全面預(yù)算管理表格填制說明及手冊模板

xxx全方面預(yù)算管理表格填制說明及手冊目錄TOC\o"1-3"\h\zA-1《銷售收入及回款預(yù)算表》 3A-2-1《分企業(yè)銷售費用預(yù)算明細(xì)表》 4A-2《總部和分企業(yè)銷售費用預(yù)算匯總表》 4B-1-1《生產(chǎn)量預(yù)算表》 7B-1《直接成本預(yù)算表》 7B-1-2《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》 7B-1-3《每百件產(chǎn)品直接人工定額》 8B-2《制造費用預(yù)算表》 9B-2-1《燃料及動力需求預(yù)算表》 11B-3《產(chǎn)品成本預(yù)算表》 11B-1-4《原材料及輔助材料需求預(yù)算表》 11C-1-3-1《備品備件及其它物料需求預(yù)算表》 12C-1《采購資金預(yù)算表》 12C-1-1《原輔材料采購預(yù)算表》 13C-1-2《包裝材料采購預(yù)算表》 13C-1-3《備品備件及其它材料采購預(yù)算表》 13C-2《燃料及動力采購資金預(yù)算表》 13D-1《部門管理費用預(yù)算表》 14D-2《低值易耗品及辦公用具匯總采購表》 16D-2-1《低值易耗品及辦公用具需求表》 16D-1-1《倉儲費用預(yù)算表》 17D-1-2《運輸費用預(yù)算表》 19F-1-1《資本性支出預(yù)算表辦公設(shè)備及其她》 20F-1-2《資本性支出預(yù)算表生產(chǎn)設(shè)備》 21F-1-3《資本性支出預(yù)算表基建工程》 22F-1-4《研發(fā)費用預(yù)算表》 23E-1《應(yīng)繳增值稅及附加預(yù)算表》 23G-1《融資預(yù)算表》 24I-1《預(yù)算損益表》 24H-1《預(yù)算現(xiàn)金平衡表》 24A-1《銷售收入及回款預(yù)算表》本表是按產(chǎn)品（商品）分類銷售預(yù)算,由銷售部門編制。OTC營銷部,流通事業(yè)部,處方藥營銷部由其下屬營銷部門填寫,總部匯總,植物藥業(yè)企業(yè)暫由總部填寫,最終匯總到財務(wù)部財務(wù)管理中心,因為該表是編制預(yù)算起點,在編制月度預(yù)算時,以上各部須在20日前先上交草表。編制部門:指該表填制部門,如XX分企業(yè)、XX實施部等。預(yù)算期限:指該表所涵蓋時間,如為年度預(yù)算表,則注明起止時間,集團(tuán)要求是當(dāng)年12月28日至第二年12月27日,如為月度預(yù)算表,填明月份即可,集團(tuán)要求是當(dāng)月28日至次月27日。品名及規(guī)格:指產(chǎn)品或外購商品名稱以及產(chǎn)品（商品）裝箱規(guī)格,如藥品含量、容量、數(shù)量,小包裝數(shù)量等。計量單位:指產(chǎn)品（商品）數(shù)量單位。為統(tǒng)一計量,一律作“箱”或“件”。估計銷售量:估計下一預(yù)算期限該產(chǎn)品（商品）銷售總數(shù)量。單價:指一箱產(chǎn)品（商品）估計銷售價格,若價格有波動,則取估計平均價格。估計收入:指產(chǎn)品（商品）該預(yù)算期限銷售金額,即估計銷售量×單價。本月鋪貨金額:指產(chǎn)品（商品）用于經(jīng)銷商處鋪貨金額。估計上月應(yīng)收余額:估計到本預(yù)算期限開始時累計應(yīng)收賬款余額前期回款:指估計上月應(yīng)收余額中多少在本預(yù)算期限內(nèi)能夠收回。當(dāng)期回款:估計本預(yù)算期限內(nèi)銷售收入中回款金額11、12、上、中、下旬:指在各個期間估計回款金額本月累計:本月回款金額累計。等于前期回款+當(dāng)期回款或上、中、下旬匯款之和。估計本月應(yīng)收余額:估計本預(yù)算期限末應(yīng)收帳款余額。等于估計收入+估計上月應(yīng)收余額-本月回款金額累計A-2-1《分企業(yè)銷售費用預(yù)算明細(xì)表》A-2《總部和分企業(yè)銷售費用預(yù)算匯總表》本兩表用于估計銷售部門和銷售總部在預(yù)算期限內(nèi)費用開支情況,A-2-1表由分支機(jī)構(gòu)編制,上報總部,A-2由總部將下屬A-2-1表匯總并加報總部費用,最終上交財務(wù)部。采取“權(quán)責(zé)發(fā)生制”標(biāo)準(zhǔn)計算費用支出,但在計算現(xiàn)金流量時,除折舊費用和遞延資產(chǎn)攤銷外,其它全部費用均視同在預(yù)算期限用現(xiàn)金支付。編制部門:指該表填制部門,如XX分企業(yè)等,上海醫(yī)藥企業(yè),香港匯仁堂亦使用此表。預(yù)算期限:指該表所涵蓋時間,如為年度預(yù)算表,則注明年份,預(yù)算期限是當(dāng)年12月28日至第二年12月27日,如為月度預(yù)算表,填明月份即可,預(yù)算期限是當(dāng)月28日至次月27日。預(yù)算依據(jù):指該項費用計算依據(jù),變動費用通常依據(jù)銷售收入百分比計算,固定費用通常依據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推測。支付時間:指該項費用估計支付時間,亦可分期支付。常常性項目:租賃費:指房屋租金(含倉租)、物業(yè)管理費。廣告費:分下列欄目具體列出,由總部管理費用由總部填寫,不再向下分?jǐn)偂Ｃ襟w廣告:指在電視、電臺、報紙、雜志等大眾傳媒上公布廣告費用和廣告制作費用。宣傳物品:指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺卡、小折頁、宣傳畫、車體廣告、墻體廣告以及印有“匯仁”標(biāo)識小禮品等,包含制作費用和公布廣告費用。促銷活動費用:指促銷推廣活動公布費、登記費、場地費、外購小禮品;開展贊助活動、獎勵活動費用;開展各類活動付給非企業(yè)職員咨詢費、工資等費用。其她廣告宣傳費:指除了1至3項以外廣告宣傳費用,如終端促銷員、宣傳組長、宣銷職員資、差旅費等費用。辦公費:低值不列入臺帳管理辦公用具如文具、紙張、墨水、帳本等。掛靠管理費:一些分企業(yè)向掛靠單位上繳管理費職員保險支出:職員意外傷害保險費和基礎(chǔ)養(yǎng)老保險費由人力資源部填報。折舊:分企業(yè)固定資產(chǎn)折舊費用遞延資產(chǎn)攤銷:分企業(yè)遞延資產(chǎn)攤消費用二、非常常性項目教育培訓(xùn)費:指非企業(yè)統(tǒng)一安排培訓(xùn)班或?qū)⒙殕T送外委培以及職員參與專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生支出,也包含訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬企業(yè)舉行培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生支出,由人力資源部負(fù)責(zé)單獨填報并列入企業(yè)教育培訓(xùn)費預(yù)算,不再向下分?jǐn)?。行政扣罰損失:指政府行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對營銷機(jī)構(gòu)罰款、扣貨損失低值易耗品:指購置多種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理物品和物料消耗如辦公家俱等工資及福利:指各級職員固定收入和浮動收入,年、節(jié)福利費用和醫(yī)藥費。電話費:指手機(jī)、電話通訊費用,包含包干通訊費用。差旅交通費:指車船票、住宿費、伙食補(bǔ)助、公交車費、士費,包含包干車船費等。交際應(yīng)酬費:指開展企業(yè)公關(guān)活動費用,包含業(yè)務(wù)招待和贈予禮品等。運輸及裝卸搬運費:指運費和裝卸車費、搬運費、堆高費等,包含實施部包干運雜費。增值稅及附加:指因產(chǎn)品進(jìn)銷差價而應(yīng)計提增值稅和城建教育附加,包含實際發(fā)生補(bǔ)交稅款和罰稅款。其她稅金:指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車船牌照稅等等稅金,包含補(bǔ)稅、罰稅款。財務(wù)費用:指結(jié)算手續(xù)費。其她費用:指以上各個項目所沒有包含其她費用,如:會務(wù)費、訴訟費、產(chǎn)品檢驗費、包裝費、咨詢費、審計費、修理費、財產(chǎn)保險費、壞帳損失、偷竊損失等。因為本項目內(nèi)容較龐雜,要在預(yù)算表空白處,注明關(guān)鍵費用項目和金額。資本性支出在資本性支出預(yù)算表中填報。B-1-1《生產(chǎn)量預(yù)算表》本表以A-1為基礎(chǔ),依據(jù)銷售量改變和計劃庫存量要求,估計各個產(chǎn)品實際生產(chǎn)量,由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。產(chǎn)品名稱及規(guī)格:產(chǎn)品名稱和裝箱規(guī)格。計量單位:指產(chǎn)品（商品）數(shù)量單位。為統(tǒng)一計量,一律作“箱”或“件”。估計銷售量:指預(yù)算期限內(nèi)某產(chǎn)品銷量,依據(jù)“A-1”中估計銷售量填列。本期末計劃庫存量:指本預(yù)算期限末安全庫存量（不積壓也不脫銷庫存數(shù)量）,或者企業(yè)指定庫存數(shù)量。年度預(yù)算時指12月27日計劃庫存量,月度預(yù)算指下月27日計劃庫存量。上期末庫存量:指估計上一預(yù)算期限末庫存數(shù)量。估計生產(chǎn)量:指預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)數(shù)量。B-1《直接成本預(yù)算表》本表用于計算產(chǎn)品直接成本,包含直接材料和直接人工,依據(jù)制造事業(yè)部下達(dá)各車間直接材料消耗定額（B-1-2）和直接人工定額（B-1-3）編制。得出預(yù)算直接成本。B-1-2《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》本表用于計算產(chǎn)品直接材料消耗定額,由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時編制。平時若發(fā)生正式修改定額要即時編報。每個產(chǎn)品每個規(guī)格編制一份定額表。材料名稱:指該產(chǎn)成品所要消耗全部直接原料、輔料、包裝材料名稱,物料要一個品種填列一行。計量單位:指原材料常見數(shù)量單位。理論消耗量:指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗情況下,依據(jù)配方、包裝要求所要消耗物料數(shù)量。損耗率:指該原輔料生產(chǎn)過程中損耗,通常以%表示,能夠取同行水平或上年平均損耗率并經(jīng)過企業(yè)核定。實際消耗量:指每百件產(chǎn)品在實際生產(chǎn)過程要消耗物料數(shù)量。材料單價:指估計預(yù)算期限內(nèi)物料含稅單價,也能夠取上年度實際平均單價,由供給部提供。每件產(chǎn)品消耗定額:指每件產(chǎn)品所要消耗該物料金額。B-1-3《每百件產(chǎn)品直接人工定額》本表用于計算產(chǎn)品在基礎(chǔ)生產(chǎn)車間人工消耗定額,由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時編制。平時若發(fā)生正式修改定額,要即時編報。每個產(chǎn)品、每個規(guī)格編制一份定額表。工序（崗位）名稱:指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷全部崗位名稱,每道崗位填列一行,按前后崗位次序排列。定員人數(shù):指該道工序核定生產(chǎn)工人人數(shù)。工價:指該道工序每個工人每件產(chǎn)品工資含量。由制造事業(yè)部核定和提供。每件產(chǎn)品人工定額:生產(chǎn)每件產(chǎn)品工資定額B-2《制造費用預(yù)算表》本表用于估計預(yù)算期限內(nèi)制造費用,由各車間編制,制造事業(yè)部匯總審核。采取“權(quán)責(zé)發(fā)生制”標(biāo)準(zhǔn)計算費用支出。車間管理人職員資在本表填報。燃料及動力預(yù)算由表C-1-3-1提供,臨時由財務(wù)部直接分配到車間,本表匯總,待計量設(shè)備完善后改由車間依據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包含輔助生產(chǎn)車間費用,該費用能夠選擇較為科學(xué)標(biāo)準(zhǔn),在輔助生產(chǎn)車間產(chǎn)品中分?jǐn)?或暫由財務(wù)部分?jǐn)偂趧颖Ｗo(hù)費:指車間工人使用生產(chǎn)過程中消耗勞保用具和與勞保用具相關(guān)如勞保用具洗滌等費用,采取定額管理,與生產(chǎn)量相關(guān),定額由制造事業(yè)部核定。非記件人職員資:指生產(chǎn)車間和輔助車間主任、班組長、質(zhì)檢員、保全工等非記件職員工資、獎金、津貼等。非記件人員福利費:依據(jù)非記件人職員資14%記提折舊費:指按要求計提固定資產(chǎn)折舊費,由財務(wù)部依據(jù)車間占用固定資產(chǎn)直接分配修理費:指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)用具物品進(jìn)行修理時人工等費用。辦公費按細(xì)則解釋以下:電話費:指手機(jī)、電話通訊費用,包含包干通訊費用。低值易耗品:指多種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理辦公用具,家俱等。郵遞費:指信件物品郵寄費。交際應(yīng)酬費:指開展企業(yè)公關(guān)活動費用,包含業(yè)務(wù)招待和贈予禮品等。文具紙張雜費:指文具、墨水、帳本等費用。機(jī)物料消耗:指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)用具物品進(jìn)行修理時材料和零配件費用,也包含車間用工量具、用具、容具等備品備件。依據(jù)購置渠道不一樣,由采購供給部購置和由設(shè)備部購置要分開填寫。其她按細(xì)則解釋以下:租賃費:指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生費用差旅交通費:指車船票、住宿費、伙食補(bǔ)助、公交車費、士費,包含包干車船費等。教育培訓(xùn)費:指非企業(yè)統(tǒng)一安排培訓(xùn)班或?qū)⒙殕T送外委培以及職員參與專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生支出,也包含訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬企業(yè)舉行培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生支出,由人力資源部負(fù)責(zé)單獨填報并列入企業(yè)教育培訓(xùn)費預(yù)算,不再向下分?jǐn)?。職員保險支出:指職員多種保險費用其她上面費用項目所沒有包含費用,如財產(chǎn)保險、設(shè)計制圖、試驗檢驗、會務(wù)費、咨詢費、多種損失等。請在預(yù)算表余下空白處,注明關(guān)鍵費用項目和金額。非付現(xiàn)費用:指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)費用,如折舊費,采購費等B-2-1《燃料及動力需求預(yù)算表》燃料及動力:指煤、油、水（含純凈水）、污水處理、電等消耗。依據(jù)現(xiàn)有實際,暫由輔助生產(chǎn)車間（設(shè)備動力部）統(tǒng)一填報,待生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門分開裝表后,生產(chǎn)部門由各車間填報,非生產(chǎn)部門由行政部填報。在實施三級核實后,油、水、電、汽將按核實最小單位裝表計量,由具體使用部門依據(jù)生產(chǎn)計劃填報。B-3《產(chǎn)品成本預(yù)算表》依據(jù)B-1,B-2表預(yù)算,由各車間編制本車間產(chǎn)品生產(chǎn)成本,本表用于估計下一預(yù)算期限產(chǎn)品制造成本,并據(jù)此考評分析該期限末產(chǎn)品實際成本和預(yù)算成本差異。直接材料,直接人工:依據(jù)B-1表填列制造費用:依據(jù)B-2表填列,并依據(jù)財務(wù)部確定措施分?jǐn)傊圃斐杀?指產(chǎn)品直接材料、直接人工、制造費用相加之和。除以生產(chǎn)量,即得出每件產(chǎn)品制造成本。B-1-4《原材料及輔助材料需求預(yù)算表》依據(jù)B-1-1,B-1-2表預(yù)算,由制造事業(yè)部各車間編制,制造事業(yè)部匯總。本表用于估計預(yù)算期限內(nèi)所需要能夠直接認(rèn)定到產(chǎn)品原材料。包含原材料、包裝材料和輔料。品名及規(guī)格:指原材料名稱以及裝箱規(guī)格計量單位:指原材料計價單位。估計單價:指預(yù)算期限內(nèi)該原材料估計或平均購置價格。預(yù)算依據(jù):指計算需求數(shù)量計算憑據(jù),通常以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。估計金額:指需求數(shù)量與估計單價乘積。依據(jù)材料不一樣,請將原材料和輔助材料分開填制并說明。C-1-3-1《備品備件及其它物料需求預(yù)算表》依據(jù)B-1-1表預(yù)算,由制造事業(yè)部下屬車間編制,制造事業(yè)部匯總。辦公設(shè)備修理用備品備件由行政事業(yè)部填報此表。備品備件指不能直接認(rèn)定到產(chǎn)品機(jī)械用消耗性材料,機(jī)械配件,修理材料及工量具等。機(jī)修車間修理工來車間修理時需要備品備件在本表列支。品名及規(guī)格:指物料名稱以及裝箱規(guī)格計量單位:指物料計價單位。估計單價:指預(yù)算期限內(nèi)該物料估計或平均購置價格。預(yù)算依據(jù):指計算需求數(shù)量計算憑據(jù),通常以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。估計金額:指需求數(shù)量與估計單價乘積。勞保用具也用此表填制,并與備品備件分開說明C-1《采購資金預(yù)算表》本表用于估計預(yù)算期限內(nèi)原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、低值易耗品采購金額。以C-1-1,C-1-2,C-1-3,D-2為基礎(chǔ)匯總計算而成。C-1-1《原輔材料采購預(yù)算表》C-1-2《包裝材料采購預(yù)算表》C-1-3《備品備件及其它材料采購預(yù)算表》C-2《燃料及動力采購資金預(yù)算表》本表沒有包含基建材料采購金額,它們采購金額在資本性支出預(yù)算中反應(yīng)。本表用于估計下一預(yù)算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料采購數(shù)量,其中C-1-1、C-1-2、C-1-3以制造事業(yè)部上報物料需求預(yù)算表為基礎(chǔ),依據(jù)計劃庫存量改變,估計各項物料采購量和采購金額。由供給部門編制。物品名稱及規(guī)格:指采購物料名稱和規(guī)格型號。單價:預(yù)算期限所采購物料估計價格或估計平均價格。計量單位:指物料計量單位,以常見單位為準(zhǔn)。需求量:指多種物料在該預(yù)算期限內(nèi)所需消耗數(shù)量。期末計劃庫存量:指該類物料預(yù)算期限27日安全庫存量,或者企業(yè)指定庫存數(shù)量。上期末庫存量:指估計當(dāng)期12月27日庫存數(shù)量。估計采購量:指該類物料下預(yù)算期限需要采購數(shù)量。估計采購量=生產(chǎn)需用量+期末計劃庫存量-上期末庫存量。當(dāng)上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計劃庫存量之和時,則不需安排采購。估計采購金額:估計采購量×估計平均單價=估計采購金額估計支付前欠貨款:上期應(yīng)付貨款中需要在本期支付金額估計支付本期貨款:本期應(yīng)付貨款中需要在本期支付金額累計:估計本期需要支付采購資金現(xiàn)金總額上、中、下旬:本期需要支付采購資金現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應(yīng)該支付金額。采購部門需要建立應(yīng)付帳款記錄表,依據(jù)供給商付款條件,估計到期應(yīng)該支付資金。D-1《部門管理費用預(yù)算表》本表用于估計下一預(yù)算期限管理費用,由各職能管理部門編制。各營銷部、制造事業(yè)部各下屬車間不使用本表。采取“權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)”估計費用支出。工資及福利支出:指各級職員固定收入和浮動收入,年、節(jié)福利費用和醫(yī)藥費?？偛克诘馗鞑块T年節(jié)福利支出由各部門負(fù)責(zé)預(yù)算,記入本部門費用。辦公用具費:低值不列入臺帳管理辦公用具如文具、紙張、墨水、帳本等。各部門復(fù)印及打字紙張費用由本部門預(yù)算,記入本部門費用。郵遞費:由本部門預(yù)算,記入本部門費用。電話費:指手機(jī)、電話通訊費用,包含各部部長包干通訊費用。低值易耗品:指購置多種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但需要建立臺帳管理辦公用具及物品。差旅交通費:指車船票、住宿費、伙食補(bǔ)助、公交車費、士費,包含包干車船費等。部長私家車費用補(bǔ)助,在差旅交通費項目填列。企業(yè)車輛費用:指企業(yè)小車發(fā)生汽油費、路橋費、修理費、養(yǎng)路費等等費用。租賃費:指房屋租金(含倉租)、物業(yè)管理費。交際應(yīng)酬費:指開展企業(yè)公關(guān)活動費用,包含業(yè)務(wù)招待和贈予禮品等。教育培訓(xùn)費:指非企業(yè)統(tǒng)一安排培訓(xùn)班或?qū)⒙殕T送外委培以及職員參與專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生支出,也包含訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬企業(yè)舉行培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生支出,由人力資源部負(fù)責(zé)單獨填報并列入企業(yè)教育培訓(xùn)費預(yù)算,不再向下分?jǐn)?。職員保險支出:職員意外傷害保險費和基礎(chǔ)養(yǎng)老保險費由人力資源部填報。固定資產(chǎn)折舊:固定資產(chǎn)折舊費用,由財務(wù)部攤?cè)搿Ｋ娰M:指管理部門耗用水和電費用。在不能裝表計量情況下水費電費由制造事業(yè)部負(fù)責(zé)填報;若能區(qū)分生產(chǎn)用水、電和非生產(chǎn)用水、電兩大塊時,則各管理部門水、電由行政部負(fù)責(zé)填報.財務(wù)費用:由財務(wù)部填報裝卸搬運費:指各部門用于搬運或裝卸企業(yè)物品時發(fā)生費用各管理部門（制造事業(yè)部和外地機(jī)構(gòu)除外）財產(chǎn)保險和公共固定資產(chǎn)修理費由行政部預(yù)算,列入修理費。所需要備品備件填制備品備件及其她物料消耗表,列入機(jī)物料消耗。清潔工勞保用具列入勞動保護(hù)費。質(zhì)量部所消耗試劑、試驗用具、勞保用具不再列入低值易耗品,列入機(jī)物料消耗和勞動保護(hù)費,填制備品備件及其她物料消耗表。資產(chǎn)攤銷費、折舊費（制造事業(yè)部折舊除外）、各項稅金（基建部門直接交納稅金除外）由財務(wù)部預(yù)算;各部門需要職員招聘費用由人力資源部預(yù)算。其她管理費用:指以上沒有包含費用,如財產(chǎn)保險費、咨詢費、審計費、訴訟費、綠化費、證照年檢費、商標(biāo)注冊費、產(chǎn)品檢驗費、企業(yè)形象宣傳費用、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、捐贈支出、營業(yè)外支出等等。因為本項目內(nèi)容龐雜,要在預(yù)算表空白處,注明關(guān)鍵費用項目和金額。本期付現(xiàn)費用:本欄反應(yīng)預(yù)算期限內(nèi)除低值易耗品、辦公用具采購費用外（該兩項費用由采購部列入采購費用）,需要支付現(xiàn)金項目。D-2《低值易耗品及辦公用具匯總采購表》本表用于行政部匯總各職能部門低值易耗品需求并向供給部提出采購需求。品名及規(guī)格:指所需物品名稱以及裝箱規(guī)格計量單位:指所需物品計價單位。估計單價:指預(yù)算期限內(nèi)該原材料估計或平均購置價格。需求量:依據(jù)D-2-1,匯總各職能部門（含本部門）需求量。期末計劃庫存量:指該類物料預(yù)算期限27日安全庫存量,或者企業(yè)指定庫存數(shù)量。上期末庫存量:指估計當(dāng)期12月27日庫存數(shù)量。估計采購量:指該類物料下預(yù)算期限需要采購數(shù)量。估計采購量=生產(chǎn)需用量+期末計劃庫存量-上期末庫存量。當(dāng)上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計劃庫存量之和時,則不需安排采購。估計采購金額:估計采購量×估計平均單價=估計采購金額D-2-1《低值易耗品及辦公用具需求表》本表用于各部門提出低值易耗品和辦公用具需求,交行政部或其上級部門匯總。低值易耗品指價值不夠固定資產(chǎn),屬于一次性攤銷,但需要建立臺帳管理辦公用具辦公用具指價值不夠固定資產(chǎn),屬于一次性攤銷辦公用消耗品品名及規(guī)格:指原材料名稱以及裝箱規(guī)格計量單位:指原材料計價單位。估計單價:指預(yù)算期限內(nèi)該原材料估計或平均購置價格。預(yù)算依據(jù):指計算需求數(shù)量計算憑據(jù),通常以歷史數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。估計金額:指需求數(shù)量與估計單價乘積。D-1-1《倉儲費用預(yù)算表》本表用于供給部預(yù)算其下屬倉庫所需要全部費用,由各倉庫編制,采購供給部匯總。但不含供給部本部費用,本部費用由部門管理費用表D-1填報。采取“權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)”估計費用支出。燃料及動力預(yù)算由表C-1-3-1提供,臨時由財務(wù)部直接分配到倉庫,本表匯總,待計量設(shè)備完善后改由車間依據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包含輔助生產(chǎn)車間費用,該費用能夠選擇較為科學(xué)標(biāo)準(zhǔn),在輔助生產(chǎn)車間產(chǎn)品中分?jǐn)?或暫由財務(wù)部分?jǐn)?。勞動保護(hù)費:指倉庫工人使用勞保用具和與勞保用具相關(guān)如勞保用具洗滌等費用,采取定額管理,由采購事業(yè)部核定。倉庫人職員資:指倉庫主任、保管員等職員工資、獎金、津貼等。倉庫人員福利費:依據(jù)非記件人職員資14%記提折舊費:指按要求計提固定資產(chǎn)折舊費,由財務(wù)部依據(jù)倉庫占用固定資產(chǎn)直接分配修理費:指倉庫建筑物、倉庫使用機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)用具物品進(jìn)行修理時人工等費用。辦公費按細(xì)則解釋以下:電話費:指手機(jī)、電話通訊費用,包含包干通訊費用。低值易耗品:指多種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理工量具、用具、容具等。郵遞費:指信件物品郵寄費。交際應(yīng)酬費:指開展企業(yè)公關(guān)活動費用,包含業(yè)務(wù)招待和贈予禮品等。文具紙張雜費:指文具、墨水、帳本等費用。機(jī)物料消耗:指倉庫建筑物、倉庫使用機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)用具物品進(jìn)行修理時材料和零配件費用,以及倉庫使用備品備件。裝卸搬運費:指倉庫物品搬運和裝卸所發(fā)生費用其她按細(xì)則解釋以下:租賃費:指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生費用差旅交通費:指車船票、住宿費、伙食補(bǔ)助、公交車費、士費,包含包干車船費等。教育培訓(xùn)費:指非企業(yè)統(tǒng)一安排培訓(xùn)班或?qū)⒙殕T送外委培以及職員參與專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生支出,也包含訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬企業(yè)舉行培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生支出,由人力資源部負(fù)責(zé)單獨填報并列入企業(yè)教育培訓(xùn)費預(yù)算,不再向下分?jǐn)?。職員保險支出:指職員多種保險費用其她上面費用項目所沒有包含費用,如財產(chǎn)保險、設(shè)計制圖、試驗檢驗、會務(wù)費、咨詢費、多種損失等。請在預(yù)算表余下空白處,注明關(guān)鍵費用項目和金額。非付現(xiàn)費用:指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)費用,如折舊費,采購費等D-1-2《運輸費用預(yù)算表》本表用于供給部估計預(yù)算期限所需要運輸費用及運輸管理人員費用。運費:指付出運輸費工資:本企業(yè)押運人職員資福利費:依據(jù)押運人職員資計提福利費差旅交通費:押運人員回來差旅費修理費:企業(yè)修理運輸工具發(fā)生費用租賃費:租賃運輸工具發(fā)生費用教育培訓(xùn)費:指非企業(yè)統(tǒng)一安排培訓(xùn)班或?qū)⒙殕T送外委培以及職員參與專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生支出,也包含訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬企業(yè)舉行培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生支出,由人力資源部負(fù)責(zé)單獨填報并列入企業(yè)教育培訓(xùn)費預(yù)算,不再向下分?jǐn)?。職員保險支出:押運人員保險費用裝卸搬運費:裝卸搬運企業(yè)貨物發(fā)生費用短途運輸費:指企業(yè)小蘭基地與向塘基地之間運輸費。電話費:指手機(jī)、電話通訊費用,包含包干通訊費用。辦公用具費:指辦公用文具、墨水、帳本等費用其她:本表未列明但與運輸相關(guān)費用F-1-1《資本性支出預(yù)算表辦公設(shè)備及其她》本表由各職能部門用于估計預(yù)算期限本部門因辦公需要購建固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)項目和金額,以及項目開始實施月份和結(jié)束月份。固定資產(chǎn)是指單位價值在元以上用具物品、機(jī)器設(shè)備。遞延資產(chǎn)是指創(chuàng)辦費和租賃固定資產(chǎn)改良支出,如租用房屋裝飾工程費用等。本表用于申請下一月度開始實施購建資本支出項目和金額以及完成購建時間。單項金額在10萬元以上資本支出項目,要有專題文字匯報,屬外購設(shè)備要寫清規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。經(jīng)過同意資本支出預(yù)算項目,因多種原因暫未實施,在年度內(nèi)有效,但需要重新申報資金預(yù)算?！魠f(xié)議編號簽定協(xié)議號碼◆協(xié)議總金額協(xié)議包含全部金額◆累計已付款至本期止,實際已經(jīng)支付金額累計數(shù)◆項目名稱或設(shè)備規(guī)格填列已立項項目名稱或設(shè)備規(guī)格,若一個項目（設(shè)備）包含部分小項目（設(shè)備）,要將其單獨列出◆估計本期購置量填列預(yù)算期間計劃購置量及購置金額◆估計支付前期欠款本期估計支付前期購置設(shè)備款項◆估計支付本期欠款支付本期購置設(shè)備款項◆項目名稱及編號經(jīng)企業(yè)同意立項項目名稱及立項編號◆備注其她相關(guān)情況說明F-1-2《資本性支出預(yù)算表生產(chǎn)設(shè)備》本表由制造事業(yè)部用于估計預(yù)算期限車間需要購建固定資產(chǎn)項目,以及項目開始實施月份和結(jié)束月份。固定資產(chǎn)是指單位價值在元以上用具物品、機(jī)器設(shè)備,包含機(jī)器設(shè)備安裝工程和設(shè)備絕緣、防腐、保溫、油漆等工程;因籌建新生產(chǎn)線,需要批量配置單價在元以下用具物品,也在本表填報。遞延資產(chǎn)是指車間租賃固定資產(chǎn)改良支出,如租用房屋裝飾工程費用等。本表用于申請下一月度開始實施購建資本支出項目和金額以及完成購建時間。單項金額在10萬元以上資本支出項目,要有專題文字匯報。自行加工設(shè)備、委托加工設(shè)備項目要有具體料、工、費分析（預(yù)算）。屬外購設(shè)備要寫清規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。經(jīng)過同意資本支出預(yù)算項目,因多種原因暫未實施,在年度內(nèi)有效,但需重新申報資金預(yù)算?！魠f(xié)議編號簽定協(xié)議號碼◆協(xié)議總金額協(xié)議包含全部金額◆累計已付款至本期止,實際付款總金額◆項目名稱或設(shè)備規(guī)格填列已立項項目名稱或設(shè)備規(guī)格,若一個項目（設(shè)備）包含部分小項目（設(shè)備）,要將其單獨列出◆估計本期購置量填列預(yù)算期間計劃購置量及購置金額◆估計支付前期欠款本期估計支付前期購置設(shè)備款項◆估計支付本期欠款支付本期購置設(shè)備款項◆項目名稱及編號經(jīng)企業(yè)同意立項項目名稱及立項編號◆備注其她相關(guān)情況說明F-1-3《資本性支出預(yù)算表基建工程》本表由工程部門用于估計預(yù)算期限內(nèi)基建工程項目和金額,包含列入房屋建筑物工程預(yù)算內(nèi)衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、消防