工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算績(jī)效管理

工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算績(jī)效管理演講人：日期:CATALOGUE目錄02預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制01預(yù)算編制流程規(guī)范03績(jī)效評(píng)估體系構(gòu)建04經(jīng)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制策略05信息化管理系統(tǒng)建設(shè)06管理機(jī)制持續(xù)改進(jìn)預(yù)算編制流程規(guī)范01預(yù)算編制原則與依據(jù)預(yù)算編制原則采用零基預(yù)算、績(jī)效預(yù)算等科學(xué)方法，確保預(yù)算的合理性和有效性。01根據(jù)工會(huì)年度工作計(jì)劃和目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合資金狀況，科學(xué)預(yù)測(cè)收支。02預(yù)算編制要求保證預(yù)算的全面性、準(zhǔn)確性和可操作性，滿(mǎn)足工會(huì)各項(xiàng)活動(dòng)的資金需求。03預(yù)算編制依據(jù)前期準(zhǔn)備部門(mén)預(yù)算編制預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門(mén)按照預(yù)算執(zhí)行，如需調(diào)整，需按程序報(bào)批。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整工會(huì)預(yù)算草案經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)后，提交工會(huì)會(huì)員代表大會(huì)審議批準(zhǔn)。預(yù)算審議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算進(jìn)行審核、調(diào)整、匯總，形成工會(huì)預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門(mén)審核明確預(yù)算編制的目標(biāo)、政策、要求和流程，收集相關(guān)資料，進(jìn)行預(yù)算編制的前期準(zhǔn)備工作。各部門(mén)根據(jù)年度工作計(jì)劃和任務(wù)，編制部門(mén)預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。預(yù)算編制流程步驟預(yù)算項(xiàng)目分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)支出分類(lèi)包括職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出等。01收入分類(lèi)包括會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益等。02項(xiàng)目設(shè)置根據(jù)工會(huì)工作和業(yè)務(wù)需求，設(shè)置具體項(xiàng)目，如文體活動(dòng)、職工培訓(xùn)、困難幫扶等。03預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制02設(shè)定明確的預(yù)算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，包括各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)、支出范圍和限額等，確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和約束性。預(yù)算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與責(zé)任劃分明確各部門(mén)、各崗位在預(yù)算執(zhí)行中的責(zé)任，建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，確保各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)得到有效落實(shí)。責(zé)任劃分動(dòng)態(tài)監(jiān)控實(shí)施方式實(shí)時(shí)監(jiān)控通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施予以糾正。定期報(bào)告內(nèi)部審計(jì)各部門(mén)定期向預(yù)算管理機(jī)構(gòu)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算完成情況、存在問(wèn)題和改進(jìn)措施等，以便及時(shí)全面掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查預(yù)算執(zhí)行是否合規(guī)、有效，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問(wèn)題。123通過(guò)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行量化對(duì)比，分析預(yù)算偏差的大小、方向和原因，為調(diào)整預(yù)算提供依據(jù)。定量分析預(yù)算偏差分析方法定性分析結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算偏差產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入分析，找出問(wèn)題根源，并提出針對(duì)性的改進(jìn)措施。綜合分析將定量分析與定性分析相結(jié)合，全面評(píng)估預(yù)算執(zhí)行情況，為預(yù)算管理決策提供更加準(zhǔn)確、全面的信息支持?？?jī)效評(píng)估體系構(gòu)建03績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)框架績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)框架工會(huì)業(yè)務(wù)指標(biāo)效益指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)管理指標(biāo)包括工會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的投入、產(chǎn)出和效果，如會(huì)員增長(zhǎng)率、職工活動(dòng)參與度、維權(quán)服務(wù)次數(shù)等。反映工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收入、支出和結(jié)余情況，如經(jīng)費(fèi)收繳率、支出結(jié)構(gòu)、預(yù)算執(zhí)行率等。反映工會(huì)工作的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，如職工滿(mǎn)意度、社會(huì)影響力、企業(yè)和諧指數(shù)等。反映工會(huì)內(nèi)部管理水平和效率，如制度執(zhí)行率、流程優(yōu)化程度、信息化水平等。明確各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源，包括工會(huì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、調(diào)查問(wèn)卷、第三方評(píng)估等。數(shù)據(jù)來(lái)源規(guī)定數(shù)據(jù)采集的方式、頻率和責(zé)任人，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)采集方法建立數(shù)據(jù)審核和復(fù)核機(jī)制，對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證和核實(shí)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。數(shù)據(jù)驗(yàn)證與核實(shí)數(shù)據(jù)采集與驗(yàn)證機(jī)制獎(jiǎng)懲機(jī)制將績(jī)效評(píng)估結(jié)果作為工會(huì)決策的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置和業(yè)務(wù)流程，提高工會(huì)工作的針對(duì)性和實(shí)效性。決策支持會(huì)員參與將績(jī)效評(píng)估結(jié)果與工會(huì)工作獎(jiǎng)懲掛鉤，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的單位和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)表現(xiàn)不佳的單位和個(gè)人進(jìn)行約談和整改。根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，分析存在的問(wèn)題和不足，制定改進(jìn)措施和計(jì)劃，不斷完善工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算績(jī)效管理體系。將績(jī)效評(píng)估結(jié)果向會(huì)員公開(kāi)，接受會(huì)員的監(jiān)督和建議，增強(qiáng)會(huì)員的參與感和歸屬感。評(píng)估結(jié)果應(yīng)用場(chǎng)景持續(xù)改進(jìn)經(jīng)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制策略04風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類(lèi)方法流程分析法將工會(huì)財(cái)務(wù)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)逐一列出，進(jìn)行分類(lèi)和評(píng)估，以便制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法風(fēng)險(xiǎn)清單法通過(guò)分析工會(huì)財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)流程，識(shí)別各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。通過(guò)分析工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值設(shè)定閾值設(shè)定原則根據(jù)工會(huì)財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。01閾值調(diào)整機(jī)制隨著工會(huì)財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，確保其始終保持在合理的水平。02閾值監(jiān)控與反饋對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)閾值，及時(shí)采取措施并向上級(jí)報(bào)告。03應(yīng)急調(diào)整預(yù)案制定預(yù)案制定原則根據(jù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件和損失程度，制定相應(yīng)的應(yīng)急調(diào)整預(yù)案，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)。預(yù)案內(nèi)容要點(diǎn)預(yù)案演練與評(píng)估應(yīng)急調(diào)整預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)措施、資金調(diào)配、人員安排、信息傳遞等方面的內(nèi)容，以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速實(shí)施。定期對(duì)應(yīng)急調(diào)整預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)修改和完善，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。123信息化管理系統(tǒng)建設(shè)05涵蓋工會(huì)預(yù)算的編制、審批、發(fā)布等功能，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的精細(xì)化管理。預(yù)算編制模塊建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、客觀(guān)的評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)模塊實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，提供預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行偏差。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控模塊010302系統(tǒng)功能架構(gòu)設(shè)計(jì)通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘和分析，為工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。數(shù)據(jù)分析與決策支持模塊04數(shù)據(jù)對(duì)接標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范數(shù)據(jù)格式統(tǒng)一制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)格式，確保各系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交換的準(zhǔn)確性和高效性。02040301數(shù)據(jù)共享機(jī)制建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，促進(jìn)工會(huì)內(nèi)部各部門(mén)之間的數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。數(shù)據(jù)接口規(guī)范明確數(shù)據(jù)接口的定義、功能、安全等要求，確保數(shù)據(jù)對(duì)接的順暢和穩(wěn)定。數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理和隱私保護(hù)，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。操作流程優(yōu)化路徑流程梳理與優(yōu)化對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，找出瓶頸和冗余環(huán)節(jié)，提出優(yōu)化建議。自動(dòng)化與智能化通過(guò)引入自動(dòng)化和智能化技術(shù)，減少人工操作，提高管理效率和準(zhǔn)確性。流程監(jiān)控與反饋對(duì)優(yōu)化后的流程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，確保流程的穩(wěn)定運(yùn)行。員工培訓(xùn)與支持為員工提供系統(tǒng)的培訓(xùn)和支持，確保員工能夠熟練掌握新系統(tǒng)和新流程。管理機(jī)制持續(xù)改進(jìn)06問(wèn)題反饋與整改閉環(huán)問(wèn)題整改落實(shí)建立工會(huì)成員與管理層之間的暢通反饋渠道，及時(shí)收集和整理預(yù)算績(jī)效管理中的問(wèn)題和建議。整改效果跟蹤設(shè)立反饋渠道針對(duì)反饋的問(wèn)題，制定整改措施，明確責(zé)任人和整改時(shí)間，確保問(wèn)題得到有效解決。對(duì)整改措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，確保整改效果符合預(yù)期，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)體系搭建培訓(xùn)內(nèi)容設(shè)計(jì)根據(jù)工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算績(jī)效管理的需求和成員的實(shí)際水平，設(shè)計(jì)針對(duì)性的培訓(xùn)課程和培訓(xùn)內(nèi)容。01培訓(xùn)方式選擇采用多樣化的培訓(xùn)方式，如線(xiàn)上課程、線(xiàn)下講座、案例分析等，提高培訓(xùn)的趣味性和參與度。02培訓(xùn)效果評(píng)估對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估和反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)培訓(xùn)中存在的問(wèn)題，提升培訓(xùn)質(zhì)量。03制度優(yōu)化迭代方向績(jī)效評(píng)估