稅務(wù)培訓(xùn)課程大綱

稅務(wù)培訓(xùn)課程大綱演講人：日期：CATALOGUE目錄稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)企業(yè)所得稅專題增值稅專題個(gè)人所得稅專題稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)管理國際稅務(wù)專題稅務(wù)籌劃與優(yōu)化稅務(wù)信息化與數(shù)字化01稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)包括增值稅、消費(fèi)稅等，是對(duì)商品和勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額征稅。商品和勞務(wù)稅稅種分類與特點(diǎn)包括企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，是對(duì)個(gè)人和企業(yè)的所得額征稅。所得稅包括房產(chǎn)稅、車船稅等，是對(duì)納稅人擁有的財(cái)產(chǎn)征稅。財(cái)產(chǎn)稅包括印花稅、契稅等，是對(duì)特定行為征稅。行為稅稅收法規(guī)包括稅收法律、法規(guī)、規(guī)章等，是稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅和納稅人納稅的基本依據(jù)。稅務(wù)部門規(guī)章是稅務(wù)機(jī)關(guān)為執(zhí)行稅收法律、法規(guī)而制定的規(guī)范性文件。稅務(wù)行政處罰對(duì)違反稅收法規(guī)的行為進(jìn)行行政處罰，包括罰款、沒收違法所得等。稅務(wù)行政復(fù)議納稅人不服稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定，可依法申請(qǐng)行政復(fù)議。稅務(wù)法規(guī)概述納稅人在發(fā)生納稅義務(wù)后，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)登記。納稅人需按照規(guī)定的期限和格式向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表和相關(guān)資料。納稅人需按照申報(bào)的金額，在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款。納稅人終止納稅義務(wù)后，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)注銷手續(xù)。稅務(wù)申報(bào)流程稅務(wù)登記納稅申報(bào)稅款繳納稅務(wù)注銷02企業(yè)所得稅專題應(yīng)納稅所得額的計(jì)算包括財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等。不征稅收入免稅收入如國債利息收入、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益等。企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。企業(yè)所得稅計(jì)算各項(xiàng)扣除包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出等，需按照稅法規(guī)定進(jìn)行扣除。年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率為25%，但對(duì)于小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等有特殊規(guī)定的，按照相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅計(jì)算稅率的適用小型微利企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策國家對(duì)重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠，如農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)等。產(chǎn)業(yè)政策優(yōu)惠企業(yè)為研究開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加計(jì)扣除。我國與其他國家簽訂的稅收協(xié)定中，可能包含對(duì)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠規(guī)定，如協(xié)定稅率、稅收饒讓等。技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)惠企業(yè)購置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額，可以按一定比例實(shí)行稅額抵免。節(jié)能減排優(yōu)惠01020403稅收協(xié)定優(yōu)惠企業(yè)所得稅申報(bào)申報(bào)時(shí)間企業(yè)所得稅按年計(jì)征，分月或者分季預(yù)繳，年終匯算清繳，多退少補(bǔ)。申報(bào)表填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表包括主表、附表和相關(guān)明細(xì)表，需按照稅法規(guī)定準(zhǔn)確填寫各項(xiàng)數(shù)據(jù)。申報(bào)方式企業(yè)所得稅申報(bào)方式包括網(wǎng)上申報(bào)和上門申報(bào)兩種，企業(yè)可根據(jù)自身情況選擇適合的申報(bào)方式。申報(bào)后事項(xiàng)申報(bào)后需關(guān)注稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核反饋，如有需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)，需及時(shí)進(jìn)行更正或補(bǔ)充。03增值稅專題增值稅基本原理增值稅的概念和特點(diǎn)介紹增值稅作為一種流轉(zhuǎn)稅的基本原理和特點(diǎn)，包括征稅范圍、稅率結(jié)構(gòu)、計(jì)稅方法等。增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人增值稅的計(jì)稅方法和稅額計(jì)算闡述增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人的定義、分類及納稅義務(wù)。詳細(xì)介紹增值稅的計(jì)稅方法，包括一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法，以及稅額的計(jì)算公式和實(shí)例。123增值稅發(fā)票管理介紹增值稅發(fā)票的種類，包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，以及每種發(fā)票的開具要求和規(guī)定。增值稅發(fā)票的種類和開具要求闡述增值稅發(fā)票的領(lǐng)購、使用和保管流程，以及相應(yīng)的管理制度和規(guī)定。增值稅發(fā)票的領(lǐng)購、使用和保管說明增值稅發(fā)票的認(rèn)證和抵扣流程，以及相關(guān)的操作規(guī)定和注意事項(xiàng)。增值稅發(fā)票的認(rèn)證和抵扣介紹增值稅申報(bào)的流程，包括申報(bào)準(zhǔn)備、申報(bào)表填寫、稅額計(jì)算等具體操作步驟。增值稅申報(bào)實(shí)務(wù)增值稅申報(bào)的流程和操作總結(jié)增值稅申報(bào)過程中常見的注意事項(xiàng)和常見問題，并提供相應(yīng)的解決方案和技巧。增值稅申報(bào)的注意事項(xiàng)和常見問題闡述增值稅申報(bào)后的后續(xù)管理流程，包括稅務(wù)檢查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。增值稅申報(bào)的后續(xù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制04個(gè)人所得稅專題工資薪金所得的計(jì)算包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼等。勞務(wù)報(bào)酬所得的計(jì)算如稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等。利息、股息、紅利所得的計(jì)算從銀行、企業(yè)等獲得的利息、股息、紅利等。其他所得的計(jì)算如財(cái)產(chǎn)租賃、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等。個(gè)人所得稅計(jì)算子女教育包括子女學(xué)前教育、義務(wù)教育、高中階段教育以及高等教育的支出。繼續(xù)教育納稅人在境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育、職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出。大病醫(yī)療納稅人在一個(gè)納稅年度內(nèi)，發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)支出。住房貸款利息納稅人本人或配偶購買住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出。住房租金納稅人在主要工作城市沒有自有住房，發(fā)生的住房租金支出。贍養(yǎng)老人納稅人贍養(yǎng)年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母的支出。專項(xiàng)附加扣除政策010203040506可以選擇網(wǎng)上申報(bào)、郵寄申報(bào)或到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)。申報(bào)方式了解每年申報(bào)時(shí)間，按時(shí)進(jìn)行申報(bào)。申報(bào)時(shí)間01020304了解申報(bào)流程，如填寫申報(bào)表、提交申報(bào)信息等。申報(bào)流程準(zhǔn)備相關(guān)證件、資料，如收入證明、扣除憑證等。申報(bào)材料個(gè)人所得稅申報(bào)05稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)管理明確稽查目標(biāo)、范圍、方法和人員，制定稽查計(jì)劃和方案。對(duì)納稅人的申報(bào)納稅情況、發(fā)票使用情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行檢查，收集相關(guān)證據(jù)和材料。根據(jù)稽查結(jié)果，撰寫稽查報(bào)告，提出稅務(wù)處理意見和建議。對(duì)稽查結(jié)果進(jìn)行處理和執(zhí)行，包括稅款追繳、行政處罰等。稅務(wù)稽查流程稽查準(zhǔn)備稽查實(shí)施稽查報(bào)告稽查后續(xù)常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納稅人未按規(guī)定申報(bào)增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，或者存在虛開、代開增值稅專用發(fā)票等行為。增值稅風(fēng)險(xiǎn)納稅人未按規(guī)定申報(bào)所得稅應(yīng)納稅所得額，或者存在虛列成本、費(fèi)用，以及濫用稅收優(yōu)惠政策等行為。納稅人未按規(guī)定辦理稅務(wù)登記、變更登記，或者未按規(guī)定設(shè)置、保管賬簿和記賬憑證。所得稅風(fēng)險(xiǎn)納稅人未按規(guī)定申報(bào)印花稅應(yīng)稅憑證，或者存在漏報(bào)、少報(bào)等行為。印花稅風(fēng)險(xiǎn)01020403稅務(wù)登記和賬簿管理風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)意識(shí)提高納稅人的稅收法律法規(guī)意識(shí)和遵從度，確保稅務(wù)登記、申報(bào)、繳稅等行為的合法性和規(guī)范性。完善內(nèi)部管理制度建立健全稅務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)事項(xiàng)的審核和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)人員培訓(xùn)和教育定期組織稅務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。積極配合稅務(wù)稽查認(rèn)真配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和證據(jù)，積極整改存在的問題。06國際稅務(wù)專題ABCD跨境交易稅務(wù)申報(bào)跨國企業(yè)應(yīng)遵循的稅務(wù)申報(bào)程序與規(guī)范?？缇扯悇?wù)規(guī)則跨境資本流動(dòng)稅務(wù)資本跨境流動(dòng)涉及的稅務(wù)問題和合規(guī)要求?？缇乘枚愐?guī)則跨國企業(yè)或個(gè)人在所得來源國和居住國的納稅義務(wù)?？缇扯愂諈f(xié)定利用如何利用稅收協(xié)定避免重復(fù)征稅和減輕稅負(fù)。轉(zhuǎn)讓定價(jià)的基本原則遵循獨(dú)立交易原則和公平交易原則。轉(zhuǎn)讓定價(jià)管理轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何避免轉(zhuǎn)讓定價(jià)引起的稅務(wù)調(diào)查和納稅調(diào)整。轉(zhuǎn)讓定價(jià)文檔準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略、方法和遵循的文件要求。轉(zhuǎn)讓定價(jià)爭議解決如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)商解決轉(zhuǎn)讓定價(jià)爭議。01020304協(xié)定涉及的稅種、稅率、稅收管轄權(quán)等條款。國際稅收協(xié)定的內(nèi)容如何享受協(xié)定優(yōu)惠，避免稅收協(xié)定濫用。國際稅收協(xié)定的適用01020304雙邊、多邊和區(qū)域性的國際稅收協(xié)定。國際稅收協(xié)定的種類協(xié)定執(zhí)行中的爭議解決機(jī)制和程序。國際稅收協(xié)定爭議解決國際稅收協(xié)定07稅務(wù)籌劃與優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用確保企業(yè)稅務(wù)申報(bào)、繳納等合規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)合規(guī)性檢查稅務(wù)籌劃策略設(shè)計(jì)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)個(gè)性化的稅務(wù)籌劃策略。充分了解和利用國家稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)。合法稅務(wù)籌劃方法稅務(wù)成本控制體系建設(shè)建立科學(xué)的稅務(wù)成本控制體系，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)成本的有效控制。稅務(wù)成本核算與分析核算企業(yè)稅務(wù)成本，分析稅務(wù)成本結(jié)構(gòu)，尋找稅務(wù)成本優(yōu)化空間。稅務(wù)成本控制策略實(shí)施根據(jù)成本核算結(jié)果，采取相應(yīng)的稅務(wù)成本控制策略，降低企業(yè)稅務(wù)成本。企業(yè)稅務(wù)成本控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估識(shí)別企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小和可能的影響。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低等。建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)報(bào)告和處理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，確保企業(yè)稅務(wù)安全。12308稅務(wù)信息化與數(shù)字化電子稅務(wù)局應(yīng)用申報(bào)納稅、查詢稅務(wù)信息、辦理涉稅事項(xiàng)、在線咨詢等。電子稅務(wù)局功能注冊(cè)登錄、選擇業(yè)務(wù)、填寫資料、提交申請(qǐng)、審核處理等。部分業(yè)務(wù)仍需線下辦理、對(duì)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)要求較高。電子稅務(wù)局操作流程方便快捷、實(shí)時(shí)更新、降低成本、提高效率等。電子稅務(wù)局的優(yōu)勢(shì)01020403電子稅務(wù)局的局限性稅務(wù)大數(shù)據(jù)分析稅務(wù)大數(shù)據(jù)來源申報(bào)數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、第三方數(shù)據(jù)等。稅務(wù)大數(shù)據(jù)分析方法數(shù)據(jù)挖掘、機(jī)器學(xué)習(xí)、統(tǒng)計(jì)分析等。