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文檔簡介
行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)管理流程圖
L收入登記及入賬流程
收入登記及入賬流程圖
職能科室職能科室科長分管領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財務(wù)科加劃財務(wù)科科長
點
闡
明
及
輸
出
規(guī)
定
序
號
辦理收業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)非稅收入一業(yè)務(wù)科
1收入業(yè)務(wù)的真實性、金額的精確性、并對收入進行登記經(jīng)辦崗
入業(yè)務(wù)務(wù)股繳款書室
繳款義
2繳款繳款義務(wù)人進行繳款
務(wù)人
確認到會計崗確認收入到賬規(guī)劃財
3收入登記表賬證相符.入賬的及時性會計崗
賬狀況狀況并登記入賬務(wù)科
財務(wù)負責(zé)人審核收入財務(wù)科規(guī)劃財
4審核審核息見收入等級的及時性、完整性、其實性
登記表科長務(wù)科
分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)科比收分管財
5審批審批息見大額支出由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批
入登記表務(wù)領(lǐng)導(dǎo)
根據(jù)《收入管理制度》規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可進行收款,不得私自然留、自
規(guī)劃財
6收款規(guī)劃財務(wù)科進行收款收款汜錄行處理,更不能貪污挪用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將依法嚴厲處理。出納崗
務(wù)科
根據(jù)《財務(wù)管理制度》規(guī)定完善出納每月扎帳與會計的財務(wù)交接手續(xù),對
聯(lián)入規(guī)劃財
7規(guī)劃財務(wù)科登記入賬登記入賬收入進行核算.會計囪
賬務(wù)科
2.非稅收入收取及繳庫流程
非稅收入收取及繳庫流程圖
職能科室繳款義務(wù)人規(guī)劃財務(wù)科規(guī)劃財務(wù)科科長分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)
-HP
點
闡
明
及
輸
出
規(guī)
定
■
*
序
號
辦理收入業(yè)非稅收入一股繳收入業(yè)務(wù)的真實性、金額的精確性、并對收入進
1業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)務(wù)經(jīng)辦閔業(yè)務(wù)科室
務(wù)款書行登記
2繳款繳款義務(wù)人進行繳款繳款義務(wù)人
確認到賬狀會計崗確認收入到賬狀況并登規(guī)劃財務(wù)
3收入登記表賬證相符、入賬的及時性會計崗
況記入賬科
規(guī)劃財務(wù)
4審核財務(wù)負責(zé)人審核收入登記表審核意見收入等級的及時性、完整性、真實性
科
分管財務(wù)領(lǐng)
S審批分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批收入登記表審批意見大額支出由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批
導(dǎo)
3.支出事前申請及審批流程
文出事前申請及申批流程圖
流
程
點
闡
責(zé)任崗
明流程環(huán)節(jié)描述輸出文檔控制要素貴任科室
位
及
輸
出
規(guī)
序
號
事前提出經(jīng)費支經(jīng)費支出與否寫清晰經(jīng)費支出事項、金額、用款人,用款計劃與否屬實。經(jīng)費支
1用款執(zhí)行
出申請申請書出申請
規(guī)劃財務(wù)科審用款計劃財務(wù)科審核用款計劃的真實性以及與否符合單位的發(fā)展需求.
2審核審核崗規(guī)劃財務(wù)科
核申請書申辭
分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財
3審核審核意見審核經(jīng)費支出的合理性以及必要住
審核申請書務(wù)領(lǐng)導(dǎo)
審批經(jīng)費支出申請書與否寫清晰授費支出的事項、金額、支出人,用
局長審批申請
款計劃與否屬實,與全單位的計劃與否相符
4審批審It意見局長
書
科室進行用款根據(jù)用款計劃申請書的事項、金額、用款人,用款計劃執(zhí)行
5用款執(zhí)行審It意見各科室
執(zhí)行
4.用款計劃申請及審批流程
用款計劃申請及審批流程圖
職能科室規(guī)劃財務(wù)科分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長
提交
用款執(zhí)行
流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要索責(zé)任讀位責(zé)任科室
程
-w-
點
闡
明
及
輸
出
規(guī)
定
序
號
用款計劃申請書與否寫清晰用款的事項、金額、用款人,用款計劃
各科室提出用款用款計劃
與否屬實,與科室的計劃與否相符.
1用款計劃申請用款計劃申請人
計劃申請申請書
財務(wù)室審核用款計劃的真實性以及與否符合單位的發(fā)展需求.
規(guī)劃財務(wù)科審核用款計劃規(guī)劃財務(wù)
2審核審核閔
申請書申請書科
分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)/局
3審核審核意見審核用款的合理性以及必要性
核申請書長
根據(jù)用款計劃申請書的事項、金額、用款人,用款計劃執(zhí)行
科室進行用款執(zhí)
4用款執(zhí)行審批意見各科室
行
5.借款申請及審批流程
流
程
點
闡
明輸出文責(zé)任崗責(zé)任科
流程環(huán)節(jié)流程描述控制要素
及檔位室
輸
出
規(guī)
定
?
序
號
經(jīng)辦崗根據(jù)(出差、招待、會面等)方案提出申請,事頊方案、資
提出借款申撥付申業(yè)務(wù)科
金若需要提前預(yù)支經(jīng)費,經(jīng)辦崗填制資金撥付申請
1經(jīng)辦崗
清靛室
業(yè)務(wù)科室負貨人審核(出差、招待、會面等)事項中請,若經(jīng)辦崗事項方案真實、資金撥付中請表內(nèi)容
審核意業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)科
2審核要提前預(yù)支經(jīng)費,業(yè)務(wù)科室負責(zé)人需審核資金撥付申請表填寫完整,申請金額合理
見室科長室
預(yù)算金額在2萬如下,業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核意資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整,申業(yè)務(wù)分
3審核
見請金額合理、事前審核程序齊全管領(lǐng)導(dǎo)
預(yù)算金額在2萬-5萬,業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,分管財務(wù)領(lǐng)資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整,申
審核意分管財
4審核導(dǎo)進行審批請金額合理、事前審核程序齊全
見務(wù)領(lǐng)導(dǎo)
預(yù)算金額在5萬-10萬縣間,經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整,申
審核意
5審核導(dǎo)審批后,局長進行審批請金陵合理、事前審核程序齊全局長
見
預(yù)算金額在10萬以上,經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整,申
會議紀領(lǐng)導(dǎo)辦
6審批后,領(lǐng)導(dǎo)辦公會進行審議請金額合理、事前審核程序齊全
要
若需提前預(yù)支現(xiàn)金,現(xiàn)金出納根據(jù)審批程序齊全的資金撥付申請資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整,申
規(guī)劃財
7借款表支付現(xiàn)金請金額合理、事前審核程序齊全出納同
務(wù)科
規(guī)劃財
8賬務(wù)處理主辦會計根據(jù)憑證進行賬務(wù)處理賬實相符、賬證相符、賬賬相符會計崗
務(wù)科
6.報銷申請及審批流程
報銷申請及審批流程圖
職能科室分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財務(wù)科局長領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策
流流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文控制要索責(zé)任崗位責(zé)任科
程檔室
-M-
點
闡
明
及
輸
出
規(guī)
定
序
號
費用支付報銷單與否寫清晰費用的事項、金額、用款人,用款計
支付報用款計劃職能科
劃與否屬實與科室的計劃與否相符.
1費用支付報銷各科室費用支付報銷
銷單申請人室
規(guī)劃財
2業(yè)務(wù)性質(zhì)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類報銷報銷單與否根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類別的報銷審核崗
若科
審核報銷單叼名字,金額內(nèi)容等與否符實分管財務(wù)
3審核規(guī)劃財務(wù)科審核報倘單同意單
領(lǐng)導(dǎo)
審批報銷單與否按照規(guī)章制度報銷,以及報銷單的真實性。
4審核局長審核報銷單同意書局長
查對報銷內(nèi)容的真實性以及報銷的金額、內(nèi)容與否符分管財務(wù)
5審核分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核報銷單同意書
實領(lǐng)導(dǎo)
發(fā)票憑審核發(fā)票憑證的金額、內(nèi)容的合理性,真實性。領(lǐng)導(dǎo)辦公
6審批領(lǐng)導(dǎo)辦公會審批報倘單
證會
至大業(yè)務(wù)事項方科室提出的重大事項方案報職能科
7報銷單與否符合重大事項的報銷規(guī)定.報銷人
案銷單室
審核報銷單的名字,金額內(nèi)容等與否符實與否按照
分菅財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對重大事項方審核意分管財務(wù)
8審核制度規(guī)定進行報銷
案報銷單進行審核見領(lǐng)導(dǎo)
審核報銷單與否按照事項支出計劃執(zhí)的,報銷的金額,內(nèi)容與
重大業(yè)務(wù)事項方規(guī)劃財務(wù)科出具重大業(yè)務(wù)事支出計
否真實。
9審核崗
案支出計劃項支出計劃劃
審核報銷單與否按照事項支出計劃執(zhí)8勺,報銷的金額,內(nèi)容與
審核意
否真實.
10審核局長審核支出計劃局長
見
領(lǐng)導(dǎo)辦公會決策重大事項支決策意領(lǐng)導(dǎo)辦公
11決策辦公會對報銷單和事項支出計劃的內(nèi)容進行決策
出計劃見會
規(guī)劃財務(wù)科對支出計劾進行會計憑直對報銷單的報銷人名字、內(nèi)容、金額,按照金額進行支付.規(guī)劃財
12資金支付會計崗
資金支付證務(wù)科
規(guī)劃財務(wù)科對支出進行會計會計憑規(guī)劃財
13會計核算記賬清確及時、賬證相符會計崗
核算證務(wù)科
7.財政直接支付申請及審批流程
財政直接支付申請及審批流程圖
職蝌室規(guī)劃財務(wù)科分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長縣國庫集中支付中心貶政專戶代理銀行
流
流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室
程
-w-
點
闡
明
及
輸
出
規(guī)
定
序
號
提出支付申支付申請與否包括支付事項、驗收匯報、申
1各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出支付申請支付申請經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室
請請人;支付事項與否真實
財政直接支付業(yè)務(wù)科室
2審核業(yè)務(wù)科室負責(zé)人審核支付申請支付日請與否規(guī)范、支付事項與否真實業(yè)務(wù)科室
申請書科長
匯總支付申各科室申請與否已通過各業(yè)務(wù)科室負責(zé)人
3財務(wù)科會計崗各業(yè)務(wù)科室支付申請審核意見會計崗財務(wù)科
請審核;匯總的完整性
財政直接支付申請書填寫與否符合規(guī)范、內(nèi)分管財務(wù)
4審核分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財政直接支付申請書審核意見
容與否真實、合理領(lǐng)導(dǎo)
財政直接支付申請書填寫與否符合規(guī)范、內(nèi)
5審核局長審核財政直接支付申請書審核意見局長
容與否真實、合理
6審批縣財政局國庫支付中心審批財政直接支審批意見國庫集中
付申請書支付中心
縣財政局國庫支付中心向用款單位專戶財政直接支付國庫集中
7
接支付憑證銀行送達財政直接支付憑證憑證支付中心
單位專戶銀行根據(jù)財政直接支付憑證進
財政直接支付專戶代理
8資金支付行資金支付并開具財政直接支付入賬告
入賬告知書銀行
知書
財政直接支付入賬告知書作為財政直接撥規(guī)劃財務(wù)
9收到款項銀行出納收到款項出納崗
款記賬憑證科
規(guī)劃財務(wù)
10賬務(wù)處理主辦會計根據(jù)憑證進行賬務(wù)處理《長實相符、賬證相符、賬賬相符會計崗
科
8.財政授權(quán)支付申請及審批流程
財政授權(quán)支付申請及審批流程圖
職能科室規(guī)劃財務(wù)科分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長縣國庫集中支付中心貶政專戶代理銀行
.開始二)
1提出用款計劃
3匯總用款計劃<<6審批)
5審核
財政授權(quán)支付額度
申請8告知預(yù)算
7送達財政授權(quán)、
________----------MA
支付的告知書
財政授權(quán)額度到
財政授權(quán)額度告
Aillill士/-+由:土4<1中--r
9JS出支1寸甲的1一-----
忖政授權(quán)支付申L
、10審核
—1
V
12賬務(wù)處理|
II{
結(jié)束^)
流
流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗責(zé)任科
程
位室
點
闡
明
及
輸
出
規(guī)
定
*
序
號
提出用款計業(yè)務(wù)科
1各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出用款計劃用款計劃用款計劃與否包括事項、原因、申請人經(jīng)辦崗
劃室
用款計劃與否規(guī)范、用款事項與否符合科室業(yè)業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)科
2審核業(yè)務(wù)科室負責(zé)人審核用款計劃審核意見
務(wù)需求室科長室
財政授權(quán)支
;匚息用款計各科室申請與否已通過各業(yè)務(wù)科室負責(zé)人審
3財務(wù)科會計崗;匚總各業(yè)務(wù)科室用款計劃付用款額度會計崗財務(wù)科
劃核;匯總的完整性
申請
分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財政授權(quán)支付用款額度申財政授權(quán)支付用款額度申請?zhí)顚懪c否符合規(guī)分管財
4審核審核意見
請范、內(nèi)容與否真實、合理務(wù)領(lǐng)導(dǎo)
財政授權(quán)支付用款額度申請?zhí)顚懪c否符合規(guī)
S審核局長審核財政授權(quán)支付用款額度申請審核意見局長
范、內(nèi)容與否真實、合理
國庫集
縣財政局國庫支付中心審批財政授權(quán)支付用
6審批審批意見中支付
款額度申請
中心
送達財政授財政授權(quán)支國庫集
縣財政局國庫支付中心向用款單位專戶銀行
7權(quán)支付額度付額度告知中支付
送達財政授權(quán)支付額度告知書
告知書書
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