《公司財(cái)務(wù)管理教程》課件

公司財(cái)務(wù)管理教程財(cái)務(wù)管理課程全面介紹課程導(dǎo)論戰(zhàn)略意義財(cái)務(wù)管理融入企業(yè)戰(zhàn)略決策發(fā)展趨勢數(shù)字化轉(zhuǎn)型引領(lǐng)財(cái)務(wù)創(chuàng)新關(guān)鍵作用財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)概念基本目標(biāo)股東價值最大化定義范疇資金籌集、分配與使用管理主要職能融資、投資、收益分配財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益企業(yè)財(cái)務(wù)狀況靜態(tài)反映利潤表收入-成本=利潤企業(yè)經(jīng)營成果動態(tài)展示現(xiàn)金流量表經(jīng)營、投資、籌資活動企業(yè)現(xiàn)金流動情況描述財(cái)務(wù)報表分析財(cái)務(wù)指標(biāo)體系構(gòu)建建立全面、系統(tǒng)的評價標(biāo)準(zhǔn)盈利能力分析利潤率、回報率綜合評估償債能力評估短期償債與長期償債能力財(cái)務(wù)分析指標(biāo)解讀流動性指標(biāo)流動比率、速動比率盈利能力指標(biāo)凈利率、ROE、ROA運(yùn)營效率指標(biāo)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率負(fù)債指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制準(zhǔn)確預(yù)測企業(yè)資金需求全面預(yù)算銷售、生產(chǎn)、成本預(yù)算協(xié)調(diào)預(yù)算控制執(zhí)行監(jiān)督與差異分析績效考核預(yù)算達(dá)成與績效掛鉤資金管理資金成本控制降低融資成本優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)提高資金使用效率資金預(yù)測規(guī)劃現(xiàn)金需求預(yù)測資金來源規(guī)劃流動性保障現(xiàn)金流管理加速收款周期優(yōu)化付款結(jié)構(gòu)現(xiàn)金集中管理資本結(jié)構(gòu)理論MM理論資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)價值無關(guān)權(quán)衡理論債務(wù)稅盾與財(cái)務(wù)困境成本平衡信號理論資本結(jié)構(gòu)傳遞管理信息啄食順序理論內(nèi)源融資優(yōu)先于外部融資權(quán)益融資融資準(zhǔn)備公司估值與融資需求確定股票發(fā)行IPO或定向增發(fā)私募股權(quán)風(fēng)投、PE投資定價策略市盈率法、市凈率法債務(wù)融資銀行貸款短期流動資金貸款、長期項(xiàng)目貸款債券融資公司債券、中期票據(jù)、短期融資券融資租賃不占用信貸額度、可獲取資產(chǎn)使用權(quán)成本控制利率管理、債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化財(cái)務(wù)杠桿分析杠桿概念用較少資金撬動更大資產(chǎn)杠桿測算經(jīng)營杠桿、財(cái)務(wù)杠桿、復(fù)合杠桿杠桿效應(yīng)放大盈利、也放大損失風(fēng)險控制合理設(shè)定杠桿比例投資決策理論NPV凈現(xiàn)值法考慮貨幣時間價值IRR內(nèi)部收益率法確定投資回報率PP投資回收期衡量投資回收速度PI盈利指數(shù)單位投資創(chuàng)造價值資本預(yù)算項(xiàng)目識別篩選符合戰(zhàn)略的投資機(jī)會現(xiàn)金流測算預(yù)測項(xiàng)目未來現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目評估應(yīng)用決策方法計(jì)算投資價值風(fēng)險評估敏感性分析、情景分析、決策樹企業(yè)價值評估收益法未來現(xiàn)金流折現(xiàn)市場法可比公司倍數(shù)估值資產(chǎn)法凈資產(chǎn)價值計(jì)算財(cái)務(wù)風(fēng)險管理市場風(fēng)險信用風(fēng)險流動性風(fēng)險操作風(fēng)險政策風(fēng)險衍生金融工具期貨標(biāo)準(zhǔn)化合約價格鎖定功能保證金交易期權(quán)選擇權(quán)利不義務(wù)靈活管理風(fēng)險損失有限互換交換現(xiàn)金流利率風(fēng)險管理匯率風(fēng)險對沖股利分配政策剩余股利理論投資需求滿足后分配剩余穩(wěn)定股利政策維持穩(wěn)定派息比例或金額信號傳遞理論股利變動傳達(dá)盈利預(yù)期股利客戶效應(yīng)投資者偏好不同股利政策營運(yùn)資本管理存貨管理經(jīng)濟(jì)訂貨批量、JIT管理應(yīng)收賬款信用政策、賬期管理現(xiàn)金管理最佳現(xiàn)金持有量應(yīng)付賬款延長付款期限成本管理目標(biāo)成本法從市場價格倒推成本目標(biāo)作業(yè)成本法基于活動分配間接費(fèi)用全生命周期成本考慮產(chǎn)品全過程成本財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)價值創(chuàng)造戰(zhàn)略規(guī)劃資源配置優(yōu)化戰(zhàn)略執(zhí)行全流程管控4戰(zhàn)略評估調(diào)整優(yōu)化機(jī)制國際財(cái)務(wù)管理匯率風(fēng)險管理交易風(fēng)險對沖會計(jì)折算風(fēng)險經(jīng)濟(jì)風(fēng)險評估跨國公司財(cái)務(wù)全球資金池轉(zhuǎn)移定價策略稅務(wù)籌劃國際投融資國際資本市場跨境并購國際項(xiàng)目融資財(cái)務(wù)績效評價平衡計(jì)分卡財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部、學(xué)習(xí)四維度經(jīng)濟(jì)增加值考慮資本成本的盈利能力關(guān)鍵績效指標(biāo)量化評估財(cái)務(wù)管理成效稅收籌劃稅法研究掌握稅收優(yōu)惠政策組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化合理設(shè)計(jì)法律實(shí)體交易設(shè)計(jì)選擇稅負(fù)較輕的方式時間籌劃合理安排收支時點(diǎn)企業(yè)合并與收購目標(biāo)篩選戰(zhàn)略匹配度評估盡職調(diào)查財(cái)務(wù)、法律、業(yè)務(wù)全面審查估值定價確定合理收購價格并購整合系統(tǒng)、文化、業(yè)務(wù)融合財(cái)務(wù)控制4.3%內(nèi)控缺陷率關(guān)鍵控制點(diǎn)達(dá)標(biāo)92%審計(jì)覆蓋率全流程風(fēng)險監(jiān)控100%合規(guī)執(zhí)行率確保政策落實(shí)企業(yè)信用管理信用政策制定信用期限設(shè)定信用額度確定信用條件優(yōu)化信用風(fēng)險評估客戶資信調(diào)查信用評分模型動態(tài)監(jiān)控機(jī)制信用管理流程審批授權(quán)體系賬款催收機(jī)制壞賬處理流程財(cái)務(wù)預(yù)警預(yù)警指標(biāo)流動性下降、負(fù)債率上升監(jiān)測系統(tǒng)實(shí)時監(jiān)控、閾值報警危機(jī)識別早期征兆發(fā)現(xiàn)應(yīng)急預(yù)案分級響應(yīng)機(jī)制現(xiàn)金管理現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出財(cái)務(wù)分析工具財(cái)務(wù)軟件自動化財(cái)務(wù)報表生成與分析大數(shù)據(jù)分析海量數(shù)據(jù)挖掘財(cái)務(wù)趨勢人工智能智能預(yù)測與決策支持可視化工具直觀展示財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)系財(cái)務(wù)戰(zhàn)略決策戰(zhàn)略決策企業(yè)長期發(fā)展方向戰(zhàn)術(shù)決策中期資源配置優(yōu)化操作決策日常財(cái)務(wù)活動管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)識別與評估全面盤點(diǎn)、科學(xué)評估資產(chǎn)配置與使用合理分配、最大化效用資產(chǎn)維護(hù)與處置有效維護(hù)、及時更新財(cái)務(wù)治理公司治理框架股東大會職責(zé)董事會財(cái)務(wù)監(jiān)督管理層執(zhí)行責(zé)任財(cái)務(wù)透明度信息披露制度財(cái)務(wù)報告質(zhì)量內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制財(cái)務(wù)倫理職業(yè)道德規(guī)范反舞弊機(jī)制責(zé)任追究制度財(cái)務(wù)創(chuàng)新供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)供應(yīng)商融資應(yīng)付賬款融資、保理業(yè)務(wù)庫存融資存貨質(zhì)押、倉單融資經(jīng)銷商融資訂單融資、應(yīng)收賬款融資平臺整合供應(yīng)鏈金融平臺建設(shè)財(cái)務(wù)培訓(xùn)與發(fā)展1基礎(chǔ)能力培養(yǎng)會計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析基本技能進(jìn)階能力建設(shè)管理會計(jì)、財(cái)務(wù)決策技巧專家能力提升戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、價值創(chuàng)造能力4領(lǐng)導(dǎo)力發(fā)展財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理與業(yè)務(wù)合作財(cái)務(wù)監(jiān)管外部監(jiān)管要求法律法規(guī)遵從監(jiān)管報送義務(wù)財(cái)務(wù)信息披露內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制財(cái)務(wù)內(nèi)控體系審計(jì)監(jiān)督職能風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)合規(guī)管理要點(diǎn)合規(guī)文化建設(shè)流程合規(guī)審查違規(guī)懲戒機(jī)制財(cái)務(wù)戰(zhàn)略協(xié)同財(cái)務(wù)與戰(zhàn)略協(xié)同財(cái)務(wù)視角支持戰(zhàn)略決策跨部門協(xié)作財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門深度合作戰(zhàn)略落地財(cái)務(wù)資源保障戰(zhàn)略執(zhí)行財(cái)務(wù)成本控制精細(xì)化管理成本精確到部門、項(xiàng)目、產(chǎn)品2方法創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)成本、零基預(yù)算優(yōu)化策略資源整合、流程再造資本市場與財(cái)務(wù)資本市場功能價格發(fā)現(xiàn)、資源配置、風(fēng)險管理市場融資渠道股票市場、債券市場、創(chuàng)新層投資者關(guān)系信息溝通、價值傳遞、市值管理資本運(yùn)作并購重組、股權(quán)激勵、回購企業(yè)財(cái)務(wù)診斷財(cái)務(wù)體檢全面評估財(cái)務(wù)狀況問題分析識別財(cái)務(wù)管理薄弱環(huán)節(jié)改進(jìn)建議提出針對性解決方案落地執(zhí)行實(shí)施改進(jìn)計(jì)劃并監(jiān)控效果數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略執(zhí)行目標(biāo)分解戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)化為可執(zhí)行任務(wù)資源配置確保關(guān)鍵項(xiàng)目獲得充分支持3組織實(shí)施明確責(zé)任推動落地評估調(diào)整動態(tài)監(jiān)控與及時優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)測數(shù)據(jù)收集內(nèi)外部風(fēng)險數(shù)據(jù)整合風(fēng)險建模統(tǒng)計(jì)模型、壓力測試3情景模擬多種風(fēng)險情景預(yù)演應(yīng)對準(zhǔn)備針對預(yù)測風(fēng)險制定預(yù)案財(cái)務(wù)信息披露信息披露原則真實(shí)性原則完整性原則及時性原則公平性原則披露內(nèi)容要求定期報告披露臨時事項(xiàng)披露重大事項(xiàng)披露披露管理機(jī)制披露審批程序內(nèi)幕信息管理違規(guī)責(zé)任追究企業(yè)估值15X市盈率法基于可比公司倍數(shù)2.3X市凈率法資產(chǎn)價值評估8XEV/EBITDA企業(yè)價值倍數(shù)12%折現(xiàn)率DCF方法關(guān)鍵參數(shù)財(cái)務(wù)協(xié)同財(cái)務(wù)與營銷投資回報率評估、市場預(yù)算優(yōu)化財(cái)務(wù)與運(yùn)營成本控制、效率提升財(cái)務(wù)與研發(fā)項(xiàng)目可行性、資源分配財(cái)務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐共享財(cái)務(wù)中心集中處理賬務(wù)、提升效率零基預(yù)算從零開始評估每項(xiàng)支出必要性價值管理基于價值創(chuàng)造的管理模式數(shù)字化轉(zhuǎn)型智能化財(cái)務(wù)流程與決策財(cái)務(wù)管理挑戰(zhàn)14不確定性增加宏觀環(huán)境變化加速技術(shù)變革財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型人才需求變化復(fù)合型財(cái)務(wù)人才稀缺合規(guī)要求提高監(jiān)管環(huán)境日趨嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理案例分析華為財(cái)務(wù)管理內(nèi)部銀行模式項(xiàng)目預(yù)算全流程管理價值管理體系阿里巴巴財(cái)務(wù)創(chuàng)新業(yè)財(cái)深度融合數(shù)據(jù)驅(qū)動決策財(cái)務(wù)共享服務(wù)海爾集團(tuán)經(jīng)驗(yàn)小微經(jīng)營體系內(nèi)部資本市場創(chuàng)客激勵機(jī)制財(cái)務(wù)管理前沿財(cái)務(wù)管理工具財(cái)務(wù)分析工具杜邦分析、比率分析、趨勢分析管理會計(jì)工具標(biāo)準(zhǔn)成本法、目標(biāo)成本法、作業(yè)成本法決策支持工具情景分析、敏感性分析、決策樹軟件系統(tǒng)ERP系統(tǒng)、BI工具、財(cái)務(wù)共享平臺財(cái)務(wù)管理倫理職業(yè)道德基礎(chǔ)誠信、客觀、專業(yè)勝任、保密倫理沖突處理識別沖突、尋求指導(dǎo)、堅(jiān)守原則倫理文化建設(shè)價值觀塑造、制度保障、示范引領(lǐng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重構(gòu)現(xiàn)狀評估診斷財(cái)務(wù)戰(zhàn)略執(zhí)行效果1戰(zhàn)略調(diào)整根據(jù)環(huán)境變化重新設(shè)計(jì)能力提升建設(shè)支持新戰(zhàn)略的組織能力落地推進(jìn)分步實(shí)施與持續(xù)優(yōu)化4財(cái)務(wù)管理總結(jié)核心領(lǐng)域關(guān)鍵要素實(shí)踐建議財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系、分析方法關(guān)注趨勢、對標(biāo)行業(yè)投融資管理資本結(jié)構(gòu)、融資渠道平衡風(fēng)險收益、多元化融資運(yùn)營資金管理現(xiàn)金流、資金效率優(yōu)化周轉(zhuǎn)、提高利用率風(fēng)險控制風(fēng)險識別、應(yīng)對機(jī)制預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險分散財(cái)務(wù)管理實(shí)踐建議理論實(shí)踐結(jié)合將理論知識應(yīng)用于實(shí)際問題解決