《國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)流程》課件-項(xiàng)目五 解讀支付運(yùn)算

05解讀支付運(yùn)算任務(wù)一熟悉匯付與托收任務(wù)二解析信用證任務(wù)一熟悉匯付與托收一、支付條款的主要內(nèi)容活動(dòng)一熟悉匯付方式1.結(jié)算工具主要有現(xiàn)金和票據(jù)兩種。票據(jù)可分為匯票、本票和支票三種。2.結(jié)算方式建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上,通過銀行代為辦理的付款方式,如匯付和托收;建立在銀行信用基礎(chǔ)上的付款方式,如信用證。3.付款時(shí)間按付款時(shí)間不同,付款款項(xiàng)可分為預(yù)付款;即期付款;延期付款。2.結(jié)算方式付款地點(diǎn)為付款人或其指定銀行的所在地。1.匯付的含義匯付(Remittance)又稱匯款,是較簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。2.匯付的當(dāng)事人二、匯付匯款人(Remitter)匯入行(ReceivingBank)匯出行(RemittingBank)收款人(Payee)任務(wù)一熟悉匯付與托收3.匯付的結(jié)算流程02匯款人辦理匯付手續(xù),委托匯出行付款;010403匯出行審核匯付委托等資料,受理付款;匯出行與匯入行進(jìn)行聯(lián)行的信息交流;匯入行通知收款人匯款人的款項(xiàng)已入賬。任務(wù)一熟悉匯付與托收?qǐng)D5-1匯付結(jié)算流程圖4.匯付的種類分類依據(jù)不同,匯付種類也不同。常見分類見書表5-1。5.匯付的性質(zhì)和使用電匯和信匯使用委托通知作為結(jié)算工具,票匯使用銀行即期匯票等金融票據(jù)作為結(jié)算工具。在使用匯付方式進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易貨款結(jié)算中,銀行只提供服務(wù)而不提供信用,所以匯付方式屬于商業(yè)信用性質(zhì)。因此,匯付方式主要用于關(guān)聯(lián)企業(yè)以及其他聯(lián)系密切、信用良好的企業(yè)間的賒銷交易。任務(wù)一熟悉匯付與托收知識(shí)拓展一、匯票的含義我國(guó)《票據(jù)法》第19條對(duì)匯票(BillofExchange)定義如下,“匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”二、匯票的內(nèi)容任務(wù)一熟悉匯付與托收在匯票上應(yīng)記載:表明“匯票”的字樣;無(wú)條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章等內(nèi)容。匯票若未記載上述規(guī)定事項(xiàng)的任何一項(xiàng),則為無(wú)效匯票。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,匯票通常還需列明付款日期、付款地點(diǎn)和出票地點(diǎn)等內(nèi)容。匯票還可以記載票據(jù)法允許的其他內(nèi)容,例如利息和利率、禁止轉(zhuǎn)讓、免除作成拒絕證書、匯票編號(hào)和出票條款等。三、匯票的種類見書表5-2匯票的種類即期匯票只需經(jīng)過出票、提示和付款的程序。而遠(yuǎn)期匯票還須經(jīng)過承兌手續(xù)。如需流通轉(zhuǎn)讓,通常要經(jīng)過背書。四、匯票的票據(jù)行為任務(wù)一熟悉匯付與托收提示付款拒付與追索264135出票承兌背書觀點(diǎn)集錦了解國(guó)際貿(mào)易結(jié)算，會(huì)熟練判斷當(dāng)事人，并弄清銀行在匯付中的作用及責(zé)任。匯款方式的英文簡(jiǎn)寫要牢記：電匯（T/T）；信匯（M/T）；票匯（D/D）。1234委托人(Principal／Drawer)托收行(RemittingBank／thePrincipal’sBank)代收行(CollectingBank／PresentingBank)付款人(Drawee／Payer)任務(wù)一熟悉匯付與托收一、托收的含義活動(dòng)二辦理托收業(yè)務(wù)托收(Collection)是出口商委托銀行向進(jìn)口商收款的一種方法。托收分為光票托收和跟單托收兩種。在國(guó)際貿(mào)易中,貨款結(jié)算常使用跟單托收。與匯付相比,在托收方式下出口商收款的安全性較強(qiáng)。二、托收方式的當(dāng)事人1.付款交單付款交單(DocumentsAgainstPayment,D／P)是指出口商將匯票連同貨運(yùn)等單據(jù)交給銀行托收時(shí),指示銀行只有在進(jìn)口商付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。付款交單按款項(xiàng)支付時(shí)間不同,分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。三、跟單托收的種類任務(wù)一熟悉匯付與托收(1)即期付款交單(D／PatSight)。其主要操作流程如下:圖5-5托收業(yè)務(wù)基本流程圖(2)遠(yuǎn)期付款交單(D／PafterSight)。其主要操作流程如下:任務(wù)一熟悉匯付與托收?qǐng)D5-6遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖2.承兌交單承兌交單(DocumentsAgainstAcceptance,D／A)是指出口商將遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)等單據(jù)交給銀行托收時(shí),指示銀行在進(jìn)口商對(duì)遠(yuǎn)期匯票作出承兌后交出貨運(yùn)等單據(jù)。任務(wù)一熟悉匯付與托收?qǐng)D5-7承兌付款業(yè)務(wù)流程圖四、托收方式的性質(zhì)任務(wù)一熟悉匯付與托收按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》,銀行在托收業(yè)務(wù)中,只提供服務(wù),不提供信用。托收方式與匯付方式一樣,也屬商業(yè)信用性質(zhì),出口商能否收到款項(xiàng),依賴的是進(jìn)口商這個(gè)企業(yè)的商業(yè)信用。五、出口商采用托收方式應(yīng)注意的問題認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營(yíng)能力,認(rèn)真確定授信額度,必要時(shí)可控制成交金額及交貨進(jìn)度1國(guó)外代收行一般不能由進(jìn)口商指定。出口商在貨物裝運(yùn)起至進(jìn)口方付清貨款前,都要時(shí)時(shí)關(guān)心貨物安全。23填寫運(yùn)輸單據(jù)時(shí)一般應(yīng)做空白抬頭(即收款人一欄空白)并加背書,如需做代收行抬頭時(shí),應(yīng)先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認(rèn)可后辦理。被通知人一欄,必須詳列進(jìn)口商的名稱和地址,以便承運(yùn)人到貨時(shí)及時(shí)通知嚴(yán)格按照出口合同規(guī)定裝運(yùn)貨物、制作單據(jù),以防止被進(jìn)口方找到借口拒付貨款。56對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家,應(yīng)慎用托收方式,尤其是遠(yuǎn)期付款交單方式。4順匯法逆匯法知識(shí)拓展一、順匯法與逆匯法任務(wù)一熟悉匯付與托收在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中,支付方式按資金流向與支付工具傳遞方向是否一致,分為：二、匯付與托收的異同點(diǎn)相同點(diǎn):兩者都屬于商業(yè)信用,信用度較低。不同點(diǎn):匯付是順匯法,托收是逆匯法。觀點(diǎn)集錦托收結(jié)算方式通過銀行進(jìn)行收款和交付單據(jù)，但實(shí)質(zhì)還是商業(yè)信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式。進(jìn)口商采用托收方式結(jié)算，較為有利；而出口商采用該方式則風(fēng)險(xiǎn)較大。任務(wù)二解析信用證一、信用證的含義活動(dòng)一認(rèn)識(shí)信用證當(dāng)事人信用證(LetterofCredit,L／C)是指開證銀行依照開證申請(qǐng)人的要求和指示,向受益人或其指定人開立的在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)承諾付款的憑證。1.開證申請(qǐng)人2.開證銀行3.通知銀行4.受益人5.議付銀行6.付款銀行7.保兌行二、信用證的當(dāng)事人三、信用證的種類分類依據(jù)不同,信用證的種類也不同(見書表5-3)。四、信用證的內(nèi)容總體說明兌付方式信用證的種類信用證的當(dāng)事人匯票條款貨物條款支付貨幣和信用證金額裝運(yùn)與保險(xiǎn)條款單據(jù)條款除此以外，通常還有開證銀行的責(zé)任條款,根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例進(jìn)行開立的文句說明,以及信用證編號(hào)、到期地點(diǎn)和日期、開證行簽字和密押等。任務(wù)二解析信用證觀點(diǎn)集錦信用證是目前國(guó)際上廣泛使用的支付方式。信用證依據(jù)合同而開立，又獨(dú)立于合同。信用證結(jié)算方式與匯付和托收的最大區(qū)別在于其建立在銀行信用的基礎(chǔ)上。知識(shí)拓展表5-4信用證常見當(dāng)事人的中英文名稱對(duì)比表任務(wù)二解析信用證任務(wù)二解析信用證一、信用證支付流程活動(dòng)二熟悉信用證支付流程信用證的支付流程隨信用證類型的不同而不同,在國(guó)際貿(mào)易中最為常見的是即期不可撤銷跟單信用證,其基本流程見圖5-10所示。圖5-12即期不可撤銷跟單信用證的支付流程二、信用證的主要特點(diǎn)信用證是銀行信用,開證行負(fù)第一付款責(zé)任信用證是一種獨(dú)立文件信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)任務(wù)二解析信用證三、辦理信用證業(yè)務(wù)的注意點(diǎn)第一，“一個(gè)原則,兩個(gè)只憑”,即嚴(yán)格單證相符原則;銀行只憑信用證,不問合同;只憑單據(jù),不問貨物。第二，銀行雖只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任,但這種“符合”的要求十分嚴(yán)格,在表面上絕不能有任何差異。知識(shí)拓展任務(wù)二解析信用證一、選擇結(jié)算方式應(yīng)考慮的因素匯付、托收和信用證三種不同的結(jié)算方式,對(duì)進(jìn)出口商而言,各有利弊。在賣方立場(chǎng)來(lái)考慮選擇何種結(jié)算方式時(shí),首先應(yīng)當(dāng)考慮的是安全收匯問題;其次應(yīng)當(dāng)是占用資金時(shí)間的長(zhǎng)短;最后也兼顧辦理手續(xù)的繁簡(jiǎn),銀行費(fèi)用的多少。賣方在選擇結(jié)算方式時(shí),通?？紤]以下因素:01