審計跟蹤建議總匯3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME審計跟蹤建議總匯本合同目錄一覽1.審計跟蹤建議概述1.1審計跟蹤目的1.2審計跟蹤原則1.3審計跟蹤范圍2.審計跟蹤流程2.1審計跟蹤啟動2.2審計跟蹤實施2.3審計跟蹤記錄2.4審計跟蹤報告3.審計跟蹤內(nèi)容3.1內(nèi)部控制3.2財務(wù)報告3.3業(yè)務(wù)流程3.4風(fēng)險管理4.審計跟蹤方法4.1審計抽樣4.2審計證據(jù)4.3審計程序4.4審計分析5.審計跟蹤結(jié)果5.1審計發(fā)現(xiàn)5.2審計結(jié)論5.3審計建議6.審計跟蹤責(zé)任6.1審計人員責(zé)任6.2審計對象責(zé)任6.3審計監(jiān)督責(zé)任7.審計跟蹤期限7.1審計跟蹤起始時間7.2審計跟蹤結(jié)束時間8.審計跟蹤費用8.1審計跟蹤費用總額8.2費用支付方式8.3費用結(jié)算時間9.審計跟蹤保密9.1保密信息范圍9.2保密義務(wù)9.3違約責(zé)任10.審計跟蹤爭議解決10.1爭議解決方式10.2爭議解決程序10.3爭議解決期限11.審計跟蹤終止11.1審計跟蹤終止條件11.2審計跟蹤終止程序11.3審計跟蹤終止后果12.審計跟蹤后續(xù)工作12.1審計跟蹤后續(xù)工作內(nèi)容12.2審計跟蹤后續(xù)工作責(zé)任12.3審計跟蹤后續(xù)工作期限13.合同生效與解除13.1合同生效條件13.2合同解除條件13.3合同解除程序14.其他約定14.1合同附件14.2合同修改14.3合同解釋14.4合同適用法律第一部分：合同如下：1.審計跟蹤建議概述1.1審計跟蹤目的本合同旨在明確審計跟蹤的目的，確保審計工作的順利進(jìn)行，提高審計效率和質(zhì)量，保障審計結(jié)果的真實性和可靠性。1.2審計跟蹤原則1.2.1客觀性原則：審計跟蹤應(yīng)遵循客觀、公正的原則，確保審計結(jié)果不受主觀因素的影響。1.2.2實事求是原則：審計跟蹤應(yīng)基于實際情況，對審計對象進(jìn)行客觀評價。1.2.3全面性原則：審計跟蹤應(yīng)涵蓋審計對象的各個方面，確保審計工作的全面性。1.2.4保密性原則：審計跟蹤過程中涉及的保密信息，應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露。1.3審計跟蹤范圍1.3.1審計跟蹤范圍包括但不限于內(nèi)部控制、財務(wù)報告、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理等方面。1.3.2審計跟蹤應(yīng)針對審計對象的實際情況，確定具體的審計范圍。2.審計跟蹤流程2.1審計跟蹤啟動2.1.1審計跟蹤啟動前，審計人員應(yīng)與審計對象進(jìn)行充分溝通，明確審計目標(biāo)和要求。2.1.2審計跟蹤啟動后，審計人員應(yīng)制定詳細(xì)的審計計劃，包括審計時間、人員、方法和程序等。2.2審計跟蹤實施2.2.1審計人員應(yīng)按照審計計劃，對審計對象進(jìn)行現(xiàn)場審計。2.2.2審計人員應(yīng)收集、整理和分析審計證據(jù)，確保審計證據(jù)的真實性和充分性。2.3審計跟蹤記錄2.3.1審計人員應(yīng)詳細(xì)記錄審計過程，包括審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論和建議等。2.3.2審計記錄應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，便于后續(xù)查閱和核實。2.4審計跟蹤報告2.4.1審計人員應(yīng)在審計跟蹤結(jié)束后，編制審計報告，包括審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論和建議等。2.4.2審計報告應(yīng)提交給審計對象，并由審計對象確認(rèn)。3.審計跟蹤內(nèi)容3.1內(nèi)部控制3.1.1審計人員應(yīng)評估審計對象的內(nèi)部控制制度的有效性。3.1.2審計人員應(yīng)關(guān)注內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，以及是否存在違規(guī)行為。3.2財務(wù)報告3.2.1審計人員應(yīng)檢查財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。3.2.2審計人員應(yīng)關(guān)注財務(wù)報告中的重大會計政策和會計估計。3.3業(yè)務(wù)流程3.3.1審計人員應(yīng)評估業(yè)務(wù)流程的合理性和有效性。3.3.2審計人員應(yīng)關(guān)注業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點和控制措施。3.4風(fēng)險管理3.4.1審計人員應(yīng)評估審計對象的風(fēng)險管理體系的完善程度。3.4.2審計人員應(yīng)關(guān)注風(fēng)險管理措施的有效性和執(zhí)行情況。4.審計跟蹤方法4.1審計抽樣4.1.1審計人員應(yīng)根據(jù)審計目標(biāo)和要求，選擇合適的審計抽樣方法。4.1.2審計人員應(yīng)確保審計抽樣的代表性、有效性和可靠性。4.2審計證據(jù)4.2.1審計人員應(yīng)收集、整理和分析審計證據(jù)，確保審計證據(jù)的充分性和可靠性。4.2.2審計人員應(yīng)關(guān)注審計證據(jù)的來源、形式和內(nèi)容。4.3審計程序4.3.1審計人員應(yīng)按照審計程序，對審計對象進(jìn)行全面的審計工作。4.3.2審計程序應(yīng)包括審計計劃、現(xiàn)場審計、審計記錄和審計報告等環(huán)節(jié)。4.4審計分析4.4.1審計人員應(yīng)運用專業(yè)知識和技能，對審計證據(jù)進(jìn)行分析和評價。4.4.2審計分析應(yīng)有助于發(fā)現(xiàn)審計對象的潛在風(fēng)險和問題。5.審計跟蹤結(jié)果5.1審計發(fā)現(xiàn)5.1.1審計人員應(yīng)在審計過程中，發(fā)現(xiàn)審計對象的內(nèi)部控制、財務(wù)報告、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理等方面存在的問題。5.1.2審計發(fā)現(xiàn)應(yīng)真實、客觀、全面地反映審計對象的實際情況。5.2審計結(jié)論5.2.1審計人員應(yīng)根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)，對審計對象的內(nèi)部控制、財務(wù)報告、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理等方面進(jìn)行綜合評價。5.2.2審計結(jié)論應(yīng)明確、具體、具有針對性。5.3審計建議5.3.1審計人員應(yīng)根據(jù)審計結(jié)論，提出改進(jìn)審計對象內(nèi)部控制、財務(wù)報告、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理等方面的建議。5.3.2審計建議應(yīng)具有可操作性、實用性和前瞻性。8.審計跟蹤費用8.1審計跟蹤費用總額8.1.1本合同約定的審計跟蹤費用總額為人民幣______元。8.2費用支付方式8.2.1審計對象應(yīng)在本合同簽訂后______個工作日內(nèi)，向?qū)徲嬋藛T支付______%的預(yù)付款。8.2.2剩余費用在審計報告提交后______個工作日內(nèi)支付，支付比例為______%。8.3費用結(jié)算時間8.3.1審計人員應(yīng)在收到審計對象支付的費用后______個工作日內(nèi)，向?qū)徲媽ο蟪鼍哒降膶徲媹蟾妗?.審計跟蹤保密9.1保密信息范圍9.1.1本合同中涉及的保密信息包括但不限于審計對象的企業(yè)信息、財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程等。9.2保密義務(wù)9.2.1雙方對本合同中的保密信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露。9.3違約責(zé)任9.3.1如一方違反保密義務(wù)，泄露保密信息，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并賠償對方因此遭受的損失。10.審計跟蹤爭議解決10.1爭議解決方式10.1.1雙方發(fā)生爭議時，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。10.2爭議解決程序10.2.1如協(xié)商無果，雙方可選擇仲裁或訴訟方式解決爭議。10.3爭議解決期限10.3.1爭議解決期限自爭議發(fā)生之日起______個月內(nèi)。11.審計跟蹤終止11.1審計跟蹤終止條件11.1.1審計對象或?qū)徲嬋藛T單方面提出終止審計跟蹤的，應(yīng)提前______個工作日通知對方。11.2審計跟蹤終止程序11.2.1審計跟蹤終止后，審計人員應(yīng)立即停止審計工作，并盡快完成審計報告。11.3審計跟蹤終止后果11.3.1審計跟蹤終止后，已支付的審計費用不予退還。12.審計跟蹤后續(xù)工作12.1審計跟蹤后續(xù)工作內(nèi)容12.1.1審計跟蹤終止后，審計人員應(yīng)協(xié)助審計對象落實審計建議，并跟蹤改進(jìn)效果。12.2審計跟蹤后續(xù)工作責(zé)任12.2.1審計對象負(fù)責(zé)落實審計建議，并定期向?qū)徲嬋藛T報告改進(jìn)情況。12.3審計跟蹤后續(xù)工作期限12.3.1審計跟蹤后續(xù)工作期限自審計跟蹤終止之日起______個月內(nèi)。13.合同生效與解除13.1合同生效條件13.1.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。13.2合同解除條件13.2.1如一方違反本合同約定，嚴(yán)重?fù)p害對方利益的，對方有權(quán)解除本合同。13.3合同解除程序13.3.1解除合同的一方應(yīng)提前______個工作日書面通知對方。14.其他約定14.1合同附件14.1.1本合同附件與本合同具有同等法律效力。14.2合同修改14.2.1本合同的修改需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式簽訂補充協(xié)議。14.3合同解釋14.3.1本合同條款如有歧義，雙方應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，按照相關(guān)法律法規(guī)解釋。14.4合同適用法律14.4.1本合同適用中華人民共和國法律。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方定義15.1.1本合同所指的第三方，包括但不限于中介方、咨詢機構(gòu)、專業(yè)評估機構(gòu)、仲裁機構(gòu)等。15.2第三方介入目的15.2.1第三方介入的目的是為了提高審計跟蹤的專業(yè)性、公正性和效率，確保審計結(jié)果的客觀性和權(quán)威性。16.第三方介入條件16.1.1雙方同意并書面確認(rèn)第三方介入；16.1.2第三方具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力；16.1.3第三方介入不違反法律法規(guī)和本合同約定。17.第三方責(zé)任限額17.1第三方責(zé)任限額17.1.1第三方在本合同項下的責(zé)任，不得超過其提供的專業(yè)服務(wù)的合理范圍。17.1.2第三方因自身過錯導(dǎo)致審計跟蹤結(jié)果出現(xiàn)重大偏差的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。18.第三方責(zé)權(quán)利18.1第三方權(quán)利18.1.1第三方有權(quán)根據(jù)本合同約定，獨立開展審計跟蹤工作；18.1.2第三方有權(quán)要求甲乙雙方提供必要的資料和協(xié)助。18.2第三方義務(wù)18.2.1第三方應(yīng)按照本合同約定，獨立、客觀、公正地開展審計跟蹤工作；18.2.2第三方應(yīng)保守審計過程中的保密信息；18.2.3第三方應(yīng)及時向甲乙雙方報告審計進(jìn)展情況。19.第三方與其他各方的劃分說明19.1第三方與甲乙雙方的關(guān)系19.1.1第三方與甲乙雙方是獨立的合同關(guān)系，第三方不對甲乙雙方的直接責(zé)任；19.1.2第三方應(yīng)按照本合同約定，向甲乙雙方提供審計跟蹤服務(wù)。19.2第三方與甲方的劃分說明19.2.1第三方應(yīng)按照本合同約定，向甲方提供審計跟蹤服務(wù)，并對甲方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；19.2.2甲方應(yīng)向第三方提供必要的資料和協(xié)助，并按照合同約定支付相關(guān)費用。19.3第三方與乙方的劃分說明19.3.1第三方應(yīng)按照本合同約定，向乙方提供審計跟蹤服務(wù)，并對乙方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；19.3.2乙方應(yīng)向第三方提供必要的資料和協(xié)助，并按照合同約定支付相關(guān)費用。20.第三方介入的審批程序20.1第三方介入需經(jīng)甲乙雙方書面同意；20.2第三方介入的審批程序如下：20.2.1雙方協(xié)商確定第三方介入事宜；20.2.2雙方簽署書面同意第三方介入的協(xié)議；20.2.3第三方與甲乙雙方簽署服務(wù)協(xié)議。21.第三方介入的變更與解除21.1第三方介入的變更21.1.1第三方介入的變更需經(jīng)甲乙雙方書面同意；21.1.2第三方介入的變更需按照本合同約定進(jìn)行。21.2第三方介入的解除21.2.1第三方介入的解除需經(jīng)甲乙雙方書面同意；21.2.2第三方介入的解除需按照本合同約定進(jìn)行。22.第三方介入的爭議解決22.1第三方介入的爭議解決方式22.1.1第三方介入的爭議解決方式與第10條爭議解決方式相同。22.2第三方介入的爭議解決期限22.2.1第三方介入的爭議解決期限與第10條爭議解決期限相同。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計跟蹤計劃書詳細(xì)說明審計跟蹤的目標(biāo)、范圍、方法、時間表等。由審計人員編制，經(jīng)甲乙雙方確認(rèn)后生效。2.審計跟蹤報告包括審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論、審計建議等內(nèi)容。由審計人員編制，經(jīng)甲乙雙方確認(rèn)后生效。3.第三方介入?yún)f(xié)議明確第三方介入的條件、權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任等。由甲乙雙方與第三方共同簽署。4.保密協(xié)議規(guī)定雙方在審計跟蹤過程中對保密信息的處理方式。由甲乙雙方與第三方共同簽署。5.費用支付憑證證明甲乙雙方已按照合同約定支付費用的憑證。由甲乙雙方提供。6.爭議解決協(xié)議明確爭議解決的方式、程序、期限等。由甲乙雙方在發(fā)生爭議時簽署。7.附件變更協(xié)議在合同執(zhí)行過程中，如需變更附件內(nèi)容，雙方應(yīng)簽署變更協(xié)議。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為1.1甲乙雙方未按照合同約定的時間支付費用。1.2審計人員未按照合同約定完成審計工作。1.3第三方未按照合同約定提供專業(yè)服務(wù)。1.4任何一方泄露合同中的保密信息。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)2.1違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償守約方因此遭受的損失。2.2違約方應(yīng)按照合同約定支付違約金。2.3違約方應(yīng)承擔(dān)因其違約行為導(dǎo)致的第三方損失。3.違約責(zé)任示例3.1甲乙雙方約定，甲方應(yīng)在審計跟蹤開始前支付30%的預(yù)付款。若甲方未按時支付，則應(yīng)向乙方支付相當(dāng)于預(yù)付款金額10%的違約金。3.2審計人員未在約定時間內(nèi)完成審計工作，導(dǎo)致乙方無法按時獲得審計報告。審計人員應(yīng)賠償乙方因此遭受的損失，包括但不限于延期付款的利息。3.3第三方在提供專業(yè)服務(wù)過程中，因自身原因?qū)е聦徲嫺櫧Y(jié)果出現(xiàn)重大偏差。第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，包括但不限于重新開展審計工作，以及賠償乙方因此遭受的損失。3.4任何一方泄露合同中的保密信息，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并賠償對方因此遭受的損失。審計跟蹤建議總匯1本合同目錄一覽1.審計跟蹤建議概述1.1審計跟蹤目的1.2審計跟蹤范圍1.3審計跟蹤方法2.審計跟蹤程序2.1審計計劃2.2審計實施2.3審計報告3.審計跟蹤內(nèi)容3.1財務(wù)報告審計3.2內(nèi)部控制審計3.3風(fēng)險評估審計3.4合規(guī)性審計4.審計跟蹤記錄4.1審計證據(jù)收集4.2審計工作底稿4.3審計文件歸檔5.審計跟蹤責(zé)任5.1審計人員職責(zé)5.2審計客戶責(zé)任5.3第三方責(zé)任6.審計跟蹤時間安排6.1審計周期6.2審計進(jìn)度計劃6.3審計報告提交時間7.審計跟蹤費用7.1審計費用計算7.2費用支付方式7.3費用調(diào)整8.審計跟蹤保密條款8.1保密內(nèi)容8.2保密期限8.3違約責(zé)任9.審計跟蹤爭議解決9.1爭議解決方式9.2爭議解決機構(gòu)9.3爭議解決程序10.審計跟蹤合同變更10.1變更通知10.2變更生效條件10.3變更影響評估11.審計跟蹤合同解除11.1解除條件11.2解除程序11.3解除后的責(zé)任12.審計跟蹤合同終止12.1終止條件12.2終止程序12.3終止后的責(zé)任13.審計跟蹤合同附件13.1附件清單13.2附件說明13.3附件變更14.審計跟蹤合同其他條款14.1合同生效14.2合同解除14.3合同終止14.4合同爭議解決14.5合同解釋和適用法律14.6合同簽署和生效日期第一部分：合同如下：1.審計跟蹤建議概述1.1審計跟蹤目的1.1.1明確被審計單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果1.1.2評估被審計單位的內(nèi)部控制制度的有效性1.1.3識別和評估被審計單位面臨的風(fēng)險1.1.4確保被審計單位遵守相關(guān)法律法規(guī)1.2審計跟蹤范圍1.2.1財務(wù)報表審計1.2.2內(nèi)部控制審計1.2.3風(fēng)險評估審計1.2.4合規(guī)性審計1.3審計跟蹤方法1.3.1審計證據(jù)收集：包括文件審查、訪談、觀察、數(shù)據(jù)分析等1.3.2審計程序：包括風(fēng)險評估、測試控制、實質(zhì)性程序等1.3.3審計報告：包括審計意見、審計發(fā)現(xiàn)、審計建議等2.審計跟蹤程序2.1審計計劃2.1.1確定審計目標(biāo)2.1.2制定審計程序2.1.3安排審計時間表2.2審計實施2.2.1收集審計證據(jù)2.2.2審查內(nèi)部控制2.2.3進(jìn)行實質(zhì)性測試2.3審計報告2.3.1編制審計報告2.3.2審計報告內(nèi)容：審計意見、審計發(fā)現(xiàn)、審計建議等2.3.3審計報告提交3.審計跟蹤內(nèi)容3.1財務(wù)報告審計3.1.1審計財務(wù)報表的真實性、公允性3.1.2審計財務(wù)報告的完整性、準(zhǔn)確性3.2內(nèi)部控制審計3.2.1評估內(nèi)部控制的有效性3.2.2識別內(nèi)部控制缺陷3.3風(fēng)險評估審計3.3.1識別和評估被審計單位面臨的風(fēng)險3.3.2提出風(fēng)險應(yīng)對措施3.4合規(guī)性審計3.4.1審查被審計單位遵守相關(guān)法律法規(guī)的情況3.4.2評估合規(guī)性風(fēng)險4.審計跟蹤記錄4.1審計證據(jù)收集4.1.1收集與審計目標(biāo)相關(guān)的證據(jù)4.1.2證據(jù)的充分性和可靠性4.2審計工作底稿4.2.1編制審計工作底稿4.2.2底稿的完整性和準(zhǔn)確性4.3審計文件歸檔4.3.1歸檔審計文件4.3.2歸檔文件的保管和保密5.審計跟蹤責(zé)任5.1審計人員職責(zé)5.1.1獨立、客觀、公正地進(jìn)行審計5.1.2嚴(yán)格遵守審計準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范5.2審計客戶責(zé)任5.2.1提供必要的審計資料和解釋5.2.2配合審計人員的工作5.3第三方責(zé)任5.3.1第三方提供的信息和資料的真實性、準(zhǔn)確性5.3.2第三方對提供的信息和資料負(fù)責(zé)6.審計跟蹤時間安排6.1審計周期6.1.1審計周期的確定6.1.2審計周期的調(diào)整6.2審計進(jìn)度計劃6.2.1制定審計進(jìn)度計劃6.2.2調(diào)整審計進(jìn)度計劃6.3審計報告提交時間6.3.1審計報告提交的時間6.3.2審計報告提交的延誤處理8.審計跟蹤保密條款8.1保密內(nèi)容8.1.1被審計單位的財務(wù)信息、經(jīng)營狀況8.1.2審計過程中的信息、工作底稿8.1.3審計建議和意見8.2保密期限8.2.1保密期限為合同終止后五年8.2.2保密期限的起始日期為合同生效之日起8.3違約責(zé)任8.3.1違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任8.3.2違約方應(yīng)賠償因違約行為造成的損失9.審計跟蹤爭議解決9.1爭議解決方式9.1.1雙方應(yīng)友好協(xié)商解決爭議9.1.2協(xié)商不成，提交仲裁機構(gòu)仲裁9.2爭議解決機構(gòu)9.2.1仲裁機構(gòu)為我國仲裁委員會9.2.2仲裁規(guī)則適用《中華人民共和國仲裁法》9.3爭議解決程序9.3.1爭議發(fā)生后，一方應(yīng)向另一方發(fā)出爭議解決通知9.3.2雙方應(yīng)在收到爭議解決通知之日起三十日內(nèi)協(xié)商解決9.3.3協(xié)商不成，提交仲裁機構(gòu)仲裁10.審計跟蹤合同變更10.1變更通知10.1.1變更內(nèi)容應(yīng)提前三十日書面通知對方10.1.2變更通知應(yīng)包括變更的具體內(nèi)容和理由10.2變更生效條件10.2.1雙方同意變更內(nèi)容10.2.2變更內(nèi)容符合法律法規(guī)的規(guī)定10.3變更影響評估10.3.1評估變更對審計跟蹤的影響10.3.2必要時調(diào)整審計計劃和程序11.審計跟蹤合同解除11.1解除條件11.1.1合同一方嚴(yán)重違約11.1.2因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行11.2解除程序11.2.1解除合同應(yīng)提前三十日書面通知對方11.2.2解除合同后，雙方應(yīng)按照合同約定處理后續(xù)事宜11.3解除后的責(zé)任11.3.1解除合同后，雙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任11.3.2解除合同后，審計跟蹤工作應(yīng)按照原合同約定繼續(xù)進(jìn)行12.審計跟蹤合同終止12.1終止條件12.1.1審計跟蹤工作完成12.1.2雙方協(xié)商一致解除合同12.2終止程序12.2.1終止合同應(yīng)提前三十日書面通知對方12.2.2終止合同后，雙方應(yīng)按照合同約定處理后續(xù)事宜12.3終止后的責(zé)任12.3.1終止合同后，雙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任12.3.2終止合同后，審計跟蹤工作應(yīng)按照原合同約定繼續(xù)進(jìn)行13.審計跟蹤合同附件13.1附件清單13.1.1附件一：審計計劃13.1.2附件二：審計報告13.1.3附件三：審計工作底稿13.2附件說明13.2.1附件一為審計計劃的詳細(xì)內(nèi)容13.2.2附件二為審計報告的正式文本13.2.3附件三為審計工作底稿的詳細(xì)記錄13.3附件變更13.3.1附件變更應(yīng)提前三十日書面通知對方13.3.2附件變更內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定14.審計跟蹤合同其他條款14.1合同生效14.1.1合同自雙方簽字蓋章之日起生效14.1.2合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份14.2合同解除14.2.1合同解除應(yīng)按照本合同第十一條、第十二條的規(guī)定執(zhí)行14.3合同終止14.3.1合同終止應(yīng)按照本合同第十二條的規(guī)定執(zhí)行14.4合同爭議解決14.4.1合同爭議解決應(yīng)按照本合同第九條的規(guī)定執(zhí)行14.5合同解釋和適用法律14.5.1本合同條款的解釋和適用法律應(yīng)遵循《中華人民共和國合同法》的規(guī)定14.6合同簽署和生效日期14.6.1本合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效14.6.2合同簽署日期：____年____月____日第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方的概念15.1.1第三方是指除甲乙雙方以外的獨立第三方，包括但不限于中介機構(gòu)、專家、顧問、律師、審計師等。15.1.2第三方介入的目的15.1.2.1提高審計質(zhì)量和效率15.1.2.2解決專業(yè)性問題15.1.2.3提供專業(yè)意見和決策支持16.第三方介入程序16.1第三方選擇16.1.1甲乙雙方共同決定第三方人選16.1.2第三方應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗16.1.2第三方授權(quán)16.1.2.1第三方應(yīng)獲得甲乙雙方書面授權(quán)16.1.2.2授權(quán)范圍應(yīng)明確第三方的職責(zé)和權(quán)限17.第三方責(zé)任限額17.1責(zé)任限額定義17.1.1責(zé)任限額是指第三方因違約或過失造成甲乙雙方損失時，應(yīng)承擔(dān)的最高賠償金額。17.1.2責(zé)任限額的確定17.1.2.1責(zé)任限額應(yīng)在合同中明確約定17.1.2.2責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)第三方提供的專業(yè)意見、經(jīng)驗及風(fēng)險評估確定17.1.3責(zé)任限額的調(diào)整17.1.3.1責(zé)任限額可根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整17.1.3.2調(diào)整責(zé)任限額應(yīng)經(jīng)甲乙雙方書面同意18.第三方責(zé)權(quán)利18.1第三方權(quán)利18.1.1第三方有權(quán)獲得合同約定的報酬18.1.2第三方有權(quán)要求甲乙雙方提供必要的信息和資料18.1.2第三方義務(wù)18.1.2.1第三方應(yīng)遵守合同約定，履行職責(zé)18.1.2.2第三方應(yīng)保持獨立、客觀、公正的原則19.第三方與其他各方的劃分19.1第三方與甲方的劃分19.1.1第三方應(yīng)向甲方提供專業(yè)意見和決策支持19.1.2第三方應(yīng)協(xié)助甲方改進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理19.1.2第三方與乙方的劃分19.1.2.1第三方應(yīng)向乙方提供專業(yè)意見和決策支持19.1.2.2第三方應(yīng)協(xié)助乙方改進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理20.第三方介入的額外條款20.1第三方介入的書面同意20.1.1甲乙雙方應(yīng)在合同中明確第三方介入的書面同意條款20.1.2第三方介入的書面同意應(yīng)由甲乙雙方共同簽署20.1.2第三方介入的費用承擔(dān)20.1.2.1第三方介入的費用由合同約定，并由甲乙雙方共同承擔(dān)20.1.2.2第三方介入的費用應(yīng)在合同中明確約定，并在第三方介入前支付20.1.3第三方介入的保密義務(wù)20.1.3.1第三方應(yīng)遵守合同約定的保密條款，對甲乙雙方提供的信息和資料進(jìn)行保密20.1.3.2第三方違反保密義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任21.第三方介入的監(jiān)督和評估21.1第三方介入的監(jiān)督21.1.1甲乙雙方應(yīng)共同監(jiān)督第三方的工作21.1.2第三方的工作進(jìn)度和質(zhì)量應(yīng)符合合同約定21.1.2第三方介入的評估21.1.2.1甲乙雙方應(yīng)定期評估第三方的工作效果21.1.2.2評估結(jié)果應(yīng)作為合同續(xù)簽或調(diào)整的依據(jù)第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計計劃要求：詳細(xì)列明審計目的、范圍、方法、時間安排等。說明：審計計劃是審計工作的基礎(chǔ)，需確保其全面、準(zhǔn)確。2.審計報告要求：包括審計意見、審計發(fā)現(xiàn)、審計建議等。說明：審計報告是審計工作的最終成果，需客觀、公正。3.審計工作底稿要求：包括審計證據(jù)、審計程序、審計結(jié)論等。說明：審計工作底稿是審計工作的重要依據(jù)，需完整、準(zhǔn)確。4.審計證據(jù)收集記錄要求：記錄審計證據(jù)的來源、收集時間、收集方式等。說明：審計證據(jù)收集記錄是審計證據(jù)的真實性、可靠性的保證。5.審計內(nèi)部控制評價報告要求：評價內(nèi)部控制的有效性，提出改進(jìn)建議。說明：內(nèi)部控制評價報告是評估內(nèi)部控制的重要依據(jù)。6.審計風(fēng)險評估報告要求：識別和評估被審計單位面臨的風(fēng)險。說明：風(fēng)險評估報告是指導(dǎo)審計工作的基礎(chǔ)。7.審計合規(guī)性評價報告要求：評估被審計單位遵守相關(guān)法律法規(guī)的情況。說明：合規(guī)性評價報告是確保被審計單位合法經(jīng)營的重要依據(jù)。8.審計合同要求：明確甲乙雙方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任等。說明：審計合同是規(guī)范審計工作的重要法律文件。9.第三方介入授權(quán)書要求：明確第三方介入的范圍、職責(zé)、權(quán)限等。說明：第三方介入授權(quán)書是確保第三方介入合法性的重要文件。10.保密協(xié)議要求：明確保密內(nèi)容、保密期限、違約責(zé)任等。說明：保密協(xié)議是保護(hù)甲乙雙方信息安全的法律文件。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為要求：甲乙雙方應(yīng)遵守合同約定，履行各自義務(wù)。說明：違約行為包括但不限于未按時提交報告、未按約定支付費用、泄露保密信息等。2.違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)要求：根據(jù)違約行為的具體情況，認(rèn)定違約責(zé)任。a.按照合同約定支付違約金b.按照實際損失賠償c.采取補救措施d.解除合同3.違約行為示例說明示例一：甲方未按時提交審計報告責(zé)任認(rèn)定：甲方應(yīng)按照合同約定支付違約金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失。示例二：乙方未按約定支付審計費用責(zé)任認(rèn)定：乙方應(yīng)按照合同約定支付違約金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失。示例三：第三方泄露保密信息責(zé)任認(rèn)定：第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并向甲乙雙方支付賠償金。審計跟蹤建議總匯2本合同目錄一覽1.審計跟蹤建議概述1.1審計跟蹤建議的目的1.2審計跟蹤建議的范圍1.3審計跟蹤建議的依據(jù)2.審計跟蹤建議的適用對象2.1甲方2.2乙方2.3第三方3.審計跟蹤建議的內(nèi)容3.1審計跟蹤建議的分類3.2審計跟蹤建議的具體措施3.3審計跟蹤建議的實施步驟4.審計跟蹤建議的實施時間4.1審計跟蹤建議的起始時間4.2審計跟蹤建議的完成時間4.3審計跟蹤建議的延期處理5.審計跟蹤建議的執(zhí)行責(zé)任5.1甲方責(zé)任5.2乙方責(zé)任5.3第三方責(zé)任6.審計跟蹤建議的監(jiān)督與檢查6.1監(jiān)督機構(gòu)6.2監(jiān)督方式6.3監(jiān)督結(jié)果的處理7.審計跟蹤建議的變更與調(diào)整7.1變更條件7.2變更程序7.3變更后的生效時間8.審計跟蹤建議的保密條款8.1保密范圍8.2保密期限8.3違約責(zé)任9.審計跟蹤建議的爭議解決9.1爭議解決方式9.2爭議解決機構(gòu)9.3爭議解決費用10.審計跟蹤建議的終止與解除10.1終止條件10.2解除條件10.3終止或解除后的處理11.審計跟蹤建議的生效與解除11.1生效條件11.2解除條件11.3生效后的處理12.審計跟蹤建議的補充條款12.1補充條款的制定12.2補充條款的生效12.3補充條款的變更13.審計跟蹤建議的附件13.1附件一13.2附件二13.3附件三14.合同簽署與生效14.1簽署日期14.2生效日期14.3合同份數(shù)第一部分：合同如下：1.審計跟蹤建議概述1.1審計跟蹤建議的目的本合同旨在明確審計跟蹤建議的實施目的，確保甲方財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整，提高財務(wù)風(fēng)險防控能力。1.2審計跟蹤建議的范圍本審計跟蹤建議適用于甲方公司范圍內(nèi)所有財務(wù)活動，包括但不限于會計核算、資金管理、成本控制、內(nèi)部控制等方面。1.3審計跟蹤建議的依據(jù)本審計跟蹤建議依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)會計準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)范以及甲方內(nèi)部管理制度制定。2.審計跟蹤建議的適用對象2.1甲方甲方公司全體員工，包括但不限于財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、行政部門等。2.2乙方乙方為公司指定的審計跟蹤建議執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)審計跟蹤建議的具體實施。2.3第三方第三方為公司聘請的獨立審計機構(gòu)，負(fù)責(zé)對審計跟蹤建議的實施情況進(jìn)行監(jiān)督和評價。3.審計跟蹤建議的內(nèi)容3.1審計跟蹤建議的分類3.2審計跟蹤建議的具體措施（1）財務(wù)報表審計跟蹤：對財務(wù)報表編制、披露過程進(jìn)行跟蹤，確保財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整。（2）內(nèi)部控制審計跟蹤：對內(nèi)部控制制度設(shè)計、執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，提高內(nèi)部控制有效性。（3）財務(wù)風(fēng)險審計跟蹤：對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和監(jiān)控，降低財務(wù)風(fēng)險。3.3審計跟蹤建議的實施步驟（1）制定審計跟蹤計劃：明確審計跟蹤的目標(biāo)、范圍、方法、時間等。（2）組織實施審計跟蹤：按照審計跟蹤計劃，對相關(guān)財務(wù)活動進(jìn)行跟蹤。（3）分析審計跟蹤結(jié)果：對審計跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議。（4）跟蹤改進(jìn)措施：對審計跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關(guān)部門采取措施進(jìn)行整改。4.審計跟蹤建議的實施時間4.1審計跟蹤建議的起始時間本審計跟蹤建議自合同簽訂之日起開始實施。4.2審計跟蹤建議的完成時間本審計跟蹤建議預(yù)計在一年內(nèi)完成。4.3審計跟蹤建議的延期處理如因特殊原因?qū)е聦徲嫺櫧ㄗh延期，需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂補充協(xié)議。5.審計跟蹤建議的執(zhí)行責(zé)任5.1甲方責(zé)任（1）提供審計跟蹤所需的資料和條件；（2）配合乙方和第三方開展審計跟蹤工作；（3）對審計跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。5.2乙方責(zé)任（1）按照審計跟蹤計劃，組織開展審計跟蹤工作；（2）對審計跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議；（3）跟蹤改進(jìn)措施的實施情況。5.3第三方責(zé)任（1）對審計跟蹤的實施情況進(jìn)行監(jiān)督和評價；（2）對審計跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出意見和建議；（3）協(xié)助甲方和乙方改進(jìn)財務(wù)管理和風(fēng)險防控。6.審計跟蹤建議的監(jiān)督與檢查6.1監(jiān)督機構(gòu)甲方設(shè)立審計跟蹤監(jiān)督機構(gòu)，負(fù)責(zé)對審計跟蹤建議的實施情況進(jìn)行監(jiān)督。6.2監(jiān)督方式（1）定期召開審計跟蹤工作匯報會議；（2）對審計跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤調(diào)查；（3）對審計跟蹤建議的實施效果進(jìn)行評估。6.3監(jiān)督結(jié)果的處理對審計跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督機構(gòu)將提出整改意見，并督促相關(guān)部門落實整改措施。8.審計跟蹤建議的保密條款8.1保密范圍本合同中涉及到的所有財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)信息、內(nèi)部管理措施等，均為保密信息。8.2保密期限保密期限自合同簽訂之日起計算，至合同終止或解除之日止。8.3違約責(zé)任任何一方違反保密義務(wù)，泄露保密信息的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括但不限于停止泄露、賠償損失等。9.審計跟蹤建議的爭議解決9.1爭議解決方式本合同的爭議應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。9.2爭議解決機構(gòu)除非另有約定，爭議解決機構(gòu)為合同簽訂地的人民法院。9.3爭議解決費用因解決爭議而產(chǎn)生的費用，包括但不限于訴訟費、仲裁費、律師費等，由敗訴方承擔(dān)。10.審計跟蹤建議的終止與解除10.1終止條件（1）本合同約定的審計跟蹤建議實施期限屆滿；（2）雙方協(xié)商一致同意終止本合同；（3）因不可抗力導(dǎo)致本合同無法繼續(xù)履行。10.2解除條件（1）一方嚴(yán)重違反本合同約定，經(jīng)另一方書面通知后，未在合理期限內(nèi)改正；（2）發(fā)生合同約定的解除情形，另一方有權(quán)解除本合同；（3）因不可抗力導(dǎo)致本合同無法繼續(xù)履行。10.3終止或解除后的處理（1）終止或解除合同后，雙方應(yīng)立即停止履行本合同約定的權(quán)利和義務(wù)；（2）雙方應(yīng)按照本合同約定，處理合同終止或解除后的事項，包括但不限于財務(wù)結(jié)算、資料交接等；（3）本合同終止或解除后，任何一方不得就原合同內(nèi)容提出新的權(quán)利主張。11.審計跟蹤建議的生效與解除11.1生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。11.2解除條件（1）根據(jù)本合同約定的解除條件，任何一方可以解除本合同；（2）合同約定的解除條件之外，任何一方不得擅自解除本合同。11.3生效后的處理本合同生效后，雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)。12.審計跟蹤建議的補充條款12.1補充條款的制定本合同的補充條款由雙方協(xié)商一致制定，作為本合同不可分割的組成部分。12.2補充條款的生效補充條款自雙方簽字蓋章之日起生效，與本合同具有同等法律效力。12.3補充條款的變更補充條款的變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式作出。13.審計跟蹤建議的附件13.1附件一審計跟蹤建議的具體實施計劃。13.2附件二審計跟蹤建議的監(jiān)督與檢查報告。13.3附件三審計跟蹤建議的終止或解除協(xié)議。14.合同簽署與生效14.1簽署日期本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。14.2生效日期本合同自簽署之日起生效。14.3合同份數(shù)本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方的定義與分類1.1第三方的定義本合同所指的第三方，是指除甲乙雙方以外的，根據(jù)本合同的約定參與審計跟蹤建議實施、監(jiān)督或提供專業(yè)服務(wù)的個人或機構(gòu)。1.2第三方的分類（1）中介方：負(fù)責(zé)協(xié)助甲乙雙方進(jìn)行審計跟蹤建議的實施、監(jiān)督和協(xié)調(diào)；（2）專業(yè)服務(wù)方：提供審計、評估、咨詢等專業(yè)服務(wù)；（3）監(jiān)督評估方：對審計跟蹤建議的實施情況進(jìn)行監(jiān)督和評估。2.第三方的介入程序2.1中介方的介入（1）甲乙雙方協(xié)商確定中介方的介入事項；（2）中介方根據(jù)甲乙雙方的要求，制定介入方案；（3）甲乙雙方同意中介方的介入方案，簽訂中介服務(wù)協(xié)議。2.2專業(yè)服務(wù)方的介入（1）甲乙雙方協(xié)商確定專業(yè)服務(wù)方提供的服務(wù)內(nèi)容；（2）專業(yè)服務(wù)方根據(jù)甲乙雙方的要求，制定服務(wù)方案；（3）甲乙雙方同意專業(yè)服務(wù)方的服務(wù)方案，簽訂專業(yè)服務(wù)協(xié)議。2.3監(jiān)督評估方的介入（1）甲乙雙方協(xié)商確定監(jiān)督評估方的監(jiān)督評估內(nèi)容；（2）監(jiān)督評估方根據(jù)甲乙雙方的要求，制定監(jiān)督評估方案；（3）甲乙雙方同意監(jiān)督評估方的監(jiān)督評估方案，簽訂監(jiān)督評估協(xié)議。3.第三方的責(zé)任與權(quán)利3.1第三方的責(zé)任（1）中介方：負(fù)責(zé)協(xié)助甲乙雙方實施審計跟蹤建議，確保審計跟蹤建議的順利進(jìn)行；（2）專業(yè)服務(wù)方：按照服務(wù)協(xié)議提供專業(yè)服務(wù)，確保服務(wù)質(zhì)量；（3）監(jiān)督評估方：對審計跟蹤建議的實施情況進(jìn)行監(jiān)督和評估，提出改進(jìn)建議。3.2第三方的權(quán)利（1）中介方：有權(quán)獲得中介服務(wù)費