XX縣屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則

XX縣屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則

第一章總則

第一條為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為

主的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，規(guī)范縣屬國有企業(yè)投資管理行

為，防范投資風(fēng)險，提升投資績效，根據(jù)《中華人民共和國

公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《省政府辦公

廳關(guān)于加強(qiáng)市縣國有企業(yè)競爭性領(lǐng)域投資監(jiān)管的指導(dǎo)意見》

（X政辦發(fā)（2020）X號）等法律法規(guī)和有關(guān)文件精神，結(jié)

合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于XX縣人民政府（以下統(tǒng)稱縣政

府）出資享有出資人權(quán)益并委托XX縣人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)

督管理辦公室（以下統(tǒng)稱縣國資辦）代為履行出資人職責(zé)同

時已投入實(shí)體化運(yùn)作的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有

資本控股公司、國有資本參股公司（以下統(tǒng)稱縣屬國有企業(yè)）,

以及縣屬國有企業(yè)所出資的企業(yè)（以下統(tǒng)稱子企業(yè)），縣屬

國有企業(yè)及子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)），其他國有企業(yè)可由主

管部門參照本辦法執(zhí)行。本辦法所稱投資是指縣屬國有企“

在境內(nèi)從事的股雙投資，基本建設(shè)項(xiàng)目投資，自建自用以及

以持有物業(yè)為目的的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目投資，技術(shù)改造項(xiàng)目投

資，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)購置，以及金融資產(chǎn)投資（包括非

金融企業(yè)發(fā)起設(shè)立或參與設(shè)立各類基金的投資）。本辦法所

稱主業(yè)是指由縣屬國有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定并經(jīng)縣國資

辦確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其

他經(jīng)營業(yè)務(wù)（含各級子公司中的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)）。

第三條縣國資辦以XX國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展五年規(guī)劃

綱要為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程

序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報、維護(hù)資本安全為重點(diǎn),

依法建立信息對笄、權(quán)責(zé)對等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的

投資監(jiān)督管理體系，推動縣屬國有企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程

全面監(jiān)管。指導(dǎo)縣屬國有企業(yè)建立健全投資管理制度，督促

其依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編報年度投資計劃。制定縣屬國有

企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對縣屬國有企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類

監(jiān)管，監(jiān)督檢查縣屬國有企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重

大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開展對重大投資項(xiàng)目進(jìn)

行跟蹤評價，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不

良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第四條縣屬國有企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)服務(wù)XX發(fā)展戰(zhàn)略，遵

循價值創(chuàng)造理念，體現(xiàn)出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

規(guī)劃，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)

格控制非主業(yè)投費(fèi)，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報

水平，防止國有資產(chǎn)流失。縣屬國有企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策

主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全

投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計劃,

切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資風(fēng)險防控能力，履行投資信息

報送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

第二章投資監(jiān)管體系建設(shè)

第五條縣國資辦根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定發(fā)布

縣屬國有企業(yè)投姿項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類

投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的投資項(xiàng)目，

一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，應(yīng)報

縣國資辦審核后報縣政府審批；負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，

由縣屬國有企業(yè)芻主決策。縣屬國有企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單

的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。

縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在縣國資辦發(fā)布的縣屬國有企業(yè)投

資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)

格、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

第六條縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企

業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。縣屬國有企業(yè)投資管理制

度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單；

（五）投資信息化管理；

（六）投資風(fēng)險管控；

（七）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；

（A）投資項(xiàng)目后評價制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

縣屬國有企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過后

報送縣國資辦備案。

第七條縣屬國有企業(yè)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，按照縣

國資辦確認(rèn)的企業(yè)主業(yè)投資方向，選擇、確定投資項(xiàng)目，加

強(qiáng)前期工作，做好項(xiàng)目融資、投資、管理、退出全過程的研

究論證。對于新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)深入進(jìn)行技術(shù)、市場、財務(wù)、

法律、政策等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資和并

購重組項(xiàng)目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估

或估值程序。

第八條縣屬國有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格投資管理程序，按照“三

重一大”決策制度要求制定和規(guī)范投資事項(xiàng)的決策程序和流

程。嚴(yán)把項(xiàng)目的立項(xiàng)、考察及初審、可行性研究或投資分析、

盡職調(diào)查、審計評估、專家論證、董事會決策等重點(diǎn)環(huán)節(jié)。

縣屬國有企業(yè)董事會決定重大投資事項(xiàng)應(yīng)將企業(yè)黨組織研

究作為前置程序。不得在投資項(xiàng)目已經(jīng)實(shí)施后再召開董事會

或以傳簽方式補(bǔ)辦董事會決議。

第九條縣屬國有企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定子公司的投資權(quán)限，

規(guī)范子公司投資決策程序。應(yīng)由縣屬國有企業(yè)提出意見的子

公司投資事項(xiàng)，縣屬國有企業(yè)須通過控制權(quán)的傳遞對其決策

進(jìn)行有效管控。用關(guān)子公司中的產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)在其股東會（或

企業(yè)章程規(guī)定的其他投資決策機(jī)構(gòu)）召開會議15日前，將

擬投資事項(xiàng)逐級提交縣屬國有企業(yè)，縣屬國有企業(yè)按規(guī)定形

成明確意見，并將意見授予產(chǎn)權(quán)代表，產(chǎn)權(quán)代表根據(jù)縣屬國

有企業(yè)的授權(quán)，在子公司股東會（或企業(yè)章程規(guī)定的其他投

資決策機(jī)構(gòu)）上發(fā)表意見，行使表決權(quán)。

第十條縣屬國有企業(yè)董事會應(yīng)執(zhí)行縣國資辦履行審

核把關(guān)程序反饋的意見，屬于子公司實(shí)施的特別監(jiān)管類項(xiàng)目,

縣屬國有企業(yè)通過產(chǎn)權(quán)代表，按縣國資辦反饋的意見，行使

表決權(quán)。

第十一條縣屬國有企業(yè)投資管理部門及有關(guān)部門應(yīng)

加強(qiáng)投資項(xiàng)目的檔案管理，做好檔案的收集整理保管工作。

對企業(yè)投資項(xiàng)目決策及實(shí)施過程中制定的、以其他方式和載

體記錄的材料應(yīng)及時收集、立卷整理并存檔。投資項(xiàng)目檔案

原則上一式三份，由項(xiàng)目單位、企業(yè)檔案管理部門和投資管

理部門分別保存?zhèn)洳椤?/p>

第十二條縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信

息系統(tǒng)，提升投資管理的信息化水平，通過信息系統(tǒng)對企業(yè)

年度投資計劃執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施等情況進(jìn)行全面全程的動

態(tài)監(jiān)控和管理?？h屬國有企業(yè)按本辦法規(guī)定向縣國資辦報送

有關(guān)紙質(zhì)文件和材料，應(yīng)當(dāng)同時報送電子版信息。

第十三條縣國資辦發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)

督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理、審計、巡察

等相關(guān)監(jiān)管職能，加強(qiáng)對縣屬國有企業(yè)投資行為的監(jiān)管，防

范投資風(fēng)險和損失。

第三章投資事前管理

第十四條縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃

編制年度投資計劃，經(jīng)董事會審議通過后，于每年度3月31

日前報送縣國資辦備案。年度投資計劃應(yīng)當(dāng)與企業(yè)年度財務(wù)

預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。

企業(yè)的投資活動應(yīng)當(dāng)納入年度投資計劃，未納入年度投資計

劃的投資項(xiàng)目不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)適時調(diào)整年

度投資計劃，通過相關(guān)決策程序后，報縣國資辦核準(zhǔn)。年度

投資計劃編制內(nèi)容主要包括：投資主要方向和目的、投資規(guī)

模及資產(chǎn)負(fù)債率水平、投資結(jié)構(gòu)分析、投資項(xiàng)目清單、重大

投資項(xiàng)目情況、投資資金來源，以及金融資產(chǎn)投資的存量和

年度增量控制額度、投資項(xiàng)目后評價計劃等。

第十五條縣屬國有企業(yè)實(shí)施投資項(xiàng)目投資額在500萬

元以上的，由董事會或總經(jīng)理辦公會議按照企業(yè)制定的投資

管理制度研究決定，經(jīng)縣國資辦審核后報縣政府審批。

第十六條縣屬國有企業(yè)實(shí)施投資項(xiàng)目投資額在500萬

元以下的，須報縣國資辦備案后，方可實(shí)施。縣屬國有企業(yè)

要嚴(yán)格執(zhí)行縣國費(fèi)辦的備案意見，已備案項(xiàng)目投資方式、投

資規(guī)模、合作方或股權(quán)比例發(fā)生變化的，應(yīng)及時進(jìn)行再決策,

并重新向縣國資辦履行備案手續(xù)。

第十七條投資項(xiàng)目備案應(yīng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程

序后，實(shí)施前向縣國資辦報送以下材料（一式兩份，其中備

案表一式四份）：

（一）《縣屬國有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》（表式見附件）；

（二）縣屬國有企業(yè)董事會決議及會議記錄復(fù)印件；

（三）提交董事會審議的資料，包括但不限于：議案、

可行性研究報告或盡職調(diào)查報告等同類材料及論證意見、本

企業(yè)（總）法律顧問及外聘法律顧問出具的雙重法律審核意

見書、被投資方的財務(wù)報表、有關(guān)投資合作方的情況介紹和

證明文件、擬簽訂的投資協(xié)議（合同）的主要條款；

（四）投資涉及財務(wù)審計、資產(chǎn)評估事項(xiàng)的，應(yīng)提交相

應(yīng)審計報告、評估報告及備案表（或有關(guān)審核材料）；

（五）有資質(zhì)的第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具的風(fēng)險分析及防范

化解預(yù)案（有資質(zhì)的第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具可行性研究報告或

盡職調(diào)查報告的除外）。

第十八條縣國資辦受理投資項(xiàng)目備案，重點(diǎn)審核把關(guān)

以下內(nèi)容：

（一）是否符合國家法律法規(guī)和政策、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)

劃，是否列入年度投資計劃；

（二）投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性以及對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影

響程度；

（三）是否已進(jìn)行市場分析和可行性論證；

（四）是否已進(jìn)行風(fēng)險分析及提出防范化解預(yù)案；

（五）是否履行了規(guī)范的投資決策程序；

（六）有關(guān)協(xié)議是否存在損害國有資產(chǎn)權(quán)益的條款；

（七）是否與企業(yè)財務(wù)承受能力相適應(yīng)；

（A）其他涉及國有資產(chǎn)保值增值的重要內(nèi)容。

第十九條縣國資辦對受理的特別監(jiān)管類項(xiàng)目材料按

程序進(jìn)行審核，對需進(jìn)一步論證的項(xiàng)目，以及需作出調(diào)整、

補(bǔ)充、完善的項(xiàng)目，縣國資辦將告知縣屬國有企業(yè)需要增補(bǔ)

的內(nèi)容，待相關(guān)內(nèi)容完善后再予受理?？h國資辦委托第三方

咨詢機(jī)構(gòu)或者組織專家對投資項(xiàng)目進(jìn)行論證，一般自受理日

起20個工作日內(nèi)向縣屬國有企業(yè)書面反饋審核意見?？h屬

國有企業(yè)應(yīng)執(zhí)行縣國資辦審核意見；需再決策的項(xiàng)目，縣屬

國有企業(yè)應(yīng)重新召開董事會進(jìn)行再決策，并重新報縣國資辦

履行審核把關(guān)程序。

第二十條需報縣政府有關(guān)部門核準(zhǔn)或備案的特別監(jiān)

管類投資項(xiàng)目，縣屬國有企業(yè)應(yīng)先報縣國資辦履行審核把關(guān)

程序。已報縣國資辦履行審核把關(guān)程序的項(xiàng)目，投資方式、

投資規(guī)模、合作方或股權(quán)比例發(fā)生變化的，應(yīng)重新報縣國資

辦履行審核把關(guān)程序。

第四章投資事中管理

第二十一條縣國資辦對縣屬國有企業(yè)實(shí)施中的重大

投資項(xiàng)目進(jìn)行隨磯監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決

策、執(zhí)行和效果等情況，必要時對存在的問題下達(dá)整改意見

書?？h屬國有企業(yè)監(jiān)事會加強(qiáng)對縣屬國有企業(yè)投資事項(xiàng)的日

常監(jiān)督檢查，及時向縣國資辦報告監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。

第二十二條縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)對實(shí)施、運(yùn)營中的投資

項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分所，針對外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及

時進(jìn)行再決策。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時,

應(yīng)當(dāng)及時啟動中上、終止或退出機(jī)制。因重大投資項(xiàng)目再決

策涉及年度投資計劃調(diào)整的，縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的

年度投資計劃報送縣國資辦核準(zhǔn)。

第二十三條縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資基礎(chǔ)信

息臺賬，全面掌握各級子企業(yè)投資情況，并按時向縣國資辦

報送基礎(chǔ)信息臺賬，同時做好投資統(tǒng)計工作，分別于每季度

終了次月10日前，將季度投資完成情況及季度投資分析情

況報送縣國資辦備案。季度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)

投資、股權(quán)投資、重大投資項(xiàng)目完成情況，以及需要報告的

其他事項(xiàng)等內(nèi)容?？h屬國有企業(yè)年報審計應(yīng)把投資情況作為

重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行披露。

第五章投資事后管理

第二十四條縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年末編制年度投資

完成情況報告，并于下一年3月31日前報送縣國資辦備案。

年度投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：年度投資完

成總體情況、投資效果分析、重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況、境外

投資情況、投資后評價工作開展情況、年度投資存在的主要

問題及建議。

第二十五條縣屬國有企業(yè)應(yīng)建立投資項(xiàng)目后評價工

作制度，對投資項(xiàng)目后評價的目的、范圍、內(nèi)容、方法和流

程以及后評價人員組成、后評價結(jié)果的運(yùn)用等作出規(guī)定。縣

屬國有企業(yè)是投資項(xiàng)目后評價工作的責(zé)任主體，應(yīng)通過項(xiàng)目

后評價，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收

益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為后續(xù)投資活動提供參考，提高

投資管理水平?？h屬國有企業(yè)每年應(yīng)選擇部分已完成的重大

項(xiàng)目開展后評價，形成后評價專項(xiàng)報告，投資項(xiàng)目后評價專

項(xiàng)報告以正式文件報縣國資辦備案。

第二十六條縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展重大投資項(xiàng)目專

項(xiàng)審計，審計的重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資

金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面內(nèi)容。專項(xiàng)審計結(jié)

果及其應(yīng)用應(yīng)當(dāng)列為董事會研究議題。

第六章投資風(fēng)險管理

第二十七條縣屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將投資風(fēng)險管理作為

企業(yè)實(shí)施風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。做好投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)

控方案制訂，強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置。

第二十八條鼓勵縣屬國有企業(yè)商業(yè)性重大投資項(xiàng)目

規(guī)范引入社會各類投資機(jī)構(gòu)參與?？h屬國有企業(yè)股權(quán)類重大

投資項(xiàng)目中預(yù)估風(fēng)險較大的，在開展前期工作時應(yīng)當(dāng)由有資

質(zhì)的第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險評估報告。

第七章執(zhí)行與責(zé)任追究

第二十九條縣屬國有企業(yè)是維護(hù)國有資產(chǎn)安全、實(shí)現(xiàn)

國有資本保值增值、防止投資損失的責(zé)任主體，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行

本規(guī)定并按本規(guī)定修訂投資管理辦法和"三重一大''決策制度,

應(yīng)在本企業(yè)建立投資管理責(zé)任鏈，層層落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)把投資

項(xiàng)目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任主體，健全投資管理責(zé)

任制。

第三十條縣國資辦適時檢查縣屬企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定情

況，縣屬國有企業(yè)監(jiān)事會將企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況列入年度

監(jiān)督檢查重要內(nèi)容。本規(guī)定執(zhí)行情況納入對縣屬國有企業(yè)經(jīng)

營業(yè)績考核、領(lǐng)導(dǎo)人員綜合評價范圍。

第三十一條縣屬國有企業(yè)在投資決策和投資管理過

程中，有關(guān)人員違反國家、省、市、縣以及企業(yè)投資管理制

度的規(guī)定，未履行職責(zé)或未正確履行職責(zé)，導(dǎo)致投資損失或

造成嚴(yán)重不良后果的，按