2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強(qiáng)化訓(xùn)練試卷B卷附答案

2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強(qiáng)化訓(xùn)練試卷B卷附答案

單選題（共400題）1、投資者關(guān)系工作中，公司與投資者溝通的內(nèi)容主要包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B2、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說(shuō)法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、甲公司2015年10月10日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，共支付價(jià)款860萬(wàn)元，另支付交易費(fèi)用4萬(wàn)元。購(gòu)入時(shí)，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2015年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款960萬(wàn)元。甲公司2015年利潤(rùn)表中因該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。A.100B.112C.120D.132【答案】B4、根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，上市公司的下列事件中，屬于需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A5、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A6、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過(guò)決議未來(lái)1年以5．5元／股回購(gòu)8000萬(wàn)股，7～12月市場(chǎng)均價(jià)為5元。當(dāng)年度凈利潤(rùn)4．8億元，無(wú)其他事項(xiàng)，則以下關(guān)于基本每股收益和稀釋后每股收益的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ【答案】A7、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。A.ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、證券公司償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)自完成之日起（）個(gè)工作日內(nèi)，向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交備案報(bào)告等相關(guān)文件。A.10B.7C.5D.3【答案】C9、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)的人員有（）A.已通過(guò)保薦代表人資格考試，尚未注冊(cè)為保薦代表人B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)被撤銷其保薦代表人資格C.被調(diào)任為證券公司直投子公司總經(jīng)理的某保薦代表人D.剛完成注冊(cè)的保薦代表人【答案】D10、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書的信息披露，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、甲公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，乙公司為國(guó)內(nèi)一家民營(yíng)企業(yè)，并且乙公司在甲公司未擁有任何權(quán)益。則下列說(shuō)法正確的是（）。A.如果乙公司擬協(xié)議收購(gòu)甲公司15％的股份，乙公司未因此次收購(gòu)成為甲公司的控股股東，乙公司需就此次股份收購(gòu)事宜編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書B(niǎo).如果乙公司擬協(xié)議收購(gòu)甲公司20％以上的股份，則超過(guò)20％的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)C.如果乙公司擬協(xié)議收購(gòu)甲公司30％的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行D.如果乙公司擬協(xié)議收購(gòu)甲公司25％以上的股份，則超過(guò)25％的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)【答案】A12、公開(kāi)發(fā)行公司債券擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括下列（）事項(xiàng)。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、2010年1月1日，甲公司支付600萬(wàn)元取得乙公司100％股權(quán)，投資時(shí)乙公司可確認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬(wàn)元，其中按購(gòu)買日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50萬(wàn)元，持有其他債權(quán)投資的公允價(jià)值增加25萬(wàn)元。2012年1月5日，甲公司以480萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當(dāng)日公允價(jià)值為320萬(wàn)元，甲公司能對(duì)乙公司實(shí)施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進(jìn)行過(guò)利潤(rùn)分配，不考慮其他因素的情況下，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出1臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.董事會(huì)秘書【答案】A15、上市公司進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立完備的投資者關(guān)系管理檔案制度，投資者關(guān)系管理檔案至少應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D16、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D18、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對(duì)甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營(yíng)業(yè)收入超過(guò)A公司2009年度營(yíng)業(yè)收入的50％，但未達(dá)到100％；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過(guò)B公司2009年末資產(chǎn)總額的100％；丙公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)C公司2009年度利潤(rùn)總額的20％，但未達(dá)到50％；丁公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)D公司2009年度利潤(rùn)總額的30％，但未達(dá)到50％。不考慮其他因素，以下申報(bào)IP0的時(shí)間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報(bào)B.B公司于2011年3月申報(bào)C.C公司于2010年3月申報(bào)D.D公司于2010年6月申報(bào)【答案】D19、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、以下哪些在招股意向書發(fā)布后，主承銷商可以提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A21、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的支付方式，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D22、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D23、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B24、上市公司出現(xiàn)下列（）情形不得非公開(kāi)發(fā)行股票。A.連續(xù)3年不分紅B.最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被CPA出具非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰【答案】C25、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購(gòu)貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)銷售貨物1000萬(wàn)元，增值稅率17％，出口貨物1000萬(wàn)元，退稅率13％，月初留抵稅20萬(wàn)元，問(wèn)該公司2月份繳納稅款情況（）。A.退稅40萬(wàn)元B.交稅130萬(wàn)元C.退稅110萬(wàn)元D.退稅130萬(wàn)元【答案】C26、關(guān)于上市公司收購(gòu)，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D28、甲公司為乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部用銀行存款3500萬(wàn)元購(gòu)入丁公司80％股權(quán)(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，購(gòu)買日，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4000萬(wàn)元，賬面價(jià)值為3800萬(wàn)元，除一項(xiàng)存貨外，其他資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等，該項(xiàng)存貨的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，賬面價(jià)值為300萬(wàn)元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】D29、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，定價(jià)基準(zhǔn)日指的是（）。A.董事會(huì)召開(kāi)日B.發(fā)行期的首日C.董事會(huì)決議公告日D.股東大會(huì)決議公告日E.證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行日【答案】B30、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D31、下列關(guān)于證券公司債券上市與交易的表述，正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C32、發(fā)行企業(yè)債券的公司應(yīng)組織承銷團(tuán)以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的（）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】C33、下列關(guān)于IPO申請(qǐng)審核通過(guò)后信息披露的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D34、依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.董事會(huì)秘書【答案】A36、關(guān)于收購(gòu)要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B38、關(guān)于初始直接費(fèi)用處理，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、以下關(guān)于發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票后申請(qǐng)其股票在上交所上市應(yīng)當(dāng)符合的條件中，描述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、眾多市盈率回歸模型的一個(gè)共同特點(diǎn)是：它們能解釋在某一時(shí)刻的股價(jià)的表現(xiàn)，卻很少能成功地解釋較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)市場(chǎng)的復(fù)雜變化。導(dǎo)致這種缺陷的原因有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B41、以下關(guān)于存貨盤點(diǎn)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師監(jiān)盤的說(shuō)法正確的有（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B42、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A43、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、某上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)股票，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B46、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說(shuō)法正確的有（）。A.購(gòu)買固定資產(chǎn)時(shí)增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價(jià)款為500000元，增值稅額為80000元，發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為1000元，則入賬價(jià)值為580000元B.固定資產(chǎn)折舊方法折舊由直線法改為年數(shù)總和法為會(huì)計(jì)估計(jì)變更C.固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用可以資本化D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬(wàn)元，并替換了其中20萬(wàn)元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬(wàn)元【答案】B47、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D48、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件中需包括兩套部分申報(bào)文件單行本，單行本中的文件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D50、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，則股東可以（）。A.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C.請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無(wú)效D.請(qǐng)求法院撤銷該決議【答案】A51、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)前期差錯(cuò)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D52、根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國(guó)投資者以境外公司的股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D53、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C54、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A55、甲公司2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2017年3月10日，以下事項(xiàng)或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財(cái)產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬(wàn)，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1000萬(wàn)元C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項(xiàng)1000萬(wàn)元，截至年末，丙公司運(yùn)行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬(wàn)元的應(yīng)收款無(wú)法收回【答案】B56、2018年6月15日，甲公司因出售質(zhì)量不合格的產(chǎn)品而被乙公司起訴，至2018年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計(jì)很可能承擔(dān)該項(xiàng)違約賠償責(zé)任，需要賠償500萬(wàn)元的可能性為60%，需要賠償200萬(wàn)元的可能性為40%，甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追償60萬(wàn)元，2018年12月31日，甲公司對(duì)該起訴訟應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債的金額為（）。A.380B.320C.500D.440【答案】C57、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于要約收購(gòu)上市公司的說(shuō)法，正確的是（)A.收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格B.收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于2個(gè)月C.在要約收購(gòu)期間，被要約收購(gòu)公司董事、監(jiān)事不得辭職D.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)90日，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外【答案】A58、下列屬于工作底稿內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A59、經(jīng)營(yíng)者集中經(jīng)營(yíng)者應(yīng)事先向（）申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。A.發(fā)改委B.證監(jiān)會(huì)C.商務(wù)部D.工商總局【答案】C60、有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的召集人是（）。A.出資最多的人B.1/3董事C.代表10%表決權(quán)的股東D.監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事【答案】A61、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為34萬(wàn)元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。A.190.12萬(wàn)元B.200萬(wàn)元C.192.06萬(wàn)元D.194萬(wàn)元【答案】D62、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，上市公司不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)B.上市公司在推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過(guò)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的10%C.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)D.上市公司可以同行業(yè)可比公司指標(biāo)作為公司業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)照依據(jù)，選取的對(duì)照公司應(yīng)不少于2家E.上市公司實(shí)施增發(fā)新股期間，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃【答案】A63、項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8%，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當(dāng)放寬，但原則上不低于6%。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B64、下列關(guān)于固定資產(chǎn)減值的表述中，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。A.預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮與所得稅收付相關(guān)的現(xiàn)金流量B.固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額高于其賬面價(jià)值，但預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值C.在確定固定資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮將來(lái)可能發(fā)生與改良有關(guān)的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量的影響D.單項(xiàng)固定資產(chǎn)本身的可收回金額難以有效估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以其所在的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定可收回金額【答案】D65、某上市公司擬向張某、王某、甲公司發(fā)行股份購(gòu)買其所持有乙公司100％股權(quán)，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權(quán)比例分別為10％、15％、75％，該項(xiàng)目申報(bào)文件尚未被證監(jiān)會(huì)正式受理，該交易以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，下列情形將導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)無(wú)法恢復(fù)受理程序的是（）。A.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的董事趙某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換B.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)甲公司的董事李某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換C.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)本次交易提供服務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)涉嫌內(nèi)幕交易，已被撤換D.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)張某、王某均涉嫌內(nèi)幕交易，張某與王某同時(shí)退出交易【答案】D66、2014年6月2日，甲公司自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，支付價(jià)款8000萬(wàn)元，另支付傭金等費(fèi)用16萬(wàn)元。甲公司將購(gòu)入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價(jià)格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費(fèi)用33萬(wàn)元后實(shí)際取得價(jià)款10967萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）萬(wàn)元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B67、保薦人對(duì)擬推薦首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，判斷其資產(chǎn)獨(dú)立性需要調(diào)查的事項(xiàng)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A68、甲公司近年來(lái)資不抵債，向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過(guò)審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對(duì)于清算組的義務(wù)和責(zé)任，下列說(shuō)法正確的有()。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C69、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D70、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D71、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D72、A公司于2010年12月30日以8000萬(wàn)元取得對(duì)B公司70%的股權(quán)，能夠?qū)公司實(shí)施控制，A公司與B公司無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，取得投資時(shí)B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為10000萬(wàn)元；2011年12月25日，A公司又以3500萬(wàn)元自B公司其他股東處取得B公司30%的股權(quán)，該日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)自購(gòu)買日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的公允價(jià)值為11000萬(wàn)元。則2011年末，A公司應(yīng)在合并報(bào)表中確定商譽(yù)為（）。A.500萬(wàn)元B.1200萬(wàn)元C.1000萬(wàn)元D.1500萬(wàn)元【答案】C73、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務(wù)1000萬(wàn)元，非控股股東豁免公司所欠債務(wù)500萬(wàn)元，甲公司下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.確認(rèn)1500萬(wàn)元資本公積B.確認(rèn)1000萬(wàn)元資本公積，500萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入C.確認(rèn)500萬(wàn)元資本公積，1000萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入D.確認(rèn)1500萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入【答案】A74、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對(duì)甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營(yíng)業(yè)收入超過(guò)A公司2009年度營(yíng)業(yè)收入的50%，但未達(dá)到100%；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過(guò)B公司2009年末資產(chǎn)總額的100%；丙公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)C公司2009年度利潤(rùn)總額的20%，但未達(dá)到50%；丁公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)D公司2009年度利潤(rùn)總額的30%，但未達(dá)到50%。不考慮其他因素，以下申報(bào)IPO的時(shí)間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報(bào)B.B公司于2011年3月申報(bào)C.C公司于2010年3月申報(bào)D.D公司于2010年6月申報(bào)【答案】D75、下列對(duì)財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的表述，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C76、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B77、中小板某上市公司，上市日期為2014年5月，募集資金于2015年使用完畢，在該公司披露2016年年度報(bào)告時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)需要發(fā)表意見(jiàn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】A78、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A79、關(guān)于上市公司董事會(huì)專門委員會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B80、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A81、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】D82、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開(kāi)發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4.8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D83、某股份公司注冊(cè)資本為9000萬(wàn)元，實(shí)收資本為6000萬(wàn)元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會(huì)設(shè)有9名董事，監(jiān)事會(huì)設(shè)有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B84、關(guān)于非上市公眾公司申請(qǐng)定向發(fā)行行政許可的財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，表述正確的是（）。A.最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月B.最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月C.最近1期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月D.最近1期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月【答案】A85、下列屬于公開(kāi)發(fā)行公司債券障礙條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D86、2014年8月31日，上市公司通過(guò)向甲公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價(jià)20億，標(biāo)的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說(shuō)法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B88、某公司首次發(fā)行股票并在主板上市，該公司的實(shí)際控制人為自然人李某，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答（一）》，下列有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)認(rèn)定的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D89、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)的人員有（）A.已通過(guò)保薦代表人資格考試，尚未注冊(cè)為保薦代表人B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)被撤銷其保薦代表人資格C.被調(diào)任為證券公司直投子公司總經(jīng)理的某保薦代表人D.剛完成注冊(cè)的保薦代表人【答案】D90、公司擬以要約收購(gòu)的方式收購(gòu)某上市公司，收購(gòu)報(bào)告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購(gòu)股份的數(shù)量為10000萬(wàn)股，比例為30%；（2）收購(gòu)期限為：2017年4月1日～5月26日（22～26日均為交易日）；（3）要約收購(gòu)價(jià)格為：10元/股。下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D91、某上市公司于2021年2月發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D92、某證券公司欲申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近()年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。A.2B.3C.4D.5【答案】A93、甲公司為設(shè)備安裝企業(yè)。20×6年10月1日，甲公司接受一項(xiàng)設(shè)備安裝任務(wù)，安裝期為4個(gè)月，合同總收入480萬(wàn)元。至20×6年12月31日，甲公司已預(yù)收合同價(jià)款350萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生安裝費(fèi)200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生安裝費(fèi)100萬(wàn)元。假定甲公司按實(shí)際發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定勞務(wù)完工進(jìn)度。甲公司20×6年該設(shè)備安裝業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的收入是（）。A.320萬(wàn)元B.350萬(wàn)元C.450萬(wàn)元D.480萬(wàn)元【答案】A94、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》，創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票可自行銷售的情形是（）。A.發(fā)行對(duì)象為上市公司控股股東的參股企業(yè)B.發(fā)行對(duì)象為上市公司的銷售人員C.上市公司董事會(huì)決議提前確定全部發(fā)行對(duì)象D.發(fā)行對(duì)象為原前10名自然人股東【答案】B95、上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)歷史形成的資金占用、對(duì)外擔(dān)保問(wèn)題，制定切實(shí)可行的解決措施，保證違反《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》規(guī)定的資金占用量、對(duì)外擔(dān)保形成的或有債務(wù)，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度至少下降()。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】C96、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見(jiàn)上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B97、以下可以提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B98、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B99、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬(wàn)美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開(kāi)始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B100、甲公司2010年度利潤(rùn)總額為2600萬(wàn)元，2010年經(jīng)營(yíng)期間受到行政罰款200萬(wàn)元。對(duì)于固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬(wàn)元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第1年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B101、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬(wàn)元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開(kāi)工建設(shè)，向施工方支出2000萬(wàn)元，剩余3000萬(wàn)元購(gòu)買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。A.160萬(wàn)元B.200萬(wàn)元C.250萬(wàn)元D.400萬(wàn)元【答案】C102、甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價(jià)18萬(wàn)元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬(wàn)元/輛；將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當(dāng)月銷售120輛、不含稅售價(jià)18.5萬(wàn)元/輛。小汽車消費(fèi)稅稅率為5%，則該汽車企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅為（）。A.295.64萬(wàn)元B.300萬(wàn)元C.407.55萬(wàn)元D.411萬(wàn)元【答案】C103、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》規(guī)定，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》是依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定制定的B.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第一道防線，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程管理和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題C.證券公司開(kāi)展投資銀行類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制體系和機(jī)制，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保內(nèi)部控制有效E.本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)活動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】B104、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)深交所主板上市公司的哪些重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)？()A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D105、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司。乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)元、公允價(jià)值3200萬(wàn)元，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)元，公允價(jià)值3500萬(wàn)元，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為（）萬(wàn)元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C106、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價(jià)格購(gòu)入乙公司股票100萬(wàn)股，支付手續(xù)費(fèi)1.4萬(wàn)元，甲公司將該股票投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2017年12月31日，乙公司股票價(jià)格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬(wàn)元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價(jià)格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認(rèn)的投資收益是（）。A.260萬(wàn)元B.468萬(wàn)元C.268萬(wàn)元D.466.6萬(wàn)元【答案】C107、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D108、下列資產(chǎn)減值屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》規(guī)范的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、VB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、VD.Ⅰ、Ⅳ、VE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C109、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過(guò)程中，對(duì)于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過(guò)__________，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過(guò)__________的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）A.10％；20％B.20％；15％C.15％；20％D.10％；25％E.15％：25％【答案】C110、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說(shuō)法正確的（）A.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時(shí)對(duì)該公司董事會(huì)編制的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。B.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行。C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施?！敬鸢浮緽111、甲公司2010年度利潤(rùn)總額為2600萬(wàn)元，2010年經(jīng)營(yíng)期間受到行政罰款200萬(wàn)元。對(duì)于固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬(wàn)元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第1年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B112、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)格的表述正確的有()。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C113、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B114、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)在上交所上市或掛牌的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A115、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B116、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B117、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請(qǐng)發(fā)行2800萬(wàn)元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B118、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C119、出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C120、A公司為某證券發(fā)型承銷商，下列關(guān)于其在協(xié)助B公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C121、募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人根據(jù)重要性原則披露以下()內(nèi)容。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D122、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相應(yīng)資產(chǎn)的持有期間內(nèi)可以轉(zhuǎn)回的是（）。A.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備B.以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.商譽(yù)減值準(zhǔn)備D.無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備【答案】B123、下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B124、根據(jù)2017年修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，下列屬于金融資產(chǎn)的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A125、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，交易所應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C126、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅥB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B127、企業(yè)以500萬(wàn)從外部購(gòu)買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，后來(lái)又發(fā)生了150的資本化開(kāi)發(fā)支出，請(qǐng)問(wèn)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)金額是多少（）。A.150萬(wàn)元B.400萬(wàn)元C.650萬(wàn)元D.0萬(wàn)元【答案】C128、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B129、下列關(guān)于非上市公眾公司股份發(fā)行的說(shuō)法，正確的是（）。A.掛牌公司設(shè)立的員工持股計(jì)劃，認(rèn)購(gòu)私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計(jì)劃等接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準(zhǔn)、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行B.認(rèn)購(gòu)并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過(guò)10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會(huì)提名，并向全體員工公示，由董事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)，股東大會(huì)審核通過(guò)D.以認(rèn)購(gòu)股票為目的而設(shè)立的甲公司，不具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本1000萬(wàn)，可以參與定向發(fā)行【答案】A130、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，下列申請(qǐng)文件應(yīng)在受理當(dāng)日預(yù)先披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A131、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D132、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說(shuō)法正確的有（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B133、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A134、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，關(guān)于通過(guò)證券交易所的證券交易，擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%的投資者及其一致行動(dòng)人，下列說(shuō)法正確的有（）A.ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅴ【答案】A135、根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——評(píng)估報(bào)告》（2008年7月1日起施行），關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的基本要求，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有()。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B136、以下屬于政府補(bǔ)助的有（）。A.直接減免的所得稅B.先征后返的所得稅C.政府向其投資的企業(yè)某項(xiàng)目提供建設(shè)補(bǔ)助D.增值稅出口退稅【答案】B137、以下所述事項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C138、2014年6月2日，甲公司自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，支付價(jià)款8000萬(wàn)元，另支付傭金等費(fèi)用16萬(wàn)元。甲公司將購(gòu)入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價(jià)格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費(fèi)用33萬(wàn)元后實(shí)際取得價(jià)款10967萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）萬(wàn)元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B139、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票配售的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C140、下列關(guān)于北交所上市公司重大資產(chǎn)重組審核程序的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D141、下列關(guān)于某律師事務(wù)所及其律師從事公開(kāi)發(fā)行證券法律業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的是（）。A.丙律師應(yīng)在法律意見(jiàn)書中明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)，詳盡、完整地描述所履行盡職調(diào)查的情況及有關(guān)核查驗(yàn)證的過(guò)程B.乙律師在首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)中已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度C.丁律師在對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)出具法律意見(jiàn)時(shí)，對(duì)與本次發(fā)行上市有關(guān)的事項(xiàng)均應(yīng)履行特別的注意義務(wù)，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.該律師事務(wù)所訴訟業(yè)務(wù)部甲律師擔(dān)任某公司的監(jiān)事，該律師事務(wù)所的證券業(yè)務(wù)部可以為該公司提供證券法律服務(wù)【答案】B142、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D143、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為4元，單價(jià)的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)品單價(jià)為（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C144、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B145、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。A.將一項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬(wàn)元變更為5萬(wàn)元B.將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計(jì)提比例由銷售收入的2％變更為1.5％C.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法變更為個(gè)別計(jì)價(jià)法D.將一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】C146、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項(xiàng)中，不考慮其他因素，會(huì)引起當(dāng)期“資本公積——資本（股本）溢價(jià)”發(fā)生變動(dòng)的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B147、某非境外上市紅籌企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D148、以下關(guān)于董事會(huì)的職權(quán)說(shuō)法正確的有（）A.決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃B.決定監(jiān)事、經(jīng)理人選及其報(bào)酬C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案D.制定公司的具體規(guī)章制度【答案】C149、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C150、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C151、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B152、債務(wù)重組的方式主要包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B153、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請(qǐng)發(fā)行2800萬(wàn)元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B154、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格40元，市場(chǎng)價(jià)格108元，股票二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格為46元/股，則以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C155、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C156、股份公司股東可以查閱的是（）A.股東大會(huì)會(huì)議記錄B.董事會(huì)會(huì)議記錄C.監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄D.會(huì)計(jì)賬薄【答案】A157、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，用于收購(gòu)某公司100％股權(quán)，預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％，根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書》，募集說(shuō)明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C158、根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A159、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股票上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體或網(wǎng)站上披露()。A.Ⅳ,Ⅴ,ⅥB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D160、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B161、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C162、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)應(yīng)包括的發(fā)送對(duì)象是（）。A.公司前20名股東B.不少于20家證券公司C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】B163、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說(shuō)法正確的是（）。A.聘請(qǐng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)針對(duì)資產(chǎn)支持證券出具評(píng)級(jí)報(bào)告的，在評(píng)級(jí)對(duì)象有效存續(xù)期間，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告B.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始稅益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前向合格投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個(gè)月的，管理人應(yīng)當(dāng)編制年度資產(chǎn)管理報(bào)告D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購(gòu)買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說(shuō)明書的約定，定期披露循環(huán)購(gòu)買符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購(gòu)買的實(shí)際操作情況【答案】D164、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A165、以下說(shuō)法正確的是（）。A.董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事會(huì)應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿166、甲公司銷售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬(wàn)元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計(jì)提了240萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項(xiàng)應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格（不含增值稅）為8萬(wàn)元，銀行承兌匯票票面金額為120萬(wàn)元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司該項(xiàng)交易會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B167、上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B168、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的是（）。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利B.最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率低于45％C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】A169、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B170、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B171、根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》和《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列屬于優(yōu)先股股東權(quán)利的是（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C172、某公司IPO，發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開(kāi)發(fā)行1億股。根據(jù)網(wǎng)上投資者公募基金、社保基金和其他網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者的申購(gòu)情況，不考慮其他因素，下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D173、如果某公司股票的基準(zhǔn)價(jià)格是42元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)值是40.5元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換貼水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】A174、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為5元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元，則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C175、A有限責(zé)任公司注冊(cè)資本是1000萬(wàn)元，A公司對(duì)B企業(yè)負(fù)有2000萬(wàn)元的合同債務(wù)。下列說(shuō)法正確的是（）。A.A公司僅以1000萬(wàn)元注冊(cè)資本為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任B.A公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任C.如果A公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)，任何情況下的股東都不再清償D.如果A公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)，由全體股東清償【答案】B176、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購(gòu)。根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。[2016年5月真題]A.本次收購(gòu)需要上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具專業(yè)意見(jiàn)B.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過(guò)C.董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1／2D.本次收購(gòu)需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)，可以不用監(jiān)事會(huì)審議【答案】B177、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。A.ⅠB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B178、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D179、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形的，深交所對(duì)發(fā)行人給予一年至五年內(nèi)不接受其提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C180、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10％D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)【答案】C181、甲公司2015年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2016年1月進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至3萬(wàn)元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2017年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A182、下列關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B183、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開(kāi)發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損B.最近24個(gè)月內(nèi)無(wú)債務(wù)融資工具或者其它債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開(kāi)發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開(kāi)發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】A184、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組審核工作規(guī)程》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B185、關(guān)于政府補(bǔ)助的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C186、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列()工作。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C187、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關(guān)聯(lián)人的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C188、2010年12月10日，甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據(jù)企業(yè)的法律顧問(wèn)判斷，最終的判決很可能對(duì)甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔(dān)的賠償?shù)慕痤~也無(wú)法準(zhǔn)確地確定。不過(guò)，據(jù)專業(yè)人士估計(jì)，賠償金額可能在90萬(wàn)元至100萬(wàn)元之間的某一金額（不含甲公司將承擔(dān)的訴訟費(fèi)2萬(wàn)元）。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——或有事項(xiàng)》準(zhǔn)則的規(guī)定.甲公司應(yīng)在2010年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)負(fù)債的金額為()萬(wàn)元。A.92B.90C.95D.97【答案】D189、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A190、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票市價(jià)申報(bào)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D191、下列各項(xiàng)中，會(huì)引起留存收益總額發(fā)生增減變動(dòng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B192、參與首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下詢價(jià)和申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者，需滿足的基本條件有（）。Ⅰ．機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間達(dá)到兩年（含）以上A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B193、下列關(guān)于上交所上市公司披露定期報(bào)告的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.丁公司未在規(guī)定的期限內(nèi)披露2017年年度報(bào)告，其股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露2017年年度報(bào)告的當(dāng)日開(kāi)市時(shí)復(fù)牌；公司披露日為非交易日，則在披露后的第一個(gè)交易日開(kāi)市時(shí)復(fù)牌B.丙公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露2017年年度報(bào)告，若在法定披露期限屆滿之日起兩個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告，則丙公司股票將面臨退市風(fēng)險(xiǎn)警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度報(bào)告，則乙公司應(yīng)當(dāng)在2017年結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露業(yè)績(jī)快報(bào)D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度報(bào)告，其2018年第一季度報(bào)告可以在2018年4月13日披露【答案】C194、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。A.發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持半數(shù)以上的人數(shù)通過(guò)B.發(fā)行人在首次公開(kāi)發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開(kāi)發(fā)行并上市后設(shè)置表決權(quán)差異安排C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】C195、承租人在計(jì)算最低租賃付款額的現(xiàn)值選擇折現(xiàn)率時(shí)，不考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B196、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁人的措施（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D197、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說(shuō)法正確的是（）。A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散【答案】B198、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬(wàn)元、賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬(wàn)元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備I200萬(wàn)元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C199、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C200、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D201、關(guān)于地方政府債券，以下說(shuō)法不正確的是（）。A.一般債券是針對(duì)沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的B.一般債券主要是以一般公共預(yù)算收入來(lái)還本付息C.專項(xiàng)債券可以針對(duì)沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行D.專項(xiàng)債券以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入來(lái)還本付息E.專項(xiàng)債券可以由經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府發(fā)行【答案】C202、某公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A203、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬(wàn)股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，2016年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。A.162.5萬(wàn)股B.137.5萬(wàn)股C.237.5萬(wàn)股D.0股【答案】A204、在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，其內(nèi)容不包括（）。A.本次發(fā)行前的總股本B.本次發(fā)行前關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例C.本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例D.前20名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)【答案】D205、某主板上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B206、關(guān)于債務(wù)重組準(zhǔn)則中債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的，如果債務(wù)人是股份有限公司，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】A207、下列會(huì)計(jì)處理正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C208、具有以下（）情形之一的，不得收購(gòu)上市公司。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C209、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約【答案】D210、根據(jù)《注冊(cè)制下首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理規(guī)則》，網(wǎng)下投資者在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)股票網(wǎng)下詢價(jià)和配售業(yè)務(wù)中，超資產(chǎn)規(guī)模申購(gòu)的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)可對(duì)其采?。ǎ┐胧?。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D211、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，下列關(guān)于退市的說(shuō)法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A212、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中詳細(xì)披露其改制重組情況，主要內(nèi)容包括()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D213、以下各項(xiàng)不確認(rèn)遞延所得稅的暫時(shí)性差異情形有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C214、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說(shuō)法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B215、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C216、甲公司為一家規(guī)模較小的上市公司，乙公司為某大型未上市的民營(yíng)企業(yè)。甲公司和乙公司的股本金額分別為200萬(wàn)元和375萬(wàn)元1為實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，甲公司于2016年9月30日通過(guò)向乙公司原股東定向增發(fā)300萬(wàn)股本企業(yè)普通股取得乙公司全部的375萬(wàn)股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允價(jià)值為50元，乙公司每股普通股當(dāng)13的公允價(jià)值為40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均為1元。假定不考慮所得稅影響，甲公司和乙公司在合并前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。則對(duì)于該項(xiàng)反向購(gòu)買業(yè)務(wù)，乙公司（購(gòu)買方）的合并成本為（）。A.15000萬(wàn)元B.12500萬(wàn)元C.10000萬(wàn)元D.2800萬(wàn)元【答案】C217、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，該細(xì)則調(diào)整的減持行為包括（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D218、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬(wàn)股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，乙公司2007年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元；甲公司2008年度合并凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)450萬(wàn)元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬(wàn)股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同、兩家公司在合并前未發(fā)生交易、合并前甲公司旗下沒(méi)有子公司。甲公司合并利潤(rùn)表中基本每股收益說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】