出納面試題庫及答案

出納面試題庫及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列哪種票據(jù)可以掛失止付？A.已承兌的商業(yè)匯票B.現(xiàn)金支票C.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票D.以上都是答案：D2.出納登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)是？A.記賬憑證B.原始憑證C.現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證D.銀行存款收款憑證和付款憑證答案：C3.庫存現(xiàn)金限額一般按照單位多少天日常零星開支所需確定？A.3-5天B.5-10天C.1-3天D.10-15天答案：A4.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制的記賬憑證是？A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款收款憑證D.銀行存款付款憑證答案：D5.下列不屬于出納的工作內(nèi)容的是？A.登記總賬B.辦理現(xiàn)金收付C.登記現(xiàn)金日記賬D.保管庫存現(xiàn)金答案：A6.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少多久核對(duì)一次？A.每日B.每月C.每季度D.每年答案：B7.現(xiàn)金清查中，無法查明原因的長款應(yīng)計(jì)入？A.管理費(fèi)用B.其他應(yīng)付款C.營業(yè)外收入D.其他業(yè)務(wù)收入答案：C8.下列關(guān)于備用金的說法錯(cuò)誤的是？A.備用金可分為定額備用金和非定額備用金B(yǎng).企業(yè)可以通過“其他應(yīng)收款”核算備用金C.備用金是企業(yè)為了滿足內(nèi)部臨時(shí)性需要而設(shè)立的D.備用金只能以現(xiàn)金形式存在答案：D9.出納員在辦理收款或付款后，應(yīng)在有關(guān)憑證上加蓋什么戳記？A.收訖或付訖B.已記賬C.已核對(duì)D.附件答案：A10.企業(yè)現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，在查明原因之前，應(yīng)計(jì)入？A.其他應(yīng)收款B.營業(yè)外支出C.管理費(fèi)用D.待處理財(cái)產(chǎn)損溢答案：D二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本原則包括？A.錢賬分管原則B.收付合法原則C.日清月結(jié)原則D.監(jiān)督制約原則答案：ABCD2.下列哪些是合法的現(xiàn)金支付范圍？A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金D.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款答案：ABCD3.銀行結(jié)算賬戶按用途可分為？A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶答案：ABCD4.出納在辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審核的原始憑證有？A.支票存根B.進(jìn)賬單C.匯款單D.銀行對(duì)賬單答案：ABC5.下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說法正確的有？A.不準(zhǔn)“白條頂庫”B.不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金C.不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金D.不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄答案：ABCD6.以下屬于銀行存款日記賬的登記依據(jù)的有？A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證答案：AB7.企業(yè)可以使用現(xiàn)金的情況有？A.支付職工差旅費(fèi)B.支付職工獎(jiǎng)金C.支付貨款1000元D.支付辦公用品費(fèi)500元答案：ABD8.出納工作中需要防范的風(fēng)險(xiǎn)包括？A.現(xiàn)金收付風(fēng)險(xiǎn)B.銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)C.票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)D.印章管理風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD9.下列哪些屬于出納應(yīng)保管的物品？A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).有價(jià)證券C.空白支票D.印章答案：ABCD10.下列關(guān)于銀行匯票的說法正確的有？A.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬B.銀行匯票可以支取現(xiàn)金C.銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月D.單位和個(gè)人均可使用銀行匯票答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任稽核工作。（×）2.現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。（√）3.企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不一致一定是存在未達(dá)賬項(xiàng)。（×）4.備用金借款人員離職時(shí)，必須還清備用金。（√）5.單位可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。（×）6.銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓。（√）7.出納不需要對(duì)原始憑證進(jìn)行審核。（×）8.企業(yè)可以根據(jù)需要隨意設(shè)置庫存現(xiàn)金限額。（×）9.所有的銀行結(jié)算賬戶都可以支取現(xiàn)金。（×）10.現(xiàn)金清查時(shí)，出納人員必須在場(chǎng)。（√）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述出納的主要工作內(nèi)容。答案：出納的主要工作內(nèi)容包括辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、印章等；進(jìn)行現(xiàn)金清查和銀行存款對(duì)賬等工作。2.請(qǐng)說明現(xiàn)金清查的主要步驟。答案：現(xiàn)金清查主要步驟包括實(shí)地盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金數(shù)量，將盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，若存在差異，需查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理，如長款計(jì)入營業(yè)外收入，短款在查明原因前計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢等。3.如何防范出納工作中的票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)？答案：防范票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)，要嚴(yán)格票據(jù)的購買、使用、保管、核銷流程。購買時(shí)從正規(guī)渠道，使用時(shí)按規(guī)定填寫，保管時(shí)確保安全，防止丟失被盜，核銷時(shí)及時(shí)準(zhǔn)確處理。4.簡(jiǎn)述銀行存款對(duì)賬的流程。答案：銀行存款對(duì)賬流程為取得銀行對(duì)賬單，將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，找出未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查調(diào)節(jié)后的余額是否相符。五、討論題（每題5分，共4題）1.如果你在現(xiàn)金收付過程中發(fā)現(xiàn)假幣，你會(huì)如何處理？答案：若發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即向交款人聲明并報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，按照規(guī)定程序沒收假幣，開具假幣收繳憑證，不得私自退還假幣。2.在銀行結(jié)算業(yè)務(wù)中，如何確保資金安全？答案：確保資金安全要仔細(xì)審核結(jié)算憑證，按規(guī)定流程辦理業(yè)務(wù)，保管好結(jié)算相關(guān)的票據(jù)、印章，及時(shí)核對(duì)銀行賬戶余額，防范詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。3.當(dāng)出現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，你會(huì)從哪些方面查找原因？答案：從現(xiàn)金收付記錄是否準(zhǔn)確、是否存在漏記或錯(cuò)記，是否有未經(jīng)授權(quán)的現(xiàn)金支出