理解地稅法的試題及答案

理解地稅法的試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不屬于我國(guó)地稅法規(guī)定的主要稅種？

A.增值稅

B.消費(fèi)稅

C.資源稅

D.個(gè)人所得稅

2.地稅法規(guī)定，下列哪項(xiàng)不屬于稅收減免的范圍？

A.國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目

B.企業(yè)所得稅

C.城市維護(hù)建設(shè)稅

D.教育費(fèi)附加

3.下列關(guān)于地稅法中稅收征收管理的說(shuō)法，正確的是：

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以自行決定納稅人申報(bào)的方式

B.納稅人有權(quán)選擇申報(bào)期限

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)延長(zhǎng)納稅人的申報(bào)期限

D.納稅人可以不按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行申報(bào)

4.下列關(guān)于地稅法中稅收征收管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行查閱

C.納稅人有權(quán)拒絕稅務(wù)機(jī)關(guān)的非法檢查

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押

5.下列關(guān)于地稅法中稅收征收管理的說(shuō)法，正確的是：

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行拘留

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行罰款

6.下列關(guān)于地稅法中稅收征收管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行拘留

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行罰款

7.下列關(guān)于地稅法中稅收征收管理的說(shuō)法，正確的是：

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行拘留

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行罰款

8.下列關(guān)于地稅法中稅收征收管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行拘留

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行罰款

9.下列關(guān)于地稅法中稅收征收管理的說(shuō)法，正確的是：

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行拘留

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行罰款

10.下列關(guān)于地稅法中稅收征收管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行拘留

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的法定代表人進(jìn)行罰款

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.下列哪些屬于我國(guó)地稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策？

A.對(duì)小微企業(yè)減免增值稅

B.對(duì)高新技術(shù)企業(yè)減免企業(yè)所得稅

C.對(duì)出口企業(yè)減免關(guān)稅

D.對(duì)進(jìn)口企業(yè)減免增值稅

2.地稅法規(guī)定，下列哪些情形下，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取稅收保全措施？

A.納稅人未按照規(guī)定期限申報(bào)納稅

B.納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款

C.納稅人存在逃避繳納稅款的行為

D.納稅人存在其他違法行為

3.下列哪些屬于地稅法規(guī)定的稅收征收管理職責(zé)？

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收管理稅收

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)稅收違法行為進(jìn)行處理

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)納稅人進(jìn)行稅收宣傳

4.地稅法規(guī)定，下列哪些屬于稅收征收管理的程序？

A.納稅人申報(bào)納稅

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)審核申報(bào)

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款

D.納稅人申請(qǐng)退稅

5.下列哪些屬于地稅法規(guī)定的稅收征收管理原則？

A.公正原則

B.依法原則

C.便民原則

D.保密原則

6.地稅法規(guī)定，下列哪些屬于稅收征收管理的法律責(zé)任？

A.納稅人未按照規(guī)定期限申報(bào)納稅的法律責(zé)任

B.納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的法律責(zé)任

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員違法征收稅款的法律責(zé)任

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員違法處罰納稅人的法律責(zé)任

7.下列哪些屬于地稅法規(guī)定的稅收爭(zhēng)議解決方式？

A.納稅人申請(qǐng)行政復(fù)議

B.納稅人提起行政訴訟

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)自行調(diào)解

D.納稅人向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁

8.地稅法規(guī)定，下列哪些屬于稅收征收管理的監(jiān)督機(jī)制？

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督

B.納稅人監(jiān)督

C.社會(huì)公眾監(jiān)督

D.新聞媒體監(jiān)督

9.下列哪些屬于地稅法規(guī)定的稅收征收管理信息化建設(shè)內(nèi)容？

A.稅收征收管理信息系統(tǒng)

B.稅收征管業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)

C.稅收信息共享平臺(tái)

D.稅收征收管理數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)

10.地稅法規(guī)定，下列哪些屬于稅收征收管理的國(guó)際合作內(nèi)容？

A.稅收情報(bào)交換

B.稅收征管協(xié)助

C.稅收協(xié)定談判

D.稅收征管能力建設(shè)

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.地稅法規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，按照規(guī)定的期限和方式，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。（√）

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)在征收稅款時(shí)，可以采取強(qiáng)制措施，包括查封、扣押納稅人的財(cái)產(chǎn)。（√）

3.納稅人有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其保密，不得泄露其商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。（√）

4.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行查詢(xún)，但不得凍結(jié)或扣劃。（×）

5.稅務(wù)機(jī)關(guān)在征收稅款過(guò)程中，可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押，但不得影響納稅人的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（√）

6.納稅人未按照規(guī)定期限申報(bào)納稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)其處以罰款。（√）

7.稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員違法征收稅款，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（√）

8.納稅人可以自行決定是否接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查。（×）

9.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)，確保稅收征收的合法性。（√）

10.稅務(wù)機(jī)關(guān)在征收稅款過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循公正、公平、公開(kāi)的原則。（√）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述地稅法中稅收征收管理的基本原則。

2.解釋地稅法中“稅收保全措施”的概念，并列舉其適用情形。

3.闡述地稅法中納稅人權(quán)利和義務(wù)的主要內(nèi)容。

4.簡(jiǎn)要說(shuō)明地稅法中稅收爭(zhēng)議解決的主要途徑。

5.解釋地稅法中“稅收征收管理信息化”的含義，并列舉其重要作用。

6.簡(jiǎn)述地稅法中稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征收管理中的主要職責(zé)。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題答案及解析：

1.D（個(gè)人所得稅不屬于地稅法規(guī)定的主要稅種，主要稅種包括增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等。）

2.B（稅收減免通常針對(duì)特定的稅種，如增值稅、企業(yè)所得稅等，消費(fèi)稅和關(guān)稅屬于特定商品或行為的稅收。）

3.B（納稅人有權(quán)選擇申報(bào)期限，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成審核。）

4.D（納稅人有權(quán)拒絕稅務(wù)機(jī)關(guān)的非法檢查，包括侵犯納稅人隱私或超出法定權(quán)限的檢查。）

5.B（稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押，但需依法進(jìn)行。）

6.D（稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)，但需依法進(jìn)行。）

7.A（稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)，以保障稅款征收。）

8.A（稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)，以保障稅款征收。）

9.A（稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)，以保障稅款征收。）

10.A（稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)，以保障稅款征收。）

二、多項(xiàng)選擇題答案及解析：

1.A,B（稅收優(yōu)惠政策通常針對(duì)小微企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)等。）

2.B,C,D（稅收保全措施適用于納稅人未按期繳納稅款、存在逃避繳納稅款行為或其他違法行為。）

3.A,B,C,D（稅收征收管理職責(zé)包括征收管理、稅務(wù)檢查、處理違法行為和稅收宣傳。）

4.A,B,C,D（稅收征收管理程序包括申報(bào)、審核、征收和退稅等環(huán)節(jié)。）

5.A,B,C,D（稅收征收管理原則包括公正、依法、便民和保密。）

6.A,B,C,D（稅收征收管理的法律責(zé)任包括納稅人未按時(shí)申報(bào)、繳稅和稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員違法行為。）

7.A,B,C,D（稅收爭(zhēng)議解決方式包括行政復(fù)議、行政訴訟、調(diào)解和仲裁。）

8.A,B,C,D（稅收征收管理的監(jiān)督機(jī)制包括內(nèi)部、納稅人和社會(huì)公眾監(jiān)督。）

9.A,B,C,D（稅收征收管理信息化建設(shè)內(nèi)容包括信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、信息共享平臺(tái)和數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)。）

10.A,B,C,D（稅收征收管理的國(guó)際合作內(nèi)容包括情報(bào)交換、征管協(xié)助、協(xié)定談判和能力建設(shè)。）

三、判斷題答案及解析：

1.√（地稅法規(guī)定納稅人必須按時(shí)申報(bào)納稅。）

2.√（稅務(wù)機(jī)關(guān)有責(zé)任對(duì)納稅人信息保密。）

3.√（納稅人有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)保密，不得泄露其商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。）

4.×（稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)權(quán)對(duì)納稅人的銀行賬戶(hù)進(jìn)行查詢(xún)，但可以依法凍結(jié)或扣劃。）

5.√（稅務(wù)機(jī)關(guān)查封、扣押納稅人財(cái)產(chǎn)時(shí)，不得影響納稅人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。）

6.√（納稅人未按時(shí)申報(bào)納稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以依法處以罰款。）

7.√（稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員違法征收稅款，需承擔(dān)法律責(zé)任。）

8.×（納稅人無(wú)權(quán)自行決定是否接受稅務(wù)檢查，但有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)合法進(jìn)行檢查。）

9.√（稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)定期對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)，確保稅收征收合法性。）

10.√（稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款應(yīng)遵循公正、公平、公開(kāi)的原則。）

四、簡(jiǎn)答題答案及解析：

1.稅收征收管理的基本原則包括：依法征稅、公平稅負(fù)、公開(kāi)透明、便民高效、服務(wù)大局、嚴(yán)格執(zhí)法、廉潔自律。

2.稅收保全措施是指稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅人有逃避繳納稅款的行為時(shí)，依法采取的查封、扣押、凍結(jié)等措施，以保障稅款征收。

3.納稅人的權(quán)利包括：知情權(quán)、保密權(quán)、陳述權(quán)、申辯權(quán)、申請(qǐng)行政復(fù)議權(quán)、提起行政訴訟權(quán)等。納稅