酒店財(cái)務(wù)日常管理制度

酒店財(cái)務(wù)日常管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保酒店財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，保障酒店的經(jīng)濟(jì)效益和持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門(mén)及全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置酒店設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)酒店的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。參與酒店經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為管理層決策提供支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算偏差。加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保酒店資金安全。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)相關(guān)事務(wù)。會(huì)計(jì)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，登記賬簿，編制記賬憑證。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回。定期核對(duì)賬目，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)編制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為管理層提供財(cái)務(wù)信息。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行工作。出納負(fù)責(zé)酒店現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，核對(duì)銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)單及原始憑證，檢查報(bào)銷(xiāo)金額是否符合規(guī)定，審批手續(xù)是否齊全。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)?？偨?jīng)理審批：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)酒店財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。報(bào)銷(xiāo)付款：審批通過(guò)后，出納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單金額支付款項(xiàng)。2.采購(gòu)付款審批流程采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，并附上采購(gòu)合同或報(bào)價(jià)單。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)申請(qǐng)的必要性和合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員審核采購(gòu)申請(qǐng)單及相關(guān)資料，檢查預(yù)算金額是否在規(guī)定范圍內(nèi)，采購(gòu)合同是否符合規(guī)定。對(duì)于不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)提出修改意見(jiàn)或拒絕申請(qǐng)。總經(jīng)理審批：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核通過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)酒店實(shí)際需求和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審批。采購(gòu)付款：采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)部門(mén)憑發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程進(jìn)行審批后，出納辦理付款手續(xù)。3.借款審批流程員工因工作需要借款時(shí)，填寫(xiě)借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核借款的必要性和合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員審核借款單，檢查借款金額是否在規(guī)定范圍內(nèi)，還款計(jì)劃是否合理。對(duì)于不符合規(guī)定的借款單，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕借款?？偨?jīng)理審批：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核通過(guò)的借款單，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)酒店資金狀況和員工工作需求進(jìn)行審批。借款支付：審批通過(guò)后，出納支付借款。借款員工應(yīng)按照還款計(jì)劃及時(shí)歸還借款。會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)表1.會(huì)計(jì)核算原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映酒店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范會(huì)計(jì)核算方法和會(huì)計(jì)科目使用。2.會(huì)計(jì)憑證管理會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)審核原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、會(huì)計(jì)科目使用正確、金額計(jì)算準(zhǔn)確。記賬憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，并妥善保管。會(huì)計(jì)憑證的保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.賬簿設(shè)置與登記財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行登記。賬簿登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)于賬簿記錄中的錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。4.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和酒店內(nèi)部管理要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)組織對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)報(bào)表加蓋酒店公章，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報(bào)送相關(guān)部門(mén)。資金管理1.現(xiàn)金管理酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍。現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。出納應(yīng)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，確保現(xiàn)金安全。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)每日盤(pán)點(diǎn)，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。酒店應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，除規(guī)定的零星支出外，超過(guò)一定金額的支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。2.銀行存款管理酒店應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要合理使用銀行賬戶(hù)。出納應(yīng)定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)于長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，妥善保管銀行預(yù)留印鑒，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。3.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、資金籌集與運(yùn)用等內(nèi)容。資金預(yù)算經(jīng)酒店管理層審批后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)按照資金預(yù)算控制費(fèi)用支出，確保資金合理使用。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，并提出調(diào)整建議。對(duì)于重大資金預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)酒店管理層審批。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類(lèi)固定資產(chǎn)是指酒店為經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。固定資產(chǎn)按照用途和性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)，具體分類(lèi)如下：房屋及建筑物：指酒店擁有的辦公用房、客房、餐廳、會(huì)議室等建筑物。機(jī)器設(shè)備：指酒店用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類(lèi)機(jī)械設(shè)備，如空調(diào)設(shè)備、電梯、廚房設(shè)備等。運(yùn)輸工具：指酒店用于接送客人、運(yùn)輸物資等的車(chē)輛。電子設(shè)備：指酒店用于辦公、管理、服務(wù)等的電子設(shè)備，如計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、服務(wù)器等。其他固定資產(chǎn)：指不屬于上述分類(lèi)的其他固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，并附上相關(guān)的購(gòu)置計(jì)劃和可行性分析報(bào)告。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核購(gòu)置申請(qǐng)的必要性和合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員審核購(gòu)置申請(qǐng)單及相關(guān)資料，檢查預(yù)算金額是否在規(guī)定范圍內(nèi)，購(gòu)置資產(chǎn)是否符合酒店經(jīng)營(yíng)需求。對(duì)于不符合規(guī)定的購(gòu)置申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)提出修改意見(jiàn)或拒絕申請(qǐng)?？偨?jīng)理審批：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核通過(guò)的購(gòu)置申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)酒店資金狀況和經(jīng)營(yíng)需求進(jìn)行審批。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)工作。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)移交使用部門(mén)，并辦理相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)。使用部門(mén)應(yīng)在驗(yàn)收合格后填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置日期、驗(yàn)收情況等信息。3.固定資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)折舊臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊年限、折舊方法、每月折舊額等信息。4.固定資產(chǎn)清查酒店應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部牽頭，各使用部門(mén)配合進(jìn)行。清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，說(shuō)明清查情況、盤(pán)盈盤(pán)虧原因及處理結(jié)果等信息。清查報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)酒店管理層審批。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類(lèi)酒店成本費(fèi)用主要包括營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。營(yíng)業(yè)成本：指酒店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的直接與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的成本，如客房成本、餐飲成本、商品成本等。營(yíng)業(yè)費(fèi)用：指酒店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)銷(xiāo)售費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，如廣告費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。管理費(fèi)用：指酒店行政管理部門(mén)為組織和管理酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如管理人員工資、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用：指酒店為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。2.成本費(fèi)用控制各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，并將目標(biāo)分解到具體崗位和個(gè)人。嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，遵循勤儉節(jié)約的原則，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。對(duì)于費(fèi)用支出較大的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審批和監(jiān)控。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)管理，通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。同時(shí)，應(yīng)合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。對(duì)于成本費(fèi)用超支的部門(mén)，應(yīng)查明原因，督促其采取措施加以控制。3.成本費(fèi)用核算財(cái)務(wù)部應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。成本費(fèi)用核算應(yīng)與收入核算相匹配，確保經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)反映。營(yíng)業(yè)成本應(yīng)按照不同的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確歸集各項(xiàng)直接成本。營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，便于分析和控制。月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用核算結(jié)果，編制成本費(fèi)用報(bào)表，分析成本費(fèi)用變動(dòng)情況，為管理層提供決策支持。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)酒店應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并如實(shí)申報(bào)納稅。財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，每月按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款，確保納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。稅務(wù)申報(bào)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)納稅申報(bào)數(shù)據(jù)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，財(cái)務(wù)部應(yīng)積極開(kāi)展稅務(wù)籌劃工作，合理降低酒店稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合酒店經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，充分利用稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報(bào)酒店管理層審批后實(shí)施。在實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃的有效性。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理酒店應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。對(duì)于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，確保稅務(wù)處理的合規(guī)性。同時(shí)，應(yīng)妥善保管稅務(wù)相關(guān)資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各類(lèi)文件和資料。2.財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，附上封面和封底，并注明年度、月份、憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼等信息。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照科目順序排列，定期打印并裝訂成冊(cè)。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按月、季、年分別整理歸檔，注明報(bào)表名稱(chēng)、所屬期間、編制單位等信息。其他財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類(lèi)別進(jìn)行整理，編制目錄清單，以便查閱和管理。3.財(cái)務(wù)檔案保管財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案的安全保管。財(cái)務(wù)檔案保管