guò)指定的電子渠道獲取。七、票據(jù)核銷（一）核銷期限1.收費(fèi)站應(yīng)在每日收費(fèi)業(yè)務(wù)結(jié)束后，及時(shí)對(duì)當(dāng)班使用的票據(jù)進(jìn)行整理和核對(duì)，確保票據(jù)使用情況準(zhǔn)確無(wú)誤。2.每月末，收費(fèi)站應(yīng)將本月使用的票據(jù)進(jìn)行匯總，編制票據(jù)核銷報(bào)表，報(bào)收費(fèi)管理部門審核。3.收費(fèi)管理部門應(yīng)在收到收費(fèi)站票據(jù)核銷報(bào)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并將審核結(jié)果反饋給收費(fèi)站。（二）核銷流程1.收費(fèi)站票據(jù)管理人員按照審核后的核銷報(bào)表，對(duì)票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行逐份核對(duì)，檢查票據(jù)的開具情況、作廢情況等是否與報(bào)表一致。2.核對(duì)無(wú)誤后，將已使用的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)一并整理裝訂成冊(cè)，交收費(fèi)管理部門存檔保管。3.收費(fèi)管理部門定期將各收費(fèi)站的票據(jù)核銷情況進(jìn)行匯總，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。八、票據(jù)盤點(diǎn)與檢查（一）盤點(diǎn)1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織對(duì)收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行[X]次。2.收費(fèi)管理部門和收費(fèi)站應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)票據(jù)資料和協(xié)助。3.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量與賬存數(shù)量是否一致，檢查票據(jù)的保管情況、使用情況等是否符合規(guī)定。4.如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）檢查1.收費(fèi)管理部門應(yīng)定期對(duì)所屬收費(fèi)站的票據(jù)管理情況進(jìn)行檢查，每月至少進(jìn)行[X]次。2.檢查內(nèi)容包括票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，票據(jù)存放是否安全，收費(fèi)人員對(duì)票據(jù)使用規(guī)定的掌握情況等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)單位限期整改，并跟蹤整改情況。九、票據(jù)遺失與損壞處理（一）遺失處理1.如發(fā)生收費(fèi)票據(jù)遺失情況，當(dāng)事人應(yīng)立即向收費(fèi)站報(bào)告，并詳細(xì)說(shuō)明遺失票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息。2.收費(fèi)站應(yīng)及時(shí)采取措施，如在相關(guān)媒體上發(fā)布遺失聲明等，防止遺失票據(jù)被冒用。3.同時(shí)，應(yīng)查明遺失原因，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)的處理，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（二）損壞處理1.對(duì)于因自然災(zāi)害、人為因素等導(dǎo)致票據(jù)損壞的情況，收費(fèi)站應(yīng)及時(shí)將損壞票據(jù)妥善保管，并向收費(fèi)管理部門報(bào)告。2.收費(fèi)管理部門核實(shí)情況后，應(yīng)根據(jù)損壞票據(jù)的實(shí)際情況進(jìn)行處理，如核銷或更換等，并做好相關(guān)記錄。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全收費(fèi)票據(jù)管理監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)部門、收費(fèi)管理部門等相關(guān)部門應(yīng)各司其職，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.設(shè)立舉報(bào)電話和郵箱，接受員工和社會(huì)公眾對(duì)收費(fèi)票據(jù)管理違規(guī)行為的舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）考核辦法1.將收費(fèi)票據(jù)管理工作納入對(duì)收費(fèi)管理部門和收費(fèi)站的績(jī)效考核體系，對(duì)票據(jù)管理工作規(guī)范、成績(jī)突出的單位和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)于違反票據(jù)管