內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的應(yīng)用試題及答案

內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的應(yīng)用試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的主要目的是：

A.評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性

B.提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

C.防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.監(jiān)督企業(yè)高層管理人員的合規(guī)行為

E.提升企業(yè)員工的素質(zhì)

2.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍？

A.審查企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表

B.評(píng)估企業(yè)的管理效率

C.監(jiān)督企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)

D.提出改進(jìn)企業(yè)管理的建議

E.制定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

3.內(nèi)部審計(jì)的主要工作方法包括：

A.審計(jì)調(diào)查

B.審計(jì)抽樣

C.審計(jì)分析

D.審計(jì)評(píng)價(jià)

E.審計(jì)咨詢

4.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序一般包括以下幾個(gè)步驟：

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)反饋

E.審計(jì)總結(jié)

5.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)包括：

A.會(huì)計(jì)憑證

B.審計(jì)工作底稿

C.會(huì)計(jì)報(bào)表

D.相關(guān)文件

E.詢問(wèn)記錄

6.內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響包括：

A.提高內(nèi)部控制的有效性

B.降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C.提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

D.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

E.提升企業(yè)員工的素質(zhì)

7.內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用有：

A.發(fā)現(xiàn)和評(píng)估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

B.提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施

C.促進(jìn)企業(yè)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

D.提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力

E.降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本

8.內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)治理的作用包括：

A.提高企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的科學(xué)性和合理性

B.促進(jìn)企業(yè)高層管理人員的合規(guī)行為

C.提升企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的完善程度

D.增強(qiáng)企業(yè)對(duì)外部審計(jì)的信任度

E.提高企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)能力

9.內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)文化建設(shè)的作用有：

A.促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部公平競(jìng)爭(zhēng)

B.增強(qiáng)企業(yè)員工的凝聚力

C.提高企業(yè)員工的職業(yè)道德素質(zhì)

D.塑造企業(yè)良好的社會(huì)形象

E.提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力

10.內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的應(yīng)用價(jià)值主要體現(xiàn)在：

A.提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

B.降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

D.提升企業(yè)內(nèi)部管理水平

E.增強(qiáng)企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)能力

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部的一種自我監(jiān)督機(jī)制，不屬于外部審計(jì)的范疇。（）

2.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審核。（）

3.內(nèi)部審計(jì)可以代替外部審計(jì)，不需要外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。（）

4.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)，以確保審計(jì)的客觀性和公正性。（）

5.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該具備豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以保證審計(jì)工作的質(zhì)量。（）

6.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)主要是會(huì)計(jì)憑證和審計(jì)工作底稿。（）

7.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告只需要向企業(yè)內(nèi)部管理層匯報(bào)，無(wú)需對(duì)外公開(kāi)。（）

8.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)過(guò)程可以隨時(shí)調(diào)整，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。（）

9.內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議，企業(yè)必須立即采取措施解決。（）

10.內(nèi)部審計(jì)可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)審計(jì)。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的作用。

2.內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有何關(guān)系？

3.內(nèi)部審計(jì)如何促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性？

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容有哪些？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述內(nèi)部審計(jì)在防范和化解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的作用及實(shí)施策略。

2.分析內(nèi)部審計(jì)在提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平中的重要性，并探討如何構(gòu)建高效的內(nèi)部審計(jì)體系。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的最終目的是：

A.為企業(yè)高層管理人員提供決策依據(jù)

B.證明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

C.提高企業(yè)內(nèi)部管理效率

D.防范企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)

2.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通常采用的方法是：

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.概率論

C.貝葉斯定理

D.系統(tǒng)工程

3.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序中，首先進(jìn)行的步驟是：

A.審計(jì)調(diào)查

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)總結(jié)

4.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)中，最直接、最有說(shuō)服力的證據(jù)是：

A.會(huì)計(jì)憑證

B.詢問(wèn)記錄

C.相關(guān)文件

D.審計(jì)工作底稿

5.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在報(bào)告期內(nèi)，至少應(yīng)該進(jìn)行一次全面審計(jì)，這種審計(jì)稱(chēng)為：

A.定期審計(jì)

B.隨機(jī)審計(jì)

C.重點(diǎn)審計(jì)

D.按需審計(jì)

6.內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)：

A.立即報(bào)告企業(yè)高層管理人員

B.暫不報(bào)告，等待問(wèn)題解決

C.僅向內(nèi)部審計(jì)部門(mén)匯報(bào)

D.保密處理，不對(duì)外泄露

7.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)中，不屬于財(cái)務(wù)目標(biāo)的是：

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

B.評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程

D.提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

8.內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中，對(duì)于預(yù)防舞弊的作用是：

A.通過(guò)監(jiān)督防止舞弊行為的發(fā)生

B.提高員工對(duì)舞弊行為的警覺(jué)性

C.通過(guò)內(nèi)部控制降低舞弊風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

9.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是：

A.客觀公正

B.實(shí)事求是

C.保守秘密

D.以上都是

10.內(nèi)部審計(jì)的最終成果體現(xiàn)為：

A.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

B.審計(jì)意見(jiàn)

C.審計(jì)建議

D.以上都是

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.ABCD

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的目的包括評(píng)估內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟(jì)效益、防范風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督合規(guī)行為。

2.ABCD

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括財(cái)務(wù)報(bào)表審查、管理效率評(píng)估、合規(guī)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督和改進(jìn)建議提出。

3.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的方法包括審計(jì)調(diào)查、審計(jì)抽樣、審計(jì)分析、審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)咨詢。

4.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)程序包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)反饋和審計(jì)總結(jié)。

5.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)證據(jù)包括會(huì)計(jì)憑證、審計(jì)工作底稿、會(huì)計(jì)報(bào)表、相關(guān)文件和詢問(wèn)記錄。

6.ABCD

解析思路：內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響包括提高有效性、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

7.ABCD

解析思路：內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用包括發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、提出措施、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力。

8.ABCD

解析思路：內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)治理的作用包括提高治理結(jié)構(gòu)、促進(jìn)合規(guī)行為、提升監(jiān)督機(jī)制和增強(qiáng)外部審計(jì)信任度。

9.ABCD

解析思路：內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)文化建設(shè)的作用包括促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)、增強(qiáng)凝聚力、提高職業(yè)道德和塑造良好形象。

10.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的應(yīng)用價(jià)值體現(xiàn)在提高經(jīng)濟(jì)效益、降低風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、提升管理和增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部自我監(jiān)督機(jī)制，與外部審計(jì)是不同的概念。

2.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的主要目的是評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，而非僅審核財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。

3.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)不能代替外部審計(jì)，兩者在企業(yè)中扮演不同的角色。

4.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)，確保審計(jì)的客觀性和公正性。

5.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)人員需要具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以保證審計(jì)質(zhì)量。

6.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)證據(jù)包括會(huì)計(jì)憑證、詢問(wèn)記錄等，其中會(huì)計(jì)憑證是最直接和有說(shuō)服力的。

7.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可能需要對(duì)外公開(kāi)，尤其是涉及合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題。

8.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)過(guò)程可以根據(jù)需要調(diào)整，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的變化。

9.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議，企業(yè)可能需要評(píng)估后決定是否立即采取措施。

10.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面審計(jì)，包括財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)方面。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的作用包括：評(píng)估內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟(jì)效益、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、提升管理水平、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等。

2.內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系體現(xiàn)在：內(nèi)部審計(jì)通過(guò)評(píng)估和監(jiān)控企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，幫助識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3.內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性體現(xiàn)在：通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的缺陷，提出改進(jìn)建議，推動(dòng)企業(yè)完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制執(zhí)行力度。

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容通常包括：審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)評(píng)價(jià)、改進(jìn)建議、審計(jì)結(jié)論等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.內(nèi)部審計(jì)在防范和化解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的作用及實(shí)施策略：

-作用：內(nèi)部審計(jì)通過(guò)評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提出防范措施、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行，幫助企業(yè)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

-實(shí)施策略：建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估