2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力高分題庫(kù)附答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力高分題庫(kù)附精品答案

單選題（共40題）

1、證券發(fā)行審核過(guò)程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）o

A.招股說(shuō)明書(shū)摘要

B.招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）

C.發(fā)行保薦書(shū)

D.發(fā)行保薦工作報(bào)告

【答案】B

2、流動(dòng)性偏好理論將遠(yuǎn)期利率與預(yù)期的未來(lái)即期利率之間的差額稱之為

（）O

A.期貨升水

B.轉(zhuǎn)換溢價(jià)

C.流動(dòng)性溢價(jià)

D.基差

E.評(píng)估增值

【答案】C

3、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。

A.I、II、III、

B.［、III、IV

C.I、III、

D.I、II、III、IV

【答案】D

4、甲公司2015年末“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為12萬(wàn)元。20：6

年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分別銷售設(shè)備200臺(tái)、300臺(tái)、

400臺(tái)和500臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)為5萬(wàn)元，甲公司在銷售協(xié)議中承諾；設(shè)備售出后2

年內(nèi)如出現(xiàn)非人為操作原因造成的質(zhì)量問(wèn)題，甲公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修，根據(jù)經(jīng)

驗(yàn)，發(fā)生的保修費(fèi)一般為銷售額的1%至1.5%之間，甲公司2016年四個(gè)季度實(shí)

際發(fā)生的維修費(fèi)分別為2萬(wàn)元，20萬(wàn)元，18萬(wàn)元和35萬(wàn)元。假定不考慮其他

因素，以下說(shuō)法中正確的有()o

A.I、II

B.II、IV

C.I、V

D.II、IV

E.I、HI、IV

【答案】C

5、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說(shuō)法正確的有()

A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、

交易類型及交易要素。如果該關(guān)聯(lián)交易不具有重要性，即對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)

營(yíng)成果沒(méi)有重大影響，則類型相似的交易可合并披露。

B.不管企業(yè)是否與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系

的性質(zhì)、交易類型及交易要素。

C.企業(yè)無(wú)論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接

控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。

D.企業(yè)只有發(fā)生了關(guān)聯(lián)交易，才需要在在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控

制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。

E.不管企業(yè)是否對(duì)外提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)于己經(jīng)包括在合并范圍內(nèi)各企業(yè)之

間的交易均應(yīng)予以披露。

【答案】C

6、某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)該在其他綜合收益中核算的有（）

A.I、V

B.II、HI、V

C.I、III、W

D.I、II、III、N、V

【答案】A

7、某股票為固定增長(zhǎng)股票，當(dāng)前市價(jià)為22元，今年每股股利為0.8元，股利

增長(zhǎng)率為10%,則期望報(bào)酬率為（）。

A.11%

B.12%

C.13%

D.14%

【答案】D

8、收購(gòu)人2016年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，以下不符合收購(gòu)人資格的

有（）。

A.甲公司系外國(guó)投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬(wàn)美元，甲公司管理的

境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿

E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長(zhǎng)期借款無(wú)法歸還，持續(xù)至2016年3月方

將本息歸還完畢

12、下列說(shuō)法符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（)

A.上市公司章程中可規(guī)定單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東可以在股

東大會(huì)召開(kāi)前提出董事、監(jiān)事候選人人選

B.選舉一名監(jiān)事時(shí)，需要進(jìn)行累計(jì)投票

C.選舉一名董事時(shí)，需要進(jìn)行累計(jì)投票

D.進(jìn)行表決時(shí)，獨(dú)立董事可以委托非獨(dú)立董事進(jìn)行表決

【答案】A

13、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。

A.【、II.III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.IILIV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

14、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下（）

人員進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.III

B.I.III.IV

C.II.III.IV

D.I.II.III

【答案】D

15、新股發(fā)行過(guò)程中，上市公司的（）應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行

盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承

擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

A.監(jiān)事

B.董事

C.高級(jí)管理人員

D.保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人

【答案】D

16、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年—2011年可供分配利潤(rùn)為5000萬(wàn),4300萬(wàn)和

4500萬(wàn)，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過(guò)去三年以現(xiàn)金方式分配的股利罕少

為（）

A.1380萬(wàn)元

B.960萬(wàn)元

C.4140萬(wàn)元

D.460

【答案】A

17、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資？（）

A.I、II

B.IV

C.I、II、IV

D.I、II.Ill>N

【答案】C

18、下列關(guān)于并購(gòu)安全審查制度的說(shuō)法，正確的是（）。

A.外國(guó)投資者甲與境內(nèi)乙、丙合資設(shè)立外商投資企業(yè)丁，甲、乙、丙分別持有

丁40%、45樂(lè)15%,丁為軍工配套企業(yè)，丙擬將所持丁的投票權(quán)委托給甲，屬

于審查范圍

B.外國(guó)投資者擬收購(gòu)境內(nèi)國(guó)家馳名商標(biāo)餐飲企業(yè)60%股權(quán)，屬于審查范圍

C.外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)軍工、基礎(chǔ)設(shè)施類企業(yè)股權(quán)需要審查

D.甲乙丙為外國(guó)投資者，擬通過(guò)定向增發(fā)方式取得某軍工廠，完成后所持比例

為15%、19%、18%

E.外國(guó)投資者甲通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司51%股權(quán)，擬發(fā)出收購(gòu)要

約，屬于審查范圍

【答案】D

19、國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有

（）O

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報(bào)酬

【答案】C

20、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，曰公

司確認(rèn)收入5萬(wàn)元，成本為3萬(wàn)元，期末甲公司未收到乙公司5萬(wàn)元貨款，截

至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60%,取得銷售收入為8萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本

3萬(wàn)元，已收到款項(xiàng)。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.I、IV

B.I、II.

C.I、III、

D.I1LIV

【答案】C

21、李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.I、V

B.IILIV

C.I、II.V

D.I、IV、V

【答案】D

22、下列涉及預(yù)計(jì)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時(shí)，應(yīng)全額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.重組計(jì)劃對(duì)外公告前不應(yīng)就重組義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

C.因某產(chǎn)品質(zhì)量保證而確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，如企業(yè)停止生產(chǎn)該產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)將其余

額立即沖銷

D.企業(yè)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保訴訟損失金額與上期合理預(yù)計(jì)的預(yù)計(jì)負(fù)債相差較大

時(shí)，應(yīng)按重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的方法進(jìn)行調(diào)整

【答案】B

23、證券市場(chǎng)線、資本資產(chǎn)定價(jià)模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率

為（）的函數(shù)。

A.I、II

B.【、III

C.II、III、IV

D.II、III、V

E.UhIV、V

【答案】C

24、甲公司于2015年1月1日，發(fā)行期限5年期的公司債券，面值1億元，發(fā)

行總額為10450萬(wàn)元，年末支付利息，到期還本，輔助費(fèi)用50萬(wàn)元，實(shí)際牟利

率5%,工程于2015年1月1日開(kāi)工，年末未完工，2015年支出如下：1月1

日，支出2400萬(wàn)元；7月1日，支出3000萬(wàn)元。閑置剩余資金理財(cái)收益率為

每月0.2%,則2015年資本化金額為（）。

A.424

B.270

C.520

I）.364

【答案】D

25、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。

A.I、II

B.I、III、IV

C.I、II、III、N

D.II、10、IV

【答案】D

26、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，關(guān)于項(xiàng)目管理和工作底

稿的表述正確的是（）。

A.投資銀行類項(xiàng)目終止后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)將終止項(xiàng)目信息于30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送質(zhì)

量控制部門或團(tuán)隊(duì)入庫(kù)

B.工作底稿是指證券公司及相關(guān)業(yè)務(wù)人員在從事發(fā)資銀行類業(yè)務(wù)全部過(guò)程中編

寫(xiě)的、與承做項(xiàng)目相關(guān)的工作記錄

C.工作底稿應(yīng)當(dāng)采用紙質(zhì)文檔的形式

D.證券公司應(yīng)當(dāng)為其履行過(guò)立項(xiàng)程序的每一個(gè)投資銀行類項(xiàng)目建立獨(dú)立的工作

底稿

E.投資銀行類項(xiàng)目終止或完成后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)在30個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目底稿的

整理歸檔工作

【答案】D

27、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超

過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

【答案】D

28、新三板某拄牌公司股東人數(shù)超過(guò)200人，擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申

請(qǐng)文件，下列屬于定向發(fā)行申請(qǐng)文件的有（）。

A.II、m、iv

B.I、II、IV、V

C.HI、IV、V

D.I、II、III

E.［、n、HI、iv、v

【答案】D

29、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過(guò)200人，擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申

請(qǐng)文件，下列屬于定向發(fā)行申請(qǐng)文件的有（）。

A.II、III、IV

B.I、II、IV、V

c.ni、iv、v

D.i、n、in

E.i、n、in、w、v

【答案】D

30、以下各業(yè)務(wù)中，關(guān)于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的說(shuō)法正確的有（）。

A.I、III

B.IILIV

C.II、V

D.I、II、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

31、負(fù)債按現(xiàn)在償付該項(xiàng)債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量，其

采用的會(huì)計(jì)計(jì)量屬性是（）。

A.重置成本

B.可變現(xiàn)凈值

C.歷史成本

D.現(xiàn)值

【答案】A

32、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤的說(shuō)法正確的有（)

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)期末所有存貨實(shí)施監(jiān)盤

B.CPA對(duì)企業(yè)存貨實(shí)施監(jiān)盤，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當(dāng)?shù)?/p>

審計(jì)證據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時(shí)點(diǎn)，被審計(jì)單位可以不用自己再對(duì)存貨另

行盤點(diǎn)

C.CPA欲對(duì)2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，其實(shí)施的存貨

監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當(dāng)天或期后的10天內(nèi)

D.實(shí)施存貨監(jiān)盤應(yīng)當(dāng)事先制定實(shí)地監(jiān)盤計(jì)劃

【答案】D

33、關(guān)于發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)，下列說(shuō)法正確的有；

A.II,HI,V

B.I,II,IV

C.I,II,III,IV

D.I,III,MV

【答案】B

34、A公司債券于2016年5月21日過(guò)會(huì)，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，

則下列發(fā)行的情況正確的有（）。

A.III

B.I、10、IV

C.I、IV

D.II、IV、III

【答案】B

35、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說(shuō)法正確的有（）。

A.IV

B.I、II

C.I、HI

D.II.Ill

【答案】B

36、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》，創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)

發(fā)行股票可自行銷售的情形是（）。

A.發(fā)行對(duì)象為上市公司控股股東的參股企業(yè)

B.發(fā)行對(duì)象為上市公司的銷售人員

C.上市公司董事會(huì)決議提前確定全部發(fā)行對(duì)象

D.發(fā)行對(duì)象為原前10名自然人股東

【答案】B

37、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合

上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披

露之日起（）內(nèi)，對(duì)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)。

A.10日

B.10個(gè)工作日

C.15日

D.15個(gè)工作日

E.20日

【答案】C

38、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況

B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%

C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股汾的3%

D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份

【答案】C

39、下列關(guān)于地方政府專項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的是（）。

A.地方政府專項(xiàng)債券（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含

經(jīng)省級(jí)政府債券發(fā)行的計(jì)劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項(xiàng)目發(fā)行的、約定一

定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券

B.專項(xiàng)債券采用記賬式固定利率或浮動(dòng)利率附息形式

C.專項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)在全國(guó)銀行間債券市

場(chǎng)、證券交易所債券市場(chǎng)和地方股權(quán)交易中心等上市交易

D.各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、企

業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者在符合法律法規(guī)等相

關(guān)規(guī)定的前提下投資專項(xiàng)債券

【答案】D

40、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17%,退稅率為13%,其2012年

2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購(gòu)貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)銷售貨物1000

萬(wàn)元，增值稅率17%,出口貨物1000萬(wàn)元，退稅率13%,月初留抵稅20萬(wàn)

元，問(wèn)該公司2月份繳納稅款情況（）

A.退稅40萬(wàn)元

B.交稅130萬(wàn)元

C.退稅110萬(wàn)元

D.退稅130萬(wàn)元

E.交稅110萬(wàn)元

【答案】C

多選題（共20題）

1、某中小板上市公司董事的配偶在下列期間買賣本公司股票，以下符合規(guī)定的

有（）

A.董事于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報(bào)告

B.董事于9月5日買入股票，上市公司于9月18公告業(yè)績(jī)快報(bào)

C.上市公司于8月21三披露重大事件，董事于8月22日買入股票

D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月20日依法披露重大重組事

項(xiàng)，董事于10月21日賣出股票

【答案】AB

2、乙公司2008年1月1日購(gòu)買三年期債券并準(zhǔn)備持有至到期，2008年4月1

日，公司因臨時(shí)資金緊張，出售60%,取得價(jià)款720萬(wàn)元。假定4月1日該債

券出售前賬面余額（成本）為1000萬(wàn)元，不考慮其他因素的影響，則以下說(shuō)法

正確的是（）

A.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)投資收益200萬(wàn)

B.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)投資收益120萬(wàn)

C.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)資本公積200萬(wàn)

D.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)其他綜合收益80萬(wàn)

E.可供出售金融資產(chǎn)入賬價(jià)值為400萬(wàn)

F.可供出售金融資產(chǎn)入賬價(jià)值為480萬(wàn)

【答案】BD

3、以下屬于非經(jīng)常性殞益的有（）

A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)3000萬(wàn)，公允價(jià)值3050萬(wàn)

B.債務(wù)重組，賬面600萬(wàn)，公允價(jià)值700萬(wàn)，抵消了一項(xiàng)800萬(wàn)元的債務(wù)

C.非控股股東控制的子公司對(duì)上市公司的債務(wù)豁免200萬(wàn)元

D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購(gòu)

買B公司80%的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤(rùn)800萬(wàn)元

【答案】A

4、下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說(shuō)法正確的是（）

A.只有金融期貨期權(quán)，沒(méi)有金融期權(quán)期貨

B.金融期權(quán)的買方只有權(quán)利沒(méi)有義務(wù)，期權(quán)的賣方只有義務(wù)沒(méi)有權(quán)利、

C.金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無(wú)限的，金融期權(quán)的買方收益是無(wú)

限的

D.金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權(quán)的買方不需要繳納保證金

【答案】ABD

5、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款以下說(shuō)法正確的有（）

A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表

決權(quán)的2/3以上同意

B.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開(kāi)目前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)

或前1交易日的均價(jià)

C.可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價(jià)格的定價(jià)基準(zhǔn)日是股東大會(huì)召開(kāi)日

D.修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由債券持有人決議，經(jīng)出席持有人大會(huì)的持有人所持可轉(zhuǎn)債份

額的2/3以上通過(guò)

E.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)

股價(jià)格

【答案】AC

6、下列應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目反映的是（）

A.肉雞飼養(yǎng)場(chǎng)飼養(yǎng)的肉雞

B.收到外來(lái)材料加工制造的代制品，已經(jīng)制造完成驗(yàn)收入庫(kù)

C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費(fèi)的代銷商品，已經(jīng)入庫(kù)

D.用于建造自用住房的工程物資

【答案】AB

7、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)

項(xiàng)目的有（）。

A.固定資產(chǎn)折舊

B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

C.應(yīng)收賬款的增加

D.處置固定資產(chǎn)的收益

E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加

【答案】ABCD

8、以下構(gòu)成一致行動(dòng)人的有（）

A.投資者之間存在合作關(guān)系

氏甲公司的董事在乙公司當(dāng)總經(jīng)理，甲乙為一致行動(dòng)人'

C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔(dān)任董事

【答案】ABD

9、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（)

A.發(fā)行價(jià)格可以為公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易E公司股票均價(jià)

B.可以全部或部分向原股東優(yōu)先配售

C.可以對(duì)網(wǎng)下配售機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類，同一類別的投資者可以設(shè)定不同的配

售比例

D.利潤(rùn)分配方案已經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，可待發(fā)行完成后實(shí)施

【答案】AB

10、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說(shuō)法正確的有()

A.某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來(lái)不再滿足持有待售的固定資產(chǎn)

的確認(rèn)條件，企業(yè)應(yīng)當(dāng)停止將其劃歸為持有待售

B.企業(yè)對(duì)于持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該

項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值能夠反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不得

超過(guò)符合持有待售條件時(shí)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后

預(yù)計(jì)凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益

C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表附注中披露持有待售的固定資產(chǎn)名稱、賬面價(jià)值、公允價(jià)

值、預(yù)計(jì)處置費(fèi)用和預(yù)計(jì)處置時(shí)間等

D,持有待售的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后

的凈額孰低進(jìn)行II量

【答案】ABCD

11、以下是上市公司公開(kāi)發(fā)行股票和非公開(kāi)發(fā)行股票共同需具備的條件的有

()

A.高管和核心技術(shù)人員12月穩(wěn)定

B.募集資金不超過(guò)項(xiàng)g需要總量

C.現(xiàn)任監(jiān)事最近12個(gè)月內(nèi)未受到交易所公開(kāi)譴責(zé)

D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員無(wú)因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?/p>

或涉嫌違法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情形

【答案】BD

12、關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說(shuō)法正確的是（）

A.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料的，需經(jīng)中國(guó)

證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

B.在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)

人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣

C.證監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，其監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于三人

D.證監(jiān)會(huì)可以和其他國(guó)家的證監(jiān)會(huì)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理

【答案】BD

13、以下關(guān)于發(fā)行公司債的說(shuō)法正確的有（）

A.公司債券可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行

B.只要是境內(nèi)公司制法人主體均可以發(fā)行公司債

C.股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司可以發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條

款的公司債券

D.上市公司可以發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款的公司債券

【答案】ABCD

14、公開(kāi)發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷商核查意見(jiàn)上簽字的人員為（）

A.公司經(jīng)理

B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

C.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

D.協(xié)辦人

E.債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

【答案】BCD

15、假設(shè)其他因素不變，下列變動(dòng)中有助于提高杠桿貢獻(xiàn)率的有（