公司報(bào)賬掛賬流程

重慶騰海工貿(mào)有限企業(yè)報(bào)賬、掛賬步驟一、目

:為確保企業(yè)正常報(bào)銷、掛賬運(yùn)作,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷步驟及掛賬步驟,使費(fèi)用報(bào)銷、往來掛賬愈加系統(tǒng)化,報(bào)賬人熟知相關(guān)操作步驟。特制訂本步驟。二、適用范圍:重慶騰海、南京騰海、合肥騰海。三、日常費(fèi)用報(bào)銷1、日常費(fèi)用:報(bào)銷人應(yīng)提供真實(shí)、正當(dāng)原始憑證,發(fā)票必需注明開票日期、用戶名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、填制人、數(shù)量、單價(jià)、金額等。填制憑據(jù)字跡清楚、書寫規(guī)范,大小寫金額要相符沒有正式發(fā)票應(yīng)與正式發(fā)票分開填寫。要求有責(zé)任人審核或同行人復(fù)核。如包含辦公用具、日用具及食品應(yīng)附清單。差旅費(fèi):提供有效發(fā)票填寫報(bào)銷單。填寫內(nèi)容包含:出差時(shí)間,住宿天數(shù),乘坐交通工具。經(jīng)分管責(zé)任人審核簽字總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。（按差旅費(fèi)報(bào)銷要求實(shí)施）招待費(fèi)、工作餐:必需提供真實(shí)有效發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單（如未取得發(fā)票應(yīng)做說明與有發(fā)票分開填寫）并應(yīng)將報(bào)銷單填寫完整（招待人員、經(jīng)辦人、證實(shí)人）,經(jīng)分管責(zé)任人審核簽字總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。（按招待費(fèi)報(bào)銷要求實(shí)施）借款手續(xù):填借款單一式兩聯(lián)。填寫內(nèi)容包含:借款日期、借款用途、借款金額（大小寫）、借款人。經(jīng)分管責(zé)任人審核簽字總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)審核方能借款。除采購(gòu)借款外其它借款必需于當(dāng)月結(jié)清借款不然將在本月工資中暫扣借款金額以至完清借款。支票領(lǐng)用:申請(qǐng)人應(yīng)依據(jù)協(xié)議或其它原始憑據(jù)提前一天通知財(cái)務(wù)部,填好用款申請(qǐng)單并注明單位名稱、開戶行、賬號(hào)付款金額及限額,由總經(jīng)理簽字,如遇特殊情況總經(jīng)理不在需電話請(qǐng)示,總經(jīng)理同意后方可付款,事后總經(jīng)理在支票申請(qǐng)單上補(bǔ)簽。領(lǐng)用支票后應(yīng)于當(dāng)月30日前將支票存根及對(duì)應(yīng)原始單據(jù)交由財(cái)務(wù)審核注銷。對(duì)未立刻交回支票存根報(bào)賬人員（除特殊情況）將對(duì)領(lǐng)用人進(jìn)行考評(píng)100元直至財(cái)務(wù)核銷為止。5、每七天星期二、星期五為報(bào)賬時(shí)間,需報(bào)賬人員應(yīng)于每七天二、周五早晨將報(bào)賬單交由財(cái)務(wù)審核,下午領(lǐng)取現(xiàn)金。為了便于憑證傳輸、確保原始憑證完整,將票據(jù)按下圖樣式整理齊后,將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)后面,沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙上邊依次均勻排開橫向粘貼（以下圖:此種粘貼方法稱為“魚鱗式”）,且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù),不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼,以免造成中間厚,四面薄,使憑證裝訂起來不整齊,達(dá)不到檔案保留要求;

如圖:靠裝訂線右側(cè),自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù),要求每張票據(jù)均確保貼在粘貼單上,不得以票貼票。財(cái)務(wù)掛賬原材料采購(gòu)及工具、輔料、設(shè)備配件等掛賬:每個(gè)月應(yīng)先由采購(gòu)人員按協(xié)議與送貨單位進(jìn)行對(duì)賬并依據(jù)送貨方發(fā)票及送貨單填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)庫(kù)房人員辦理物資入庫(kù)單或有其它相關(guān)經(jīng)辦人復(fù)核以后單據(jù)（所購(gòu)物資必需寫明商家電話）于30日前交由財(cái)務(wù)掛賬。如因未立刻掛賬而造成損失由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。模具掛賬:每個(gè)月由經(jīng)辦人辦理用款申請(qǐng)單并在申請(qǐng)單上注明掛賬模具車型、是預(yù)付或是驗(yàn)收。預(yù)付需寫明預(yù)付金額,終驗(yàn)收必需附有生產(chǎn)部門、質(zhì)檢部確定入庫(kù)單經(jīng)總經(jīng)理簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)方能掛賬。如因手續(xù)不全而未掛賬由經(jīng)辦人自行負(fù)責(zé)。設(shè)備掛賬:設(shè)備到廠后由生產(chǎn)部按廠家提供發(fā)票,配置對(duì)應(yīng)設(shè)備驗(yàn)收單于每個(gè)月30日前辦理掛賬手續(xù)。汽車費(fèi)掛賬:相關(guān)部門按修理廠提供由本企業(yè)修車人員簽字確定維修單及發(fā)票填寫報(bào)銷單及用款單于每個(gè)月30日前辦理掛賬手續(xù)。外協(xié)廠家掛賬:相關(guān)部門依據(jù)外協(xié)廠家提供發(fā)票及送貨單按相關(guān)協(xié)議進(jìn)行對(duì)賬后辦理入庫(kù)單于每個(gè)月30日前填寫報(bào)銷單及用款申請(qǐng)單于當(dāng)月進(jìn)行掛賬。以上掛賬手續(xù)必需于當(dāng)月30日以前交財(cái)務(wù),逾期未交財(cái)務(wù)不予掛賬,如因未立刻掛賬而造成損失由經(jīng)辦人負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部將對(duì)責(zé)任人考評(píng)100元。以此內(nèi)推。其它每個(gè)月月底物流部必需進(jìn)行物資盤存工作。財(cái)務(wù)部對(duì)物資進(jìn)行監(jiān)盤工作。財(cái)務(wù)部于次月5日前接收物流部上月盤存報(bào)表（紙質(zhì)、電子版本）,并對(duì)庫(kù)存物