中級(jí)審計(jì)師系統(tǒng)審計(jì)試題及答案

中級(jí)審計(jì)師系統(tǒng)審計(jì)試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.系統(tǒng)審計(jì)的目的是什么？

A.評(píng)估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.評(píng)估系統(tǒng)信息系統(tǒng)的安全性和可靠性

C.評(píng)估系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)的準(zhǔn)確性

D.評(píng)估系統(tǒng)管理層的合規(guī)性

E.評(píng)估系統(tǒng)項(xiàng)目實(shí)施的成功率

2.以下哪些是系統(tǒng)審計(jì)的常見(jiàn)方法？

A.審計(jì)調(diào)查

B.邏輯測(cè)試

C.流程圖分析

D.數(shù)據(jù)分析

E.系統(tǒng)模擬

3.系統(tǒng)審計(jì)的三個(gè)基本要素是什么？

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)證據(jù)

D.審計(jì)程序

E.審計(jì)報(bào)告

4.系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)證據(jù)有哪些？

A.文件記錄

B.系統(tǒng)日志

C.系統(tǒng)輸出

D.系統(tǒng)源代碼

E.系統(tǒng)配置文件

5.系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)程序包括哪些步驟？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)測(cè)試

C.審計(jì)分析

D.審計(jì)報(bào)告

E.審計(jì)結(jié)論

6.以下哪些是系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)？

A.評(píng)估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.識(shí)別系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估系統(tǒng)合規(guī)性

D.評(píng)估系統(tǒng)性能

E.評(píng)估系統(tǒng)安全性

7.系統(tǒng)審計(jì)中，如何評(píng)估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性？

A.通過(guò)檢查系統(tǒng)文檔

B.通過(guò)檢查系統(tǒng)配置

C.通過(guò)檢查系統(tǒng)操作日志

D.通過(guò)檢查系統(tǒng)訪問(wèn)控制

E.通過(guò)檢查系統(tǒng)測(cè)試報(bào)告

8.系統(tǒng)審計(jì)中，如何評(píng)估系統(tǒng)信息系統(tǒng)的安全性和可靠性？

A.通過(guò)檢查系統(tǒng)安全策略

B.通過(guò)檢查系統(tǒng)漏洞掃描報(bào)告

C.通過(guò)檢查系統(tǒng)備份策略

D.通過(guò)檢查系統(tǒng)災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃

E.通過(guò)檢查系統(tǒng)安全管理員職責(zé)

9.系統(tǒng)審計(jì)中，如何評(píng)估系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)的準(zhǔn)確性？

A.通過(guò)檢查數(shù)據(jù)輸入過(guò)程

B.通過(guò)檢查數(shù)據(jù)處理過(guò)程

C.通過(guò)檢查數(shù)據(jù)存儲(chǔ)過(guò)程

D.通過(guò)檢查數(shù)據(jù)備份過(guò)程

E.通過(guò)檢查數(shù)據(jù)恢復(fù)過(guò)程

10.系統(tǒng)審計(jì)中，如何評(píng)估系統(tǒng)管理層的合規(guī)性？

A.通過(guò)檢查管理層職責(zé)

B.通過(guò)檢查管理層授權(quán)

C.通過(guò)檢查管理層培訓(xùn)

D.通過(guò)檢查管理層溝通

E.通過(guò)檢查管理層監(jiān)督

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.系統(tǒng)審計(jì)是對(duì)整個(gè)組織的信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，而不僅僅是單個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)。（）

2.系統(tǒng)審計(jì)通常不需要考慮組織內(nèi)部控制的完善程度。（）

3.系統(tǒng)審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)始終保持獨(dú)立性和客觀性。（）

4.系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)發(fā)現(xiàn)的所有問(wèn)題，無(wú)論問(wèn)題大小。（）

5.系統(tǒng)審計(jì)的目的是為了發(fā)現(xiàn)和糾正系統(tǒng)中的錯(cuò)誤和漏洞，而不是為了預(yù)防未來(lái)的錯(cuò)誤。（）

6.系統(tǒng)審計(jì)可以替代傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)，因?yàn)閮烧哧P(guān)注的重點(diǎn)相同。（）

7.系統(tǒng)審計(jì)中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)僅依賴技術(shù)手段進(jìn)行審計(jì)，無(wú)需進(jìn)行人工訪談。（）

8.系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出具體的改進(jìn)建議。（）

9.系統(tǒng)審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)流程和操作流程有深入了解。（）

10.系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)證據(jù)必須是可靠的，但不需要具有相關(guān)性。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述系統(tǒng)審計(jì)的四個(gè)關(guān)鍵階段。

2.解釋系統(tǒng)審計(jì)中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”概念，并說(shuō)明其在審計(jì)過(guò)程中的作用。

3.闡述系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容，包括哪些關(guān)鍵組成部分。

4.簡(jiǎn)要說(shuō)明系統(tǒng)審計(jì)中如何確保審計(jì)證據(jù)的充分性和適當(dāng)性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述系統(tǒng)審計(jì)在提高組織內(nèi)部控制有效性中的作用和重要性。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析系統(tǒng)審計(jì)在防范和發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)方面的具體應(yīng)用和效果。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.系統(tǒng)審計(jì)的第一步是：

A.確定審計(jì)目標(biāo)

B.收集審計(jì)證據(jù)

C.分析審計(jì)結(jié)果

D.編制審計(jì)報(bào)告

2.系統(tǒng)審計(jì)的目的是：

A.評(píng)估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.優(yōu)化系統(tǒng)性能

C.提高系統(tǒng)安全性

D.降低系統(tǒng)成本

3.系統(tǒng)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)證據(jù)？

A.系統(tǒng)日志

B.用戶手冊(cè)

C.系統(tǒng)源代碼

D.系統(tǒng)測(cè)試報(bào)告

4.系統(tǒng)審計(jì)中，審計(jì)人員通常采用以下哪種方法來(lái)評(píng)估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性？

A.流程圖分析

B.邏輯測(cè)試

C.數(shù)據(jù)分析

D.系統(tǒng)模擬

5.系統(tǒng)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是系統(tǒng)審計(jì)的常見(jiàn)方法？

A.審計(jì)調(diào)查

B.邏輯測(cè)試

C.流程圖分析

D.系統(tǒng)設(shè)計(jì)

6.系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)證據(jù)中，以下哪個(gè)不是文件記錄？

A.系統(tǒng)配置文件

B.用戶操作手冊(cè)

C.系統(tǒng)日志

D.系統(tǒng)源代碼

7.系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)程序中，以下哪個(gè)步驟是在審計(jì)測(cè)試之后進(jìn)行的？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)分析

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)結(jié)論

8.系統(tǒng)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)？

A.評(píng)估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.識(shí)別系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估系統(tǒng)合規(guī)性

D.評(píng)估系統(tǒng)市場(chǎng)份額

9.系統(tǒng)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)證據(jù)？

A.系統(tǒng)日志

B.系統(tǒng)輸出

C.系統(tǒng)源代碼

D.系統(tǒng)用戶反饋

10.系統(tǒng)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)程序步驟？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)測(cè)試

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)總結(jié)

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.ABCD

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)的目的包括評(píng)估內(nèi)部控制、系統(tǒng)安全性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和管理層合規(guī)性。

2.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)方法包括審計(jì)調(diào)查、邏輯測(cè)試、流程圖分析、數(shù)據(jù)分析和系統(tǒng)模擬。

3.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)的三個(gè)基本要素分別是審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)程序和審計(jì)報(bào)告。

4.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)證據(jù)包括文件記錄、系統(tǒng)日志、系統(tǒng)輸出、系統(tǒng)源代碼和系統(tǒng)配置文件。

5.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)程序包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)測(cè)試、審計(jì)分析、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)論。

6.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)包括內(nèi)部控制有效性、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)性評(píng)估、性能評(píng)估和安全性評(píng)估。

7.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)中評(píng)估內(nèi)部控制有效性需要通過(guò)多種方法，包括檢查系統(tǒng)文檔、配置、操作日志、訪問(wèn)控制和測(cè)試報(bào)告。

8.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)中評(píng)估信息系統(tǒng)的安全性和可靠性需要檢查安全策略、漏洞掃描報(bào)告、備份策略和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃等。

9.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)中評(píng)估數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)的準(zhǔn)確性需要檢查數(shù)據(jù)輸入、處理、存儲(chǔ)、備份和恢復(fù)過(guò)程。

10.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)中評(píng)估管理層合規(guī)性需要檢查職責(zé)、授權(quán)、培訓(xùn)、溝通和監(jiān)督等方面。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)覆蓋整個(gè)信息系統(tǒng)，包括單個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)。

2.×

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)需要考慮組織內(nèi)部控制的完善程度。

3.√

解析思路：審計(jì)人員的獨(dú)立性是確保審計(jì)質(zhì)量的重要前提。

4.√

解析思路：審計(jì)報(bào)告應(yīng)全面反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

5.×

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)旨在發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤，同時(shí)也用于預(yù)防未來(lái)錯(cuò)誤。

6.×

解析思路：系統(tǒng)審計(jì)和