出納面試題庫及答案

出納面試題庫及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.下列哪種票據(jù)可以掛失止付？A.已承兌的商業(yè)匯票B.現(xiàn)金支票C.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票D.以上都是答案：D2.出納登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)是？A.記賬憑證B.原始憑證C.現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證D.銀行存款收款憑證和付款憑證答案：C3.庫存現(xiàn)金限額一般按照單位多少天日常零星開支所需確定？A.3-5天B.5-10天C.1-3天D.10-15天答案：A4.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應編制的記賬憑證是？A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款收款憑證D.銀行存款付款憑證答案：D5.下列不屬于出納的工作內(nèi)容的是？A.登記總賬B.辦理現(xiàn)金收付C.登記現(xiàn)金日記賬D.保管庫存現(xiàn)金答案：A6.銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，至少多久核對一次？A.每日B.每月C.每季度D.每年答案：B7.現(xiàn)金清查中，無法查明原因的長款應計入？A.管理費用B.其他應付款C.營業(yè)外收入D.其他業(yè)務收入答案：C8.下列關于備用金的說法錯誤的是？A.備用金可分為定額備用金和非定額備用金B(yǎng).企業(yè)可以通過“其他應收款”核算備用金C.備用金是企業(yè)為了滿足內(nèi)部臨時性需要而設立的D.備用金只能以現(xiàn)金形式存在答案：D9.出納員在辦理收款或付款后，應在有關憑證上加蓋什么戳記？A.收訖或付訖B.已記賬C.已核對D.附件答案：A10.企業(yè)現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，在查明原因之前，應計入？A.其他應收款B.營業(yè)外支出C.管理費用D.待處理財產(chǎn)損溢答案：D二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本原則包括？A.錢賬分管原則B.收付合法原則C.日清月結原則D.監(jiān)督制約原則答案：ABCD2.下列哪些是合法的現(xiàn)金支付范圍？A.職工工資、津貼B.個人勞務報酬C.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金D.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款答案：ABCD3.銀行結算賬戶按用途可分為？A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶答案：ABCD4.出納在辦理銀行存款收付業(yè)務時，應審核的原始憑證有？A.支票存根B.進賬單C.匯款單D.銀行對賬單答案：ABC5.下列關于現(xiàn)金管理的說法正確的有？A.不準“白條頂庫”B.不準謊報用途套取現(xiàn)金C.不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金D.不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄答案：ABCD6.以下屬于銀行存款日記賬的登記依據(jù)的有？A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證答案：AB7.企業(yè)可以使用現(xiàn)金的情況有？A.支付職工差旅費B.支付職工獎金C.支付貨款1000元D.支付辦公用品費500元答案：ABD8.出納工作中需要防范的風險包括？A.現(xiàn)金收付風險B.銀行結算風險C.票據(jù)管理風險D.印章管理風險答案：ABCD9.下列哪些屬于出納應保管的物品？A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).有價證券C.空白支票D.印章答案：ABCD10.下列關于銀行匯票的說法正確的有？A.銀行匯票可以用于轉賬B.銀行匯票可以支取現(xiàn)金C.銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月D.單位和個人均可使用銀行匯票答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任稽核工作。（×）2.現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。（√）3.企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不一致一定是存在未達賬項。（×）4.備用金借款人員離職時，必須還清備用金。（√）5.單位可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。（×）6.銀行本票可以背書轉讓。（√）7.出納不需要對原始憑證進行審核。（×）8.企業(yè)可以根據(jù)需要隨意設置庫存現(xiàn)金限額。（×）9.所有的銀行結算賬戶都可以支取現(xiàn)金。（×）10.現(xiàn)金清查時，出納人員必須在場。（√）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納的主要工作內(nèi)容。答案：出納的主要工作內(nèi)容包括辦理現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務；登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票、印章等；進行現(xiàn)金清查和銀行存款對賬等工作。2.請說明現(xiàn)金清查的主要步驟。答案：現(xiàn)金清查主要步驟包括實地盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，將盤點結果與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，若存在差異，需查明原因并進行相應處理，如長款計入營業(yè)外收入，短款在查明原因前計入待處理財產(chǎn)損溢等。3.如何防范出納工作中的票據(jù)管理風險？答案：防范票據(jù)管理風險，要嚴格票據(jù)的購買、使用、保管、核銷流程。購買時從正規(guī)渠道，使用時按規(guī)定填寫，保管時確保安全，防止丟失被盜，核銷時及時準確處理。4.簡述銀行存款對賬的流程。答案：銀行存款對賬流程為取得銀行對賬單，將銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，找出未達賬項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查調(diào)節(jié)后的余額是否相符。五、討論題（每題5分，共4題）1.如果你在現(xiàn)金收付過程中發(fā)現(xiàn)假幣，你會如何處理？答案：若發(fā)現(xiàn)假幣，應立即向交款人聲明并報告上級領導，按照規(guī)定程序沒收假幣，開具假幣收繳憑證，不得私自退還假幣。2.在銀行結算業(yè)務中，如何確保資金安全？答案：確保資金安全要仔細審核結算憑證，按規(guī)定流程辦理業(yè)務，保管好結算相關的票據(jù)、印章，及時核對銀行賬戶余額，防范詐騙等風險。3.當出現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時，你會從哪些方面查找原因？答案：從現(xiàn)金收付記錄是否準確、是否存在漏記或錯記，是否有未經(jīng)授權的現(xiàn)金支出